Feldhilfe (CONSBAGLA)
Vorauszahlung / Zahlungsverzug (Früh / Verspätet): Dieses Mittel ergibt sich aus der Anzahl von Tagen, die zwischen Zahlungs- und Buchungsdatum der Rechnung liegen. Zahlungsverzüge werden ohne Vorzeichen angegeben, Zahlungen vor dem Fälligkeitsdatum mit negativem Vorzeichen „-“.
Beispiel:
Rechnung | Buchungsdatum | Fälligkeitsdatum | Betrag | Zahlungsdatum |
INV001 | 01.02.2007 | 02.02.2007 | 100 | 03.03.2007 |
INV002 | 01.03.2007 | 02.03.2007 | 200 | 03.03.2007 |
INV003 | 01.04.2007 | 02.04.2007 | 300 | - |
INV004 | 04.01.2007 | 06.01.2007 | 400 | - |
Situation Personenkonten zum Stichdatum 03.03.2007:
[(29 Tage*100)+(28*200)] / 300 = 28,33 Tage mittlerer Zahlungsverzug gerechnet vom Fälligkeitsdatum der Rechnungen.