Guida su campo (CPTDATREF)

La data di riferimento è la data pilota a partire dalla quale il costo o il ricavo saranno presi in conto.
Normalmente, questa data è equivalente alla data contabile del movimento generato. Si tratta spesso della data di chiusura dell'esercizio o di una data di fine periodo.

L'elaborazione ribalta le fatture di vendita e terzi cliente per i risconti attivi (le fatture di acquisto e di terzi fornitore per i risconti passivi). Sono scelte solo le fatture contabilizzate che dispongono di righe con le date di periodi di prestazione.
Per ognuna di queste righe di fattura, la data di riferimento (inserita al lancio dell'elaborazione) è confrontata con le date di inizio e fine delle prestazioni: l'elaborazione include solo le righe di fattura per le quali la data di riferimento è antecedente alla data di fine delle prestazioni.
Il calcolo è operato nella seguente maniera:

• se la data di riferimento (D1)< alla data di inizio prestazione (D2):
  viene registrato un risconto attivo/passivo per l'imponibile della riga di fattura.
• se la data di riferimento (D1) è uguale o compresa tra la data di inizio (D2) o di fine prestazioni (D3):
  viene riscontrato un risconto attivo/passivo per un importo uguale alla seguente formula:
  (Imponibile della riga di fattura * Numero di giorni compreso tra D1 e D3) / Numero di giorni compreso tra D2 e D3.
  Questa formula può essere semplificata dalla seguente espressione: (Imponibile della riga di fattura * [(D3-D1)] / [(D3-D2)].

Esempio :
Le fatture di assicurazione che coprono il periodo dal 01/04/01 al 31/03/02 per un imponibile di 120 000 EUR:

• chiusura dell'esercizio e data di riferimento: 31/12/01 (D1),
• data di inizio prestazione: 01/04/01 (D2),
• data di fine prestazione: 01/03/02 (D3),
• calcolo: (120000 * 90 giorni) / (365 giorni) = 29589 di risconti attivi per gennaio, febbraio e marzo.

Riassunto dei movimenti contabili: