Anexo : Controlo de IVA em registo de documento
Principios gerais
É possível de desencadear um controlo da coerência dos dados de IVA ligados ao documeto contabilístico.
Este controlo é parametrizável :
- por sociedade : Execução ou não (parâmetro CNTVAT) e, se é executado, o limite de desvio admitido entre o IVA calculado e o IVA registado (parâmetro TSDCNTVAT),
- por utilizador : Política de erro - advertência/bloqueio - se o controlo está parametrizado para a sociedade em curso de registo (parâmetro TYPCNTVAT).
O controlo é efectuado em registo de documento (criação/modificação) As importações e a geração automático de documentos a partir dos módulos a montante pela tarefa batch são supostos criar os documentos coerentes do ponto de vista do IVA.
Os códigos taxa outros que IVA são eliminados do controlo.
O controlo em registo de documentos realiza o mesmo tratamento que aqueles efectuados à execução de lista de controlo de IVA sobre documentos CONTVAPCE
Algoritmo do controlo
Os parâmetros gerais são supostos de estarem correctamente posicionados para que o controlo se efectua. A condição complementar é que o tipo de documento utilizado seja desencadeando seja pelo IVA sobre os débitos, seja sobre o IVA sobre encaixes.
O controlo se efetua por código IVA/Imputação de taxa.
Para cada código IVA presente sobre o documento, o tratamento acumulado de uma parte a base (contas com flag como sendo de tipo submetido) e de outra parte o montante de IVA (contas em flag como sendo de tipo IVA ou IVA UE).
A partir da base e do código IVA, o tratamento determina um montante de IVA teórico. Este montante de IVA teórico está comparado ao montante de IVA extraído do documento. Em caso de desvio superior ao limite parametrizado peça sociedade em curso (após conversão eventual na divisa de registo do documento), o tratameto desencadeado uma mensagem que é uma simples advertência ou um erro bloqueante seguindo a política de erro escolhido pelo utilizador.
Casos particulares :
Gestão do IVA UE
- Na compra Seguindo as legislações, o IVA UE está seja auto-liquidado, seja não registados. O montante acumulado do IVA no documento está então nulo. Para este tipo de regime de taxa, o IVA teórico está considerado como nulo.
- Na venda As vendas UE são exemplos de IVA. Para este tipo de regime de taxa, o IVA teórico está considerado como nulo.
Gestão dos adiantamentos
Neste tipo de documento, a conta de adiantamento é feita em Bruto. O tratamento recalcula a base teórica por aplicação da taxa de IVA, e a partir desta base reconstituida, calcula o IVA teórico.
Outros casos
- IVA parcialmente dedutível O IVA parcialmente dedutível é contabilizado diferentemente seguinte as legislações e os hábitos e não está gerido o controlo Vigiar-se-á então a parametrizar para os utilizadores devendo registar o tipo de documento uma política não bloqueante.
- Retenção sobre IVA sobre outros autores (França) As modalidades de parametrização da conta de retenção de IVA assim que o esquema contabilístico influindo sobre o que deve se controlar o tratamento Este tipo de IVA não está gerado no tratamento. Vigiar-se-á então a parametrizar para os utilizadores devendo registar o tipo de documento uma política de controlo não bloqueante.
- Diversos Todo o documento para o qual o algoritmo deteta por engano uma incoerência no IVA do facto do seu algoritmo. Vigiar-se-á então a parametrizar para os utilizadores devendo registar o tipo de documento uma política de controlo não bloqueante.