Extração honorários - Implementação

Pré-requisitos

A zona "DAS2" da ficha fornecedor deve ser assinalada.

A zona "Prestador" pode ser :

• preenchida consecutivamente na criação da ficha prestador, se o código do prestador é diferente do código fornecedor.
• vazio, mas neste caso um código prestador do mesmo código que este do fornecedor deve existir no ficheiro dos prestadores.

As contas de honorários para poder ser tomado em conta pela extração, devem ser assinaladas "DAS2" e para cada conta identificada como tal,  a natureza de prestação deve ser indicada. Este ponto é importante porque o programa constitui as bases a declarar em função do tipo de "natureza DAS2" (honorários e vagas, comissões de corretagem, estornos etc…).  As bases de honorários são declarados em bruto, mas aquelas de tipo "IVA líquida sobre direitos de autor" são minorados do montante da retenção e aquelas de tipo "retidos na fonte sobre os benefícios e tornados não comerciais" são declarados líquidos (seja o montante bruto – Retenções).

Exemplo de honorários para as "retenções na fonte sobre os benefícios e devoluções não comerciais"

• Fatura de direitos de autores de 1000 USD em 01/11/02. O pagamento ao seu beneficiário é de 666 USD (retenção na fonte de 33,33 %) em  01/12/02.

• Declaração de 2002 : 666 direitos de autores e 334 retenção na fonte
• Declaração de 2003 : Nada
• Estes montantes devem ser declarados em divisa de sociedade (EUR).
• A conta de retenção na fonte deve ser identificada pelo testemunho DAS2 com uma natureza DAS2 "Taxa de retenção de imposto na fonte" (Cf. documentação sobre a gestão das contas gerais)

Exemplo "IVA sobre direitos de autores".

Factura de direitos de autor de 1055 EUR o 01/12/03 (cujo IVA sobre direitos de autores = 5.5%)

• Retenção de IVA 4.7% aplicável sobre 1000 EUR líquidos da factura.
• Pagamento de 1008 EUR em 20/12/03
• Declaração de 2003 : 1055 EUR de Direitos de autor e 47 EUR de retenção na fonte de IVA (esta última sendo registo desde a factura).

• O algoritmo de declaração dos montantes, assim que aqueles sejam declarados brutos, pesquisa os montantes líquidos em função do código de taxa recalcula um bruto.
• assim, conformemente ao exemplo para reencontrar os montantes a trazer sobre a declaração, Sage X3 opera os cálculos seguintes:

1. Pesquisa ao seio do grupo de conciliação, da factura (1055 EUR Brutos)

2. Pesquisa do tipo de honorários e do montante de honorários líquidos 1000 EUR

3. Recálculo do montante de honorários vertidos a declarar pela aplicação do líquido * [(Retenção de IVA 4.7%)+(IVA 5.5% - Retenção 4.7%)], seja: 1000*(1.047+ (1.055-1.047)=1055.

4. O diferêncial entre o IVA sobre a factura e retenção na fonte (5.5-4.7) é o valor a fazer figurar este parâmetro: 0,8.  

5. 3 linhas de honorários são extraídos por este caso:

• A linha líquida: 1000
• O IVA aplicado: 55
• a retenção: 47

Os tipos de documentos devem ser assinalados como a seguir :

• O tipo de documentos das facturas de honorários devem ter a zona DADS assinalado.
• O tipo de documentos das faturas de honorários devem ter a zona IVA sobre encaixe assinalado..

Duas regras de gestão devem ser respeitadas:

• uma única conta prestadora por documento de fatura
• os direitos de autores & inventores não devem ser contabilizadas com outros tipos de honorários.

Códs. atividade

Os seguintes códs. actividade (classificados por tipo) podem ter uma influência no comportamento da função :

 DAS : DAS2

Parâmetros gerais

Habilitações

Um privilégio pode ser aplicado a esta função, para limitar os tratamentos a uma sociedade ou a um estab..

Outros pré-requisitos

Tabelas consideradas

Nenhuma tabela não é considerada por esta função.