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Ausgabe 281.5 Quellensteuerm.
Die jährliche belgische Vergütungserklärung 281.5 setzt sich aus zwei verschiedenen Teilen zusammen:
- während des Geschäftsjahres gespeicherte Beträge (gebuchte Rechnungen)
- während des Geschäftsjahres gezahlte Beträge (unabhängig vom Rechnungsdatum).
Betroffenen Kategorien:
- Provisionen
- Courtagen
- Rückvergütungen und sonstige Vergütungen,
- Vertretungsvergütungen, Honorare (gelegentliche und ständige),
- Bonuszahlungen
- Sachbezüge und geldwerte Vorteile jeglicher Art.
Diese Erklärung erstreckt sich stets über ein Kalenderjahr. Dies gilt unabhängig vom Geschäftsjahr des Unternehmens und betrifft sowohl belgische Lieferanten als auch ausländische.
In Safe X3 können diese Daten per Generierung einer Datei erklärt und anschließend über eine Schnittstelle nach E-Admin übertragen werden, wo sie in das von den belgischen Steuerbehörden geforderte Format umgewandelt werden.
Vorbedingungen
Siehe Dokumentation Umsetzung
Maskenverwaltung
Auswahl des Unternehmens, des Standorts, der Dienstleister und der auszugebenden Kategorien.
- Unternehmen: nur Unternehmen mit DCLFEES = "281.5.".
- Dienstleister: nur Dienstleister mit aktiviertem Kennzeichen "281.5".
Die Ausgabe beschränkt sich auf die Buchhaltungsperioden ("Beginndatum", "Endedatum").
Bei jeder Ausgabe von 281.5-Daten werden die ausgegebenen Positionen in der Auskunftsdatei gespeichert. Wird die Ausgabe für dieselbe Periode erneut aufgerufen, muss vor der Ausgabe die Option "Datei zurücksetzen" aktiviert werden, da sonst die Beträge in der Auskunftsdatei kumuliert werden.
Verarbeitungsalgorithmus
Die Verarbeitung der Erklärung 281.5 basiert auf zwei Algorithmen:
Erklärung der Rechnungen der Periode nach Kategorien
Der erste Teil der Erklärung betrifft lediglich in der Buchhaltung gespeicherter Eingangsrechnungen, unabhängig davon, ob sie bezahlt sind. Diese Rechnungen werden nach Kategorien sortiert.
Die Verarbeitung stützt sich auf diejenigen Belege, die die folgenden Kriterien erfüllen:
- Die Positionen gehören zur allgemeinen Hauptreferenz
- Der Beleg weist einen tatsächlichen-endgültigen Status auf
- Das Buchungsdatum liegt in der Periode
- Zum Belegtyp ist das Kennzeichen "Vergütungserklärung" aktiviert
- Zum Beleg ist das Kennzeichen "Vergütungserklärung" aktiviert.
- Das Personenkonto zum Beleg ist vom Typ 281.5, und es ist ein Dienstleister vom Typ 281.5 zugeordnet
- Das Konto ist vom Typ 281.5 und weist eine Kategorie auf
Es werden die Nettobeträge übernommen (normalerweise dürften keine USt.-Beträge auf den so erklärten Rechnungen ausgewiesen sein, es gibt jedoch keine Prüfung mit Bearbeitungssperre).Erklärung der in der Periode beglichenen Rechnungen
Der zweite Teil der Erklärung betrifft Zahlungen, die während der Periode eingegangen sind. Diese können Rechnungen der Periode und Rechnungen der Vorperioden betreffen. Es wird nicht nach Kategorien sortiert.
Die Verarbeitung stützt sich auf die Auszahlungen der Periode.
Für Personenkonten vom Typ 281.5 werden die Zahlungsbelege der Erklärungsperiode analysiert. Zur Ermittlung der zu erklärenden Beträge und Kategorien wird auch die Gegenbuchung dieser Belege analysiert.
Existiert zu einer Zahlung (auslösende Belegart "Zahlungsbeleg") in derselben Zuordnungsgruppe ein Beleg, der die für die erste Verarbeitung genannten Kriterien erfüllt (außer den Daten), so wird die Belegposition ausgegeben.
Die zu erklärenden Beträge werden in Abhängigkeit von Zahlungsbetrag und Status der Zuordnungsgruppe (ausgeglichen oder nicht ausgeglichen) ggf. anteilig angegeben.
Bei jedem Aufruf wird ein vorbereitender Bericht erstellt, der sämtliche Belege der Erklärung enthält. Diese Verarbeitung ändert keinesfalls die Buchhaltungsbelege und kann so oft aufgerufen werden wie notwendig.
Erfassungsmaske
Felder
In diesem Register befinden sich die folgenden Felder :
Kriterien
| Die Zeilen der Dateien 281.5 werden von der Buchhaltung für ein gegebenes Unternehmen ausgegeben. |
| Die Ausgabe der Dateien 281.5 kann für einen Standort des Unternehmens (dieser Standort muss angegeben werden, und die Option "Alle Standorte" muss deaktiviert werden) oder für alle Standorte (die Option "Alle Standorte" muss aktiviert werden) erfolgen. Der entsprechende Standort muss zum in der Maske definierten Unternehmen gehören. |
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| Die Ausgabe von Dateien 281..5 kann für einen bestimmten Dienstleister erfolgen (in diesem Fall ist dessen Name anzugeben, und die Option "Alle Dienstleister" ist zu deaktivieren); sie kann aber auch für alle Dienstleister erfolgen (in diesem Fall muss die Option "Alle Dienstleister" aktiviert werden).
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| Die Ausgabe der Dateien 281.5 kann für eine bestimmte Kategorie (diese Kategorie muss angegeben werden, und die Option "Alle Kategorien" muss deaktiviert werden) oder für alle Kategorien (die Option "Alle Kategorien" muss aktiviert werden) erfolgen. |
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Datumsbereich
| Die Ausgabe der Dateien 281.5 kann für eine gegebene Periode vorgenommen werden. |
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Auswahl
| Die Auswahlkriterien der Dateien 281.5 können zurückgesetzt werden (für das betrachtete Unternehmen, die Standorte, die Dienstleister, die Kategorien und die Periode). |
| Logdatei |
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Fehlermeldungen
Während der Erfassung können außer den generischen Meldungen folgende Fehlermeldungen auftreten: :
Unternehmen ist nicht für die Erstellung der 281.5 Meldung freigeschaltet.
Für das gewählte Unternehmen ist die Verarbeitung der Erklärung 281.5 nicht definiert. Der Parameter DCLFEES ist nicht auf den Wert "281.5" gesetzt.
XXX: Dienstleister nicht 281.5
Der ausgewählte Dienstleister ist nicht als Dienstleister 281.5 definiert.