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Die jährliche Vergütungserklärung setzt sich aus zwei verschiedenen Teilen zusammen:

  • Erklärung aller im Geschäftsjahr gezahlten Gehälter (DAS1)
  • Erklärung aller im Geschäftsjahr gezahlten sonstigen Vergütungen (DAS2)
  • Mit Sage X3 können die DAS2-Beträge erklärt werden: Alle an externe Partner im Zusammenhang mit ihrer Tätigkeit gezahlten Honorare, Provisionen und sonstigen Vergütungen müssen unabhängig von ihrer Höhe den Finanzbehörden gemeldet werden.

Mit dieser Funktion können die Datenbankblätter der Dienstleister angelegt werden.

    Vorbedingungen

    SEEREFERTTO Siehe Dokumentation Umsetzung

    Maskenverwaltung

    Erfassungsmaske

    Übersicht

    Unabhängig von der Erfassungsart (manuell oder automatisch) muss der Dienstleistercode manuell auf jedes zugehörige Lieferantenblatt eingetragen werden, sofern er sich vom Lieferantencode unterscheidet.

    Manuell

    • Der Dienstleistercode wird manuell erfasst.
    • Entspricht der Dienstleistercode einem vorhandenen Lieferantencode, wird das Datenblatt des Dienstleisters mit den wichtigsten Personen- und Adressdaten des Lieferanten gefüllt.

    Automatisch

    • Die zu den Dienstleisterdatenblättern gehörenden Lieferantendatenblätter können über den Button "Ausgabe" automatisch generiert werden. Das Datenblatt des Dienstleisters wird mit den wichtigsten Personen- und Adressdaten des Lieferanten gefüllt.

    Geldwerte Leistungen

    • Die geldwerten Leistungen, die dem Dienstleister gewährt werden oder wurden, sind entsprechend anzugeben.
    • In der Änderungsfunktion für die Honorarpositionen werden diesen Leistungstypen anschließend Zahlungen zugeordnet.

    Aufwandsentschädigungen

    • Die Aufwandsentschädigungen und Erstattungen, die an den Dienstleister gezahlt werden oder wurden, sind entsprechend anzugeben.
    • In der Änderungsfunktion für die Honorarpositionen werden diesen Aufwandsentschädigungen und Erstattungen anschließend Zahlungen zugeordnet.

    Quellensteuersatz auf Gewinne und Einkünfte aus Dienstleistungen

    • Für die Quellensteuer auf Gewinne und Einkünfte aus Dienstleistungen müssen folgende Daten angegeben werden:
      • Nettobetrag
      • In der überwiegenden Anzahl von Fällen beträgt der Quellensteuersatz 33,33 % (es existiert jedoch auch ein reduzierter Satz von 5,5 % sowie eine Befreiung).

    Beispiel:

      • Rechnung über Autorenhonorare in Höhe von 1.000 USD vom 1.11.2002. Die Zahlung an den Dienstleister beläuft sich auf 666 USD (33,33 % Quellensteuer) und erfolgt am 1.12.2002.

    Rechnung

     

    01.11.2002

    Soll (USD)

    Haben (USD)

    466

    Autor

     

     

    666

    6516

    Belastung

     

    1000

     

    442

    Einbehalt

     

     

    334

    Zahlung

     

    02.01.2003

     

     

    466

    Autor

     

    666

     

    512000

    Zahlung

     

     

    666

      • Erklärung für 2002: 666 USD Honorare und 334 USD Quellensteuer
      • Erklärung für 2003: keine
      • Die Beträge müssen in Unternehmenswährung erklärt werden (EUR).
      • Das Quellensteuerkonto muss ein DAS2-Konto mit Kostenart DAS2 "Einbehaltene Quellensteuer" sein (Siehe Dokumentation Verwaltung Sachkonten).
      • Beträgt der Einbehaltsatz für den Dienstleister nicht 33,33 % (reduzierter Satz oder Befreiung), muss das entsprechende Kontrollkästchen aktiviert werden.
      • In der Änderungsfunktion für die Honorarpositionen wird dieser Satztyp anschließend in Form einer Zahlung zugeordnet. Durch diese Zuordnung ist es möglich, die speziellen Merkmale des Dienstleisters auf Magnetband zu speichern (Übertragung von "R" für "Reduziert" und von "D" für Befreiung).

    Status

    Mit dem Bericht HONPRV können alle Dienstleister aufgelistet werden.

    Benutzerprofil

    Mit GESPRV können die Daten ggf. angelegt / geändert / gelöscht werden.

    Schließen

     

    Felder

    In diesem Register befinden sich die folgenden Felder :

    Bezeichner

    Zehnstellige Dienstleister-Id.

    Meldung

    • Honorarerklärung (Feld DADFLG)

     

    • 281.5 (Feld FLG281)

     

    Details

    • Name (Feld SURNAM)

    Folgende Fälle werden unterschieden:
    - Natürliche Person: Die Bereiche Name und Vorname sind zu füllen.
    - Juristische Person: Der Bereich Unternehmensname ist zu füllen.
    - Unbekannt: Der Zahlende ist anzugeben.

    Werden zu einem Dienstleister weder Name noch Unternehmensname angegeben, wird bei der Prüfung ein Fehler gemeldet.

    • Vorname (Feld FIRNAM)

     

    • Natürliche Person (Feld PHYPSL)

     

    • Unternehmensname (Feld PRVNAM)

    Folgende Fälle werden unterschieden:
    - Natürliche Person: Die Bereiche Name und Vorname sind zu füllen.
    - Juristische Person: Der Bereich Unternehmensname ist zu füllen.
    - Unbekannt: Der Zahlende ist anzugeben.

    Werden zu einem Dienstleister weder Name noch Unternehmensname angegeben, wird bei der Prüfung ein Fehler gemeldet.

    • Beruf (Feld JOB)

    Beruf, Aktivität oder Eigenschaft des Dienstleisters.

    • Nationale Nummer (Feld NATNUM)

     

     

    • INSEE-Code (Feld CINSEE)

     

    • Steuernr. (Feld CRN)

    SIRET-Nr. (frz. Steuernummer) des Dienstleisters, sofern dieser im SIRENE-Verzeichnis der INSEE erfasst ist.

    • EU-Ust.-IdNr. (Feld EECNUM)

     

    • Adresszusatz (Feld ADDCPL)

    Die Adresse des Dienstleisters muss gemäß dem für die Vergütungserklärungen vorgeschriebenen Format erfasst werden:
    - Adresszusatz (Aufgang, Gebäude, Stockwerk, Gebäudekomplex etc.)
    - Hausnummer
    - Erweiterung der Hausnummer
    - Straßenname
    - Ortsnummer der INSEE, wobei das Format vom jeweiligen Ländercode abhängt
    - Ortsname
    - Postleitzahl, wobei das Format vom jeweiligen Ländercode abhängt
    - Verteilerbüro: Bei im Ausland gelegenen Adressen enthält der Bereich Verteilerbüro das Land.

    • Hausnummer (Feld STREETNUM)

     

    • Feld ABC

    Erweiterung der Hausnummer:

    • a
    • b
    • c
    • d
    • leer, wenn keine Erweiterung.
    • Straße (Feld STREET)

    Die Adresse des Dienstleisters muss gemäß dem für die Vergütungserklärungen vorgeschriebenen Format erfasst werden:
    - Adresszusatz (Aufgang, Gebäude, Stockwerk, Gebäudekomplex etc.)
    - Hausnummer
    - Erweiterung der Hausnummer
    - Straßenname
    - Ortsnummer der INSEE, wobei das Format vom jeweiligen Ländercode abhängt
    - Ortsname
    - Postleitzahl, wobei das Format vom jeweiligen Ländercode abhängt
    - Verteilerbüro: Bei im Ausland gelegenen Adressen enthält der Bereich Verteilerbüro das Land.

    • Gemeindecode (Feld POSCTYCOD)

    Das Feld gibt den INSEE-Code der Gemeinde an.
    Ist der Code nicht bekannt, bleibt das Feld leer.

    SEEWARNING Dieser Code sollte nicht mit der Postleitzahl verwechselt werden.

    • Gemeinde (Feld CTYNAM)

    Dieser Bereich wird gefüllt, wenn sich der Ort vom Verteilerbüro unterscheidet.

    • Postleitzahl (Feld POSCOD)

    Das Erfassungsformat für die Postleitzahl hängt vom entsprechenden Land ab.

    Spezialfälle:

    • ANDORRA: PLZ 99130,
    • MONACO: PLZ 99138,
    • andere Städte im Ausland: INSEE-Ländercode bzw. 99999, falls dieser nicht bekannt ist.

    • Verteilerbüro (Feld POSCTY)

    Die Adresse des Dienstleisters muss gemäß dem für die Vergütungserklärungen vorgeschriebenen Format erfasst werden:
    - Adresszusatz (Aufgang, Gebäude, Stockwerk, Gebäudekomplex etc.)
    - Hausnummer
    - Erweiterung der Hausnummer
    - Straßenname
    - Ortsnummer der INSEE, wobei das Format vom jeweiligen Ländercode abhängt
    - Ortsname
    - Postleitzahl, wobei das Format vom jeweiligen Ländercode abhängt
    - Verteilerbüro: Bei im Ausland gelegenen Adressen enthält der Bereich Verteilerbüro das Land.

     

    • Telefon (Feld TEL)

    Die Telefonnummer ist fakultativ und wird nicht für die Generierung verwendet.

    • Fax (Feld FAX)

    Die Faxnummer ist fakultativ und wird nicht für die Generierung verwendet.

    Vorteile

    • Essen (Feld NFLG1)

    In diesem Bereich sind die verschiedenen Vorteilsarten definiert:
    - Essen
    - Unterbringung
    - Wagen
    - Sonstige

    • Unterbringung (Feld LFLG1)

     

    • Wagen (Feld VFLG1)

     

    • Sonstiges (Feld AFLG1)

     

    Abschläge und Rückzahlungen

    • Reservierung (Feld FFLG2)

    Diesen Bereichen sind die verschiedenen Übernahmearten für Entschädigungen und Erstattungen zu entnehmen:
    - Pauschal
    - Erstattung auf Basis von Belegen
    - Arbeitgeber zahlt direkt

    • Rückzahlung (Feld RFLG2)

     

    • Kostenübernahme (Feld PFLG2)

     

    Quellensteuersatz

    • Reduzierter Satz (Feld RFLG3)

    Diese Bereiche sind gefüllt, wenn der Satz der an der Quelle einbehaltenen Einkommenssteuer nicht dem Standardsatz entspricht.
    Sofern jeder Spezialfall sich auf einen bestimmten Teil der Gesamtvergütung bezieht, kann ein reduzierter Satz mit einer Befreiung kombiniert werden.

    • Befreit (Feld DFLG3)

     

    Schließen

     

    Berichte

    Standardmäßig sind der Funktion folgende Reports zugeordnet :

     HONPRV : Dienstleister

    Dies kann durch geeignete Parameter geändert werden.

    Spezielle Buttons

    Fehlermeldungen

    Nur generische Fehlermeldungen.

    Verwendete Tabellen

    SEEREFERTTO Siehe Dokumentation Umsetzung