Allegato: Controllo in inserimento movimento

Principi generali

E' possibile attivare un controllo della coerenza dei dati dell'IVA collegati al movimento contabile.

Questo controllo è parametrizzabile:

• per società: Esecuzione o meno (parametro CNTVAT) e, se eseguito, la soglia di differenza ammessa tra l'IVA calcolata e l'IVA inserita (parametro TSDCNTVAT),
• per utente: Politica di errore - avviso/blocco - se il controllo è parametrizzato per la società in corso di inserimento (parametroTYPCNTVAT).

Il controllo è effettuato in inserimento di movimento (creazione/modifica). Gli import e la generazione automatica dei movimenti a partire dai moduli a monte tramite il job batch si presume creino dei movimenti coerenti dal punto di vista dell'IVA.

I codici imposta diversi dall'IVA vengono eliminati dal controllo.

Il controllo in inserimento dei movimenti realizza la stessa elaborazione di quella effettuata in esecuzione della stampa di controllo dell'IVA sui movimenti CONTVAPCE.

Algoritmo del controllo

I parametri generali devono essere posizionati correttamente affinché il controllo venga effettuato. La condizione complementare è che il tipo di movimento utilizzato sia attivante sia per l'IVA a debito sia per l'IVA a credito.

Il controllo si effettua per codice IVA/imputazione tassa.

Per ogni codice IVA presente sul movimento, l'elaborazione totalizza da una parte la base (conti flaggati di tipo assoggettato) e dall'altra parte l'importo dell'IVA (conti flaggati di tipo IVA o IVA CEE).

A partire dalla base e dal codice IVA, l'elaborazione determina un importo di IVA teorica. Questo importo di IVA teorica è paragonato all'importo IVA estratto dal movimento. In caso di differenza superiore alla soglia parametrizzata per la società in corso (eventualmente dopo conversione nella valuta di inserimento del movimento), l'elaborazione attiva un messaggio che è un semplice avviso o un errore bloccante a seconda della politica di errore scelta per l'utente.

Casi particolari

Gestione dell' IVA CEE

• All'acquisto Secondo le legislazioni, l'IVA CEE è sia auto-liquidata che non registrata. L'importo totalizzato dell'IVA nel movimento è quindi nullo. Per questo tipo di regime fiscale, l'IVA teorica è considerata come nulla.
• Alla vendita Le vendite CEE sono esenti da IVA. Per questo tipo di regime fiscale, l'IVA teorica è considerata come nulla.

Gestione degli acconti

In questo tipo di movimento, il conto di acconto è in effetti un totale con IVA. L'elaborazione ricalcola la base teorica tramite l'applicazione dell'aliquota IVA e, a partire da questa base ricostituita, calcola l'IVA teorica.

Altri casi

• IVA parzialmente deducibile L'IVA parzialmente deducibile è contabilizzata in maniera differente a seconda delle leggi e delle consuetudini e non viene gestita nel controllo. Si farà attenzione a parametrizzare per gli utenti che devono inserire questo tipo di movimento una politica di controllo non bloccante.
• Ritenuta dell'IVA sugli autori (Francia) Le modalità di parametrizzazione del conto di ritenuta dell'IVA e lo schema contabile influenzano ciò che deve controllare l'elaborazione. Questo tipo di IVA non è gestito nell'elaborazione. Si farà attenzione a parametrizzare per gli utenti che devono inserire questo tipo di movimento una politica di controllo non bloccante.
• Diversi Ogni movimento per cui l'algoritmo individua erroneamente un'incoerenza nell'IVA dovuta all'algoritmo stesso. Si farà attenzione a parametrizzare per gli utenti che devono inserire questo tipo di movimento una politica di controllo non bloccante.