M.Fiscal 2055
Esta lista constitui um documento preparatório ao estabelecimento de impresso fiscal francês 2055.
Faz aparecer :
- a evolução das amortizações sobre um plano de amortização (para o impresso fiscal 2055, trata-se do plano Contabilístico),
- as dotações e retomas de amortização derrogatória, ventiladas em função dos motivos que justificam esta amortização derrogatória,
constatadas num exercício ou num período de exercício corrente, de uma sociedade.
Está alimentada a partir dos registos, guardados na tabela de seguimento dos fluxos FXDLIFL, cujo Tipo de fluxo está Posto de pacote e cujo Código fluxo ligaçãoé FR (parametrização efetuada ao nível da função de gestão dos Contextos).
Estes fluxos são registados :
- no momento de um tratamento de Geração dos fluxos provisórios (trata-se então de fluxos não definitivos),
- no momento do encerramento exercício ou período do plano (trata-se então de fluxos definitivos).
Se esta lista está pedida para um período, apresenta a situação em início de período, os movimentos do período e a situação em fim de período.
Se esta lista está pedida para um exercício, apresenta a situação em início de exercício, os movimentos do exercício e a situação em fim de exercício.
No caso onde um bem terá sofrido vários movimentos no período ou exercício, apenas o movimento justificando a passagem da situação de início na situação fim está apresentada.
Observação : esta lista restitui globalmente os dados de uma dada sociedade. Uma lista similar : a lista FCY2055 - Pacote fiscal 2055/Estabelecimento, permite efetuar uma seleção sobre os estabelecimentos da sociedade e de restituir os fluxos independentemente para o ou os estabelecimentos selecionados.
Pré-requisitos
Acesso à lista
Esta lista é acessível a partir do menu de impressão do grupo Gestão de bens - França.
Lista dos critérios
Parâmetro | Desig. parâmetro | Tipo |
|---|---|---|
societe | Socied. | |
plan | Plano de amortização (Menu local Contab., Fiscal, Mínimo, Origem, Reavaliado 76...) | |
codflux | Código fluxo | A |
referentiel | Referencial (Menu local Social, Analítico, IAS, Ref. 4, Ref. 5...) | |
typliasse | Exercício ou Periódico (Menu local Exercicio, Periodo, Acumulado periodos) | |
datdeb | Limites de datas | D4 |
refdeb | Limites de Bens contab. |
Observações
Um filtro dos dados p/estab. é realizado de acordo c/os privilégios atribuídos ao utilizador para a função GESFAS (Bens contabilísticos).
Diversos
1/ Os valores por defeito afixados são aqueles preenchidos ao nível do Dicionário das listas. Quando os valores estão registados, nenhum controlo de existência foi efetuado. No caso onde elas se revelam inexistentes ou incoerentes, nenhuma edição foi produzida.
2/ Esta lista sendo mono-sociedade, a referência de uma sociedade deve obrigatoriamente ser preenchida ao nível do parâmetro Sociedade.
3/ O parâmetro Typflux : Tipo de fluxo não está visível porque não é modificável pelo utilizador ; tem por valor Posto de ligação (parametrização efetuada ao nível do Dicionário das listas).
4/ O parâmetro Datdeb : Limites de datas deve obrigatoriamente ser registado.
- As datas registadas devem corresponder exatamente às datas de início e de fim de um exercício ou de um período.
- Quando a lista está pedida para um acumulado de períodos, a data de início deve obrigatoriamente corresponder à data de início de exercício corrente.
5/ No caso onde os limites de datas registadas correspondem a fluxos provisórios, quer dizer gerados antes encerramento pelo tratamento de geração dos fluxos provisórios, a menção seguinte está imprimida sobre a lista : "Esta lista apresenta os fluxos provisórios, não validados para um encerramento".
Descrição da lista
Seleção implícita :
Recordação :
- Apenas são tidos em conta os fluxos dos bens cujo tipo de detenção está Em propriedade ou Em concessão.
- Apenas podem ser tratados os planos para os quais a gestão dos fluxos Posto de ligação está activa e cujo código Fluxo pacote tem por valor : FR Esta parametrização se efetua ao nível da função de gestão dos Contextos.
- O código fluxo FR está imposto sobre o plano de amortização contabilística de uma sociedade francesa.
Informações restituidas
A apresentação da lista está idêntica da qual de impresso Cerfa 2055.
Comporta dois quadros :
- O quadro A apresenta a Situaçãoe movimentos do exercício
- o quadro B apresenta a Ventilação dos movimentos afectando a provisão para amortizações derrogatórias.
Em cada um dos quadros, as informações restituidas são ordenadas por classe em apresentando :
- uma linha de montantes por posto de reagrupamento depois,
- uma sub-totalização para cada um dos postos das imobilizações incorpóreas e para o conjunto dos 11 postos das imobilizações corpóreas,
- uma totalização geral.
Quadro A : Situações e movimentos de exercício das amortizações técnicas.
Informações | Descrição | Almentadas a partir das rubricas | Tabela | |
A1 | Montante das amortizações no início do exercício (ou do período) | Afeta os bens : O montante tomado em conta corresponde ao acumulado do plano de amortização afetado. |
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A2 | Aumentos : dotações de exercício (ou do período) | Afeta os bens : O montante tomado em conta corresponde à dotação do plano de amortização afetado aumentado da dotação na amortização excecional. Nota : Se o bem está adquirido no exercício (ou o período) com uma transferência de posto a posto no exercício, a dotação deve aparecer no posto afetado em fim de exercício. |
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A3 | Diminuições : amortização aferente aos elementos saidos de activo e retomas | Afeta os bens : O montante tomado em conta coresponde a : |
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A4 | Montante das amortizações no fim de exercício (ou do período) |
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Quadro B : Ventilação* dos movimentos afectando a provisão para amortização derrogatória
Em caso de provisão e de retoma do derrogatório simultâneos sobre o exercício ou o período, uma compensação está efetuada entre estes dois montantes afim de apresentar unicamente, seguindo o resultado da compensação, seja uma provisão, seja uma retoma.
Informações | Descrição | Almentadas a partir das rubricas | Tabela | |
DOTATIONS | O montante tomado em conta é a dotação de derrogatório do exercício | DERDPR se | FLU | |
B1 | Coluna 1 | Afeta os bens portadores de uma dotação de derrogatório devido a um diferencial de duração (outra que aquela indicada em B3). |
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B2 | Coluna 2 | Afeta os bens portadores de uma dotação de derrogatório devido à condição seguinte : Modo de amortização sobre o plano fiscal = Degressivo francês |
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B3 | Coluna 3 | Afeta os bens portadores de uma dotação de derrogatório devido a uma amortização fiscal excecional ligada a uma das condições seguintes : |
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REPRISES | O montante tomado em conta é a retoma de amortização derrogatória do exercício + o saldo de derrogatório dos bens saidos no exercício. | DERISS | FLU
FLU | |
B4 | Coluna 4 | Afeta os bens portadores de um montante de retoma de derrogatório devido a um diferencial de duração (outra que aquela indicada em B6) |
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B5 | Coluna 5 | Diz respeito aos bens portadores de um montante de retoma de derrogatório devido à condição seguinte: Modo de amortização sobre o plano fiscal = Degressivo francês |
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B6 | Coluna 6 | Concerne os bens portadores de um montante de retoma de derrogatório devido a uma amortização fiscal excecional ligada a uma das condições seguintes: |
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B7 | Movimento líquido amortizações no fim de exercício | Diferença entre as dotações e as retomas de amortização derrogatória | (B1 + B2 +B3) |
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* Para as dotações, os bens são repartidos por ordem de prioridade segundo as condições indicadas em B2, depois em B3 e enfim em B1.
Para as retomas, os bens são repartidos por ordem de prioridade segundo as condições indicadas em B5 depois em B6 e enfim em B4.
Tabelas afectadas
Os dados extraídos das seguintes tabela são utilizados pela listagem FAS2055 :
Tabela | Descr. Tabela |
|---|---|
COMPANY [CPY] | |
FXDASSETS [FAS] | |
FXDLIFL [FLU] | Seguim. dos fluxos |
PARFLUX [PFL] | Parametrização dos fluxos (rubrica) |
PARFLUXDET [PFD] | Parametrização dos fluxos (detalhe) |