Declaración británica
AFC/DCLVATFRA/10/20
Requisitos previos
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Presentación
AFC/DCLVATFRA/40/200
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Campos
Los campos siguientes están presentes en esta pestaña :
Criterios
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| Si la casilla Todas las sociedades está marcada, hay que indicar una Legislación. Cuando se desmarca la casilla Todas las sociedades, este campo se desactiva. Si introduces una sola sociedad, la legislación se muestra automáticamente. |
| Marque la casilla Todas las plantas para analizar todas las plantas de una sociedad determinada. Si la casilla Todas las sociedades está marcada, esta casilla se marca por defecto y no se puede desmarcar. |
| Introduzca la Planta de una sociedad determinada. Este campo solo está disponible cuando no está marcada la casilla Todas las plantas. |
IVA al devengo
| Marque esta casilla para ejecutar el proceso del IVA soportado. |
| Las fechas de inicio y fin de declaración permiten filtrar los apuntes contables por fecha contable o fecha del documento de origen, según el valor del parámetro DCLVATDAT - Fecha para declaración IVA (capítulo CPT, grupo VAT). |
| Las fechas de inicio y fin de declaración permiten filtrar los apuntes contables por fecha contable o fecha del documento de origen, según el valor del parámetro DCLVATDAT - Fecha para declaración IVA (capítulo CPT, grupo VAT). |
| Marque esta casilla para imprimir la sección Detalle de los asientos del informe. Esta opción se inicializa con el criterio Detalle asiento en el informe DCLVATBOXDEB1. Antes de la impresión, puede desmarcar esta casilla. |
IVA al cobro
| Marque esta casilla para ejecutar el proceso del IVA repercutido. |
| Introduzca o seleccione unas fechas de inicio y fin de marcaje para seleccionar los apuntes con una fecha incluida en el rango indicado. Las líneas de apunte contabilizadas en las cuentas con una Gestión IVAde tipo Cuenta anticipo se seleccionan aunque la línea de apunte no esté marcada. |
| Introduzca o seleccione unas fechas de inicio y fin de marcaje para seleccionar los apuntes con una fecha incluida en el rango indicado. Las líneas de apunte contabilizadas en las cuentas con una Gestión IVAde tipo Cuenta anticipo se seleccionan aunque la línea de apunte no esté marcada. |
| Los apuntes cuyas fechas de vencimiento son anteriores o iguales a esta fecha se seleccionan para el proceso de IVA. |
| Marca esta casilla para restringir los asientos que desencadenan la declaración del IVA al cobro a los asientos auxiliares. El proceso elimina como "pagos" los apuntes contables marcados de las cuentas generales. Por ejemplo, las cuentas recíprocas interdivisa. |
| Marque esta casilla para imprimir la sección Detalle de los asientos del informe. Esta opción se inicializa con el criterio Detalle grupo de marcaje en el informe DCLVATBOXPAY1. Antes de la impresión, puede desmarcar esta casilla. |
Generación
| Marque esta casilla para crear un fichero de traza. Cuando ejecuta simultáneamente el proceso del IVA soportado y repercutido, solo se genera un fichero de traza para los dos tipos de IVA. El fichero de traza indica:
Los mensajes incluyen:
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| Marque esta casilla para incluir todas las líneas extraídas que corresponden al tipo de casilla de IVA Fuera declaración en el fichero de traza. Esta casilla solo está disponible cuando está marcada la casilla Fichero de traza. |
| Seleccione el modo Real o Simulación. Modo Simulación: el informe preparatorio se muestra para todas las plantas de las sociedades, haya o no errores, según los datos generados en la tabla de declaración. Modo Real: si no surge ningún error bloqueante, el importe declarado en la línea de asiento seleccionada se actualiza y el informe preparatorio se imprime.Si surge al menos un error bloqueante, el importe declarado en la línea de asiento no se actualiza ni en la planta en la que se ha producido el error ni en las plantas restantes de la sociedad. El informe preparatorio se imprime según los datos generados en la tabla de declaración. |
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Características del IVA repercutido
Principios para determinar los importes que hay que declarar
Un grupo de marcaje es una combinación de cuenta colectivo, tercero y marca. Puede incluir varios pagos y facturas.
Los importes que hay que declarar se determinan:
1) Con el grupo de marcaje cuya fecha de marcaje se encuentra entre el rango solicitado y todos los asientos que forman el grupo.
2) Buscando, en cada grupo de marcaje, los asientos desencadenantes cuya fecha de vencimiento es anterior o igual a la fecha de vencimiento introducida.
3) Determinando si el importe del pago es igual a la suma de los importes asociados a la cuenta de tercero, o a una cuenta marcable, de los asientos desencadenantes del grupo de marcaje
- Determinando las bases II y de IVA.
- Buscando las líneas imputadas a una cuenta distinta de No sujeto en todos los asientos del grupo de marcaje (independientemente del tipo de asiento).
- Código de impuestorepercutido
- Total por código de impuesto
4) Determinando si el IVA que hay que declarar es igual a los importes de base determinados
- Limitados al importe del pago.
- A los que se restan los importes de IVA ya declarados (campo AMTVAT de la línea de apunte) y el IVA soportado pendiente de pago.
Si el importe del IVA repercutido que hay que declarar es inferior al importe del IVA repercutido del grupo de marcaje (caso de los pagos parciales), los importes que hay que declarar se asignan de forma proporcional a cada apunte del grupo asociado a un código de impuesto "IVA repercutido".
El lanzamiento del proceso de declaración del IVA repercutido se puede realizar:
- En modo Simulación: los campos de IVA declarado del fichero de apunte no se actualizan.
- En modo Real: los campos de IVA declarado del fichero de apunte sí se actualizan.
Parametrizaciones específicas
Descuentos e IVA repercutido
El destino del descuento debe tener las siguientes parametrizaciones en la función Destinos contables (GESCDA):
- En el Esquema de cuentas, seleccione Cuenta <=> Tercero.
- En la Gestión IVA, seleccione Recup. IVA.
- Marque la casilla Asiento separado.
El asiento de descuento se debe contabilizar en un tipo de asiento no desencadenante.
Las cuentas de descuento se deben parametrizar de la siguiente manera:
665000: descuentos concedidos
Sujeto – Repercutido ventas
Código de impuesto IVA repercutido
765000: descuentos obtenidos
Sujeto - Soportado compras
Código de impuesto IVA repercutido
Hay que introducir el pago del importe neto declarado. La línea de descuento debe imputarse a la factura e introducirse con un código de impuesto de IVA repercutido.
Ejemplo:
Registro de la factura FAK-DEL0001-019 | 5 000.00 | 1 030.00 | 6 030.00 |
Pago TRG-DEL0001-012: | |||
- 20 % de la factura | 1 000.00 | 206.00 | 1 206.00 |
- Con descuento del 5 % | 50.00 | 10.30 | 60.30 |
Un pago neto de | 1 145.70 |
Importe en divisas | 1 145.70 | ||||||
Dest. | Tipo | Asiento | Planta | Div. | Importe | importe imputado | TAX |
ENC | INV | FAC-ASN0001-024 | ASN | EUR | 1 145.70 | 1 145.70 | |
ENC | INV | FAC-ASN0001-024 | ASN | EUR | 1 145.70 | 005 | |
Anticipos e IVA repercutido
El asiento que va a registrar la imputación contable debe ser desencadenante. El asiento de anticipo puede ser o no desencadenante.
Las cuentas de anticipo deben estar parametrizadas como Cuenta anticipo. Deben ser distintas a las cuentas colectivo de cliente o proveedor de tipo No sujeto.
La cuenta de IVA que hay que regularizar debe estar parametrizada como No sujeto.
Los códigos de impuesto de la cuenta de IVA y de la cuenta de anticipo deben ser de tipo "IVA repercutido".
Casos no gestionados
Asientos multitercero
Cuando una factura contiene varios terceros (o similar), no se pueden identificar los importes de IVA y AI asociados a cada tercero. No se puede gestionar el IVA repercutido. Cuando un asiento de pago contiene varios pagos de anticipo (y, por lo tanto, varias líneas de anticipo de tercero II y varias líneas de IVA), no se pueden asociar una línea II y una línea de IVA ni gestionar el IVA repercutido.
Puede ser el caso de una transacción de pago de una sola fase para una remesa bancaria conagrupación en los documentos de remesa.
Facturas multitercero
Cuando una factura contiene varios terceros (o similar), no se pueden identificar los importes de IVA y AI asociados a cada tercero. No se puede gestionar el IVA repercutido.
Impagos
Al pagar con un cheque, el impuesto se puede exigir en el momento del cobro del cheque. En la práctica, el impuesto se paga al entregar el cheque en el banco. Si se trata de un cheque sin fondos, no se realiza el cobro.
Al introducir el impago, se puede reconsiderar el IVA declarado inicialmente.
En ese caso, la cuenta de tercero del apunte del impago se marca con el pago inicial y las facturas correspondientes. En la próxima declaración de IVA, se podrá declarar el impuesto en sentido inverso.
Extractos contabilizados
Cuando se contabiliza un extracto de factura:
- Se registra un apunte (REL) en el debe o haber de la cuenta de tercero que se ve afectada por el importe total del extracto.
- Se marcan todos los vencimientos del extracto con el haber del apunte REL.
A partir de ese momento, las facturas se consideran saldadas en el proceso de IVA.
Pago parcial imputado a varias facturas
Cuando hay un pago parcial imputado a varias facturas, el algoritmo de cálculo del IVA no tiene en cuenta los importes imputados a cada factura. Esta información no está disponible en el fichero de apuntes.
Ejemplo:
Entrada de una factura de 500 000 103 000 603 000 IVA 20.6 %
Entrada de una factura de 1 000 000 55 000 1 055 000 IVA 5.5 %
Pago parcial de 542 600 EUR imputado con 120 600 EUR a la primera factura y 422 000 EUR a la segunda factura, es decir:
En la primera factura: 100 000.00 20 600.00 120 600
En la segunda factura:400 000.00 22 000.00 422 000
IVA a declarar: 42 600.00
Declaración de IVA el 31/01/2000
El proceso distribuye el importe del pago de manera proporcional en las dos facturas, obteniendo el siguiente IVA a declarar:
FAC-007:542 600 * 603/1658 = 197 338.84, es decir, 33 707.96 de IVA
FAC-007:542 600 * 1 055/1658 = 345 261.16, es decir, 17 999.40 de IVA
51 707.36
Régimen fiscal especial para la deducción de los derechos de autor
Asiento de facturación con:
- Dos líneas correspondientes a una base de IVA y al IVA repercutido asociado, con un código de impuesto repercutido.
- Otras dos líneas correspondientes a una base de IVA y al IVA soportado asociado, con un código de impuesto repercutido.
El asiento se marca en mayúsculas con el asiento desencadenante para el IVA repercutido.
Cuando se lanza por primera vez el proceso de declaración del IVA repercutido en modo real, los importes declarados son correctos. No obstante, el proceso de IVA no está previsto para un segundo lanzamiento en el mismo grupo de marcaje en mayúsculas. No hay que introducir un asiento de facturación de ese tipo.
Acciones específicas
Haz clic en esta acción para guardar las parametrizaciones en un Código de memoria y poder utilizarlas posteriormente. La memoria está vinculada a tu perfil de usuario; no a la función o a la pantalla.
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Haz clic en esta acción para introducir un Código de memoria y cargar las parametrizaciones registradas bajo este código. |
Haz clic en esta acción para suprimir un Código de memoria. |
Mensajes de error
Además de los mensajes genéricos, los mensajes siguientes de error pueden aparecer durante la captura :
La función no se ha implementado para esta sociedad
Este mensaje aparece cuando el parámetro BRIVAT - IVA Reino Unido (capítulo LOC, grupo BRI) tiene asignado el valor "No".