Casillas IVA

• Declaración (campo VATFNC)

Introduce o selecciona el código de la declaración de IVA, que incluye un conjunto de programas y scripts que cumplen con los requerimientos de las autoridades fiscales de cada país.

Por ejemplo, la declaración DCLVATBRI se ajusta al programa MTD de las autoridades británicas y os permite enviar la declaración directamente al HMRC desde la función Declaraciones de IVA (GESVFE).

Puedes seleccionar DCLVATGEN para utilizar una declaración de IVA genérica. En ese caso, debes parametrizar la estructura de las casillas de IVA manualmente.

• Legislación de sociedad (campo LEG)

Introduce o selecciona el código de legislación de la sociedad.

Al realizar una extracción de IVA para una Entidad de IVA (dentro de la estructura común del IVA), la parametrización de las casillas de IVA debe ser conforme a la legislación de la sociedad principal de dicha entidad. En el caso de una extracción de IVA para una sociedad (fuera de la estructura común del IVA), la parametrización debe ser conforme a la legislación de esta sociedad.

Por tanto, cuando una declaración de IVA está relacionada con entidades de IVA o sociedades de legislaciones diferentes, es necesario implementar varias parametrizaciones de casillas de IVA para la declaración y las legislaciones.

Ejemplo: DCLVATFRA+FRA y DCLVATFRA+BEL

Una declaración de IVA francesa se ejecuta a la vez para una entidad de IVA francesa y para otra belga.

Particularidad de la declaración de IVA australiana: las sociedades afiliadas deben presentar los datos BAS y GST como grupo en función de la parametrización de las Agrupaciones GST. Un miembro del grupo se designa como Entidad titular para representar al grupo, que se considerará una única entidad a título fiscal.

• Descripción (campo DESVATFNC)

Introduzca la descripción larga de la parametrización de IVA en el idioma de conexión.

Por defecto, la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna de un dato (en creación/modificación) se registra en el idioma de conexión del usuario.
Puede traducirlas en otro idioma mediante la función Traducción:

• Haga clic en Traducción desde el icono Acciones del campo correspondiente.
• Añada un nuevo código de idioma y la traducción en la ventana Traducción.

Si se ha realizado la traducción, los usuarios que se conecten en este idioma dispondrán de la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna en su idioma de conexión. De lo contrario, estarán disponibles en el idioma del dossier.

El idioma de conexión debe estar definido como idioma por defecto deldossier.

• Casilla IVA (campo VATBOX)

Introduce un código para la casilla de IVA. Este código puede contener hasta cinco caracteres alfanuméricos en mayúsculas. Este campo es obligatorio.

El código de casilla debe ser único en una parametrización Declaración + Legislación de sociedad.

Para modificar o eliminar un código de casilla referenciado en la sección Detalle (casilla de tipo Detalle o Fuera declaración), primero tienes que eliminar las combinaciones de dicho código en la sección Detalle.

Nota: si se modifican o suprimen casillas de IVA de tipo Título, Detalle o Acumulado, se realizan controles de coherencia de la siguiente manera:

Paso 1: cuando modificas o eliminas una casilla de IVA, un control verifica si la casilla está asociada a la misma declaración de IVA en la tabla de cabecera de las casillas de IVA (DCLVATBOXH) y en la declaración real de una sociedad de la misma legislación. Si es el caso, la modificación o eliminación se bloquea y aparece un mensaje que impide continuar. Si no es el caso, se inicia una segunda verificación.

Paso 2: si la casilla de IVA está asociada a la misma declaración de IVA en un grupo de sociedad de la tabla de cabecera de las casillas de IVA (DCLVATBOXH) y en una declaración real, aparece un mensaje de advertencia. Si no se encuentra ningún dato de este tipo en la tabla, puedes realizar las modificaciones o eliminaciones necesarias.

Las casillas de IVA no siguen ningún orden específico en el registro de la parametrización. Aparecen por orden de entrada en los informes preparatorios de IVA y en la declaración de IVA extraída. La declaración de IVA se basa en la parametrización del modelo de IVA, que debe ser coherente con la parametrización de las casillas de IVA.

Para la Declaración belga (DCLVATBEL), se proporciona una parametrización de fichero plano conforme a los requerimientos del componente que convierte el fichero de IVA en el formato que solicita la administración federal belga. Los códigos de las casillas definidas deben tener dos caracteres numéricos según los códigos de IVA belga (01, 02, etc.)

• Título largo (campo DESTRA)

Introduzca la descripción estándar del código de casilla en curso.

La descripción larga se muestra en la parte resumen del informe preparatorio de IVA. El código de casilla no aparece.

Por defecto, la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna de un dato (en creación/modificación) se registra en el idioma de conexión del usuario.
Puede traducirlas en otro idioma mediante la función Traducción:

• Haga clic en Traducción desde el icono Acciones del campo correspondiente.
• Añada un nuevo código de idioma y la traducción en la ventana Traducción.

Si se ha realizado la traducción, los usuarios que se conecten en este idioma dispondrán de la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna en su idioma de conexión. De lo contrario, estarán disponibles en el idioma del dossier.

El idioma de conexión debe estar definido como idioma por defecto deldossier.

• Descrip. corta (campo SHOTRA)

La descripción corta sustituye a la estándar cuando lo exigen las restricciones de visualización o impresión.

Por defecto, la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna de un dato (en creación/modificación) se registra en el idioma de conexión del usuario.
Puede traducirlas en otro idioma mediante la función Traducción:

• Haga clic en Traducción desde el icono Acciones del campo correspondiente.
• Añada un nuevo código de idioma y la traducción en la ventana Traducción.

Si se ha realizado la traducción, los usuarios que se conecten en este idioma dispondrán de la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna en su idioma de conexión. De lo contrario, estarán disponibles en el idioma del dossier.

El idioma de conexión debe estar definido como idioma por defecto deldossier.

• Tipo (campo TYPBOX)

Hay cuatro tipos de casillas de IVA:

Título: selecciona este tipo para gestionar los distintos títulos o subtítulos que deben aparecer en el informe preparatorio de IVA. Con este tipo de casilla, no se calcula ni se muestra ningún importe. Las casillas de IVA de tipo Título no se tienen en cuenta ni se muestran en la función Declaraciones de IVA (GESVFE) ni en su informe asociado VATRETURN.

Detalle: selecciona este tipo para referenciar la casilla en la sección Detalle. Las casillas de tipo Detalle permiten indicar en qué casilla hay que añadir o acumular los apuntes extraídos y su importe. Los importes se detallan en el informe preparatorio y se acumulan por casilla de IVA en la parte resumen del informe.

También es posible consultar los apuntes asociados desde una declaración de IVA calculada (GESVFE) para cada casilla de tipo Detalle.

En la legislación australiana, utiliza las casillas de tipo Detalle para todos los datos GST.

Acumulado: selecciona este tipo para calcular la suma de los importes de las casillas de tipo Detalle. Este total se extrae a partir de los códigos de las casillas de IVA referenciadas en el campo Fórmula.Para las declaraciones de IVA integradas en la estructura del IVA, los valores de los campos Fórmula y Condición fórmula deben ser idénticos a los valores de las funciones Casillas IVA (GESVTB) y Formulario de IVA (GESVEF). La parametrización de Casillas IVA permite calcular los importes que se muestran en los informes preparatorios de IVA, mientras que la parametrización del Formulario de IVA permite calcular los importes que aparecen en las Declaraciones de IVA (GESVFE).

Fuera declaración: selecciona este tipo de casilla para registrar los apuntes cuyo IVA no tenga que declararse. Cuando hay una casilla de tipo Fuera declaración en uso, la función de declaración de IVA asociada no procesa los apuntes que tienen el código de impuesto definido para este tipo de casilla, salvo si estos apuntes estaban previamente vinculados a una casilla de tipo Detalle. Como estos apuntes no forman parte de las declaraciones de IVA, no se genera ningún error durante el cálculo. Por tanto, las casillas Fuera declaración no se incluyen en los informes preparatorios ni en las declaraciones de IVA. No obstante, los detalles de las líneas de los apuntes vinculados a una casilla Fuera declaración podrían aparecer en la traza de fin de proceso de la declaración de IVA.

Modificación del tipo: solo puedes modificar el tipo si la casilla no está referenciada en la sección Detalle.

• Fórmula (campo CLCFOR)

El campo Fórmula solo está disponible en las casillas de IVA de tipo Acumulado.

Introduce los códigos de las casillas a los que quieras añadir o sustraer los importes. Utiliza la siguiente sintaxis:

01 02 09 10

Si añades un signo "menos", como en el siguiente ejemplo, el importe se sustrae:

01 02 08 -9B

Solo puedes introducir:

• códigos de casilla existentes
• códigos de casilla de líneas anteriores
• códigos de casilla de tipo Detalle y Acumulado

Al ejecutar el proceso de declaración de IVA, las casillas de IVA se calculan por orden de entrada (y visualización) en la sección Casillas IVA. Este campo no es obligatorio y puedes completarlo después de crear todas las casillas de tipo Detalle y Acumulado.

Particularidades de la declaración de IVA

En el caso de las declaraciones de IVA integradas en la Estructura común del IVA, las reglas de cálculo indicadas en los campos Fórmula y Condición fórmula de las funciones Casillas IVA (GESVTB) y Modelo de IVA (GESVEF) deben ser idénticas para que los importes de los informes preparatorios de las declaraciones de IVA sean iguales.

Este campo no es necesario en la extracción de los datos GST para la Declaración IVA Australia (DCLVATAUS).

• Condición fórmula (campo CNDFOR)

El campo Condición fórmula solo está activo en las casillas de IVA de tipo Acumulado y no depende del valor introducido en el campo Fórmula.

Este campo de condición puede tener asignado el valor Saldo positivo, Saldo negativo o Ninguna.

Si la condición es Ninguna, la casilla de IVA de tipo Acumulado se registra en la cabecera de la tabla (DCLVATBOXH), independientemente del valor calculado.

Cuando se selecciona Saldo positivo o Saldo negativo, el valor solo se registra en la cabecera de la tabla si la condición es cierta. De lo contrario, se le asigna el valor 0.

Por ejemplo:

Si el valor total de la casilla es superior a 0 y el saldo es positivo, el valor registrado en la casilla Acumulado corresponde a su valor de origen.

Si el valor total de la casilla es inferior a 0 y el saldo es positivo, el valor registrado en la casilla Acumulado es 0 (y no el valor de origen).

• Fecha inicio validez (campo VLYSTRHEA)

Por motivos de reimpresión y trazabilidad de cambios, introduce la Fecha inicio de validez y la Fecha fin de validez de la casilla en curso.

Este rango de fechas solo está disponible en las casillas de tipo Título y Acumulado.

La Fecha fin de validez debe ser posterior a la Fecha inicio de validez. Las fechas no son obligatorias.

Las casillas de IVA de tipo Título o Acumulado solo se tienen en cuenta si el periodo de validez se sitúa, total o parcialmente, dentro de las fechas de ejecución de la declaración.

El control se realiza según el tipo de IVA ejecutado.

Cuando se ejecuta el IVA al devengo, las fechas de validez se comparan con las fechas de inicio y fin de declaración indicadas en el proceso.

No obstante, cuando se ejecuta el IVA al cobro, las fechas de validez se comparan con la Fecha vencimiento hasta: una casilla es válida y está disponible cuando dicha fecha de vencimiento se encuentra entre sus fechas de inicio y fin.

En las casillas de tipo Detalle y Fuera declaración, las fechas de inicio y fin de validez se registran directamente en la sección Detalle.

• Fecha fin validez (campo VLYENDHEA)

• Casilla IVA (campo VATBOX2)

Introduce o selecciona un código de casilla de IVA de tipo Detalle o Fuera declaración en la sección Casillas IVA.

Un código de casilla de IVA puede estar referenciado varias veces si tiene varias combinaciones de asientos asociadas.

Al registrar la parametrización, los códigos de las casillas de IVA se clasifican automáticamente en función del orden indicado en la sección Casillas IVA. Si hay varias combinaciones vinculadas al mismo código de casilla de IVA, las combinaciones se clasifican en el siguiente orden: campos Gestión de impuestos, Imputación de impuestos e Impuestos.

También se verifican los duplicados: para una declaración de IVA y una legislación de sociedad determinadas, la misma combinación se puede definir varias veces para casillas de IVA diferentes. Por el contrario, la misma combinación no se puede introducir dos veces (o más) para una misma casilla de IVA.

• Descrip. corta (campo DES)

Esta descripción corta está asociada a la casilla de IVA de la sección Casillas IVA.

• Gestión IVA (campo FLGVAT)

Este campo solo está activo en las casillas de IVA de tipo Detalle.

Selecciona la regla Gestión IVA que corresponda a la cuenta del apunte extraído. Una vez que se ha extraído un apunte en el proceso de declaración, si la cuenta está asociada a esta misma gestión de IVA, la línea y su importe de IVA se declaran para la casilla de IVA seleccionada.

• Imputación impuesto (campo VATIPT)

Este campo solo está activo en las casillas de IVA de tipo Detalle.

Selecciona la regla de Imputación impuesto que corresponda a la cuenta del apunte extraído. Una vez que se ha extraído un apunte en el proceso de declaración, si la cuenta está asociada a esta misma imputación, la línea y su importe de IVA se declaran para la casilla de IVA seleccionada.

• Código impuesto (campo VAT)

Este campo es obligatorio.

Casillas de IVA de tipo Detalle:

• Solo se permiten los códigos de impuesto de IVA al devengo.
• Solo se permiten los códigos de impuesto de tipo IVA.

Para el resto de declaraciones de IVA

• Introduce un Código de impuesto de tipo IVA al cobro o IVA al devengo.
• Se permiten los Códigos de impuesto de tipo IVA, de Impuesto parafiscal, de Impuesto especial y de Impuesto local.

Para las casillas de tipo "Fuera declaración" de cualquier declaración

• Se permiten el IVA al devengo y el IVA al cobro.
• Se permiten los Códigos de impuesto de tipo IVA, de Impuesto parafiscal, de Impuesto especial y de Impuesto local.

Nota: Los impuestos de tipo parafiscal, especial y local y el IVA de tipo Al devengo y Al cobro se indican en los campos Tipo impuesto y Tipo de IVA, respectivamente, de la función Tasas de impuesto (GESTVT).

La legislación del código de impuesto debe ser coherente con la legislación introducida en el campo Legislación de sociedad. Por lo tanto, debe ser la misma o estar en blanco.

• Régimen (campo VAC)

Este campo se alimenta automáticamente con el régimen de impuesto del código de impuesto introducido.

• Tipo asiento (campo VCRTYP)

Este campo solo está activo en las casillas de IVA de tipo Detalle. No es obligatorio.

La legislación del código del tipo de asiento debe ser coherente con la legislación introducida en el campo Legislación de sociedad. Por lo tanto, debe ser la misma o estar en blanco.

Este campo se complementa con el campo Grupo tipos asientos y son excluyentes.

Si los campos Tipo asiento y Grupo tipos asientos no se asocian a ninguna combinación durante el proceso de declaración de IVA, se tienen en cuenta todos los tipos de asiento. En ese caso, pueden aplicarse varias opciones de parametrización (ver a continuación) siempre y cuando se tomen en consideración las implicaciones.

Opción 1

• Casilla 01: Sujeto/Repercutido ventas/001/vacío
• Casilla 02: Sujeto/Repercutido ventas/001/FACLI

La casilla 02 permite gestionar las casillas de IVA que solo contienen una parte de otras casillas de IVA ("de las cuales...").

Opción 2

• Casilla 01: Sujeto/Repercutido ventas/001/FACLI
• Casilla 01: Sujeto/Repercutido ventas/001/FACLI
• Casilla 01: Sujeto/Repercutido ventas/001/ODDIV
• Casilla 01: Sujeto/Repercutido ventas/001/ODINV
• Casilla 02: Sujeto/Repercutido ventas/001/AVCLI

La casilla 01 no debe contener la combinación con AVCLI. Son dos casillas que tienen la misma combinación, pero distribuida en dos casillas según el tipo de asiento.

La casilla 01 también puede tener la combinación Sujeto/Repercutido ventas/001/ningún tipo de asiento/FRGRP, donde FRGRP corresponde al grupo de tipos de asientos con FACLI, IMM12, ODDIV, ODINV y AVCLI.

Opción 3

• Casilla 01: Sujeto/Repercutido ventas/001/FACLI
• Casilla 01: Sujeto/Repercutido ventas/001/vacío

Como el importe de un apunte con estos criterios se tendría en cuenta dos veces en la misma casilla, este tipo de parametrización no es necesario ni debe aplicarse.

• Grupo tipos asientos (campo GTEGRPCOD)

Este campo solo está activo en las casillas de IVA de tipo Detalle. No es obligatorio.

La legislación del grupo de tipos de asientos debe ser coherente con la legislación introducida en el campo Legislación de sociedad. Por lo tanto, debe ser la misma o estar en blanco.

Este campo se complementa con el campo Tipo asiento y son excluyentes.

Con esta parametrización puedes definir una sola línea con una combinación, en lugar de varias líneas para los diferentes tipos de asiento. Esto te permite tener en cuenta de forma simultánea la gestión, la imputación y la línea de código del impuesto.

• Signo (campo SNS)

Este campo solo está activo en las casillas de IVA de tipo Detalle.

Los valores del signo son -1 o 1. El signo representa el signo multiplicador que se utiliza en todos los procesos de declaración, cuando se extraen y almacenan los importes. En función de su valor, los importes se muestran con el signo de visualización previsto para la casilla de IVA.

El signo se inicializa por defecto con el valor 1.

Para determinar el sentido final del valor, en el proceso de declaración de IVA se tienen en cuenta los siguientes cuatro elementos:

• El signo del apunte (-1 para el haber, +1 para el debe).
• El importe del apunte (que, a su vez, puede estar asociado a un signo + o -).
• El signo resulta del tipo de imputación asociado a la cuenta del apunte.
  
  Cuando el campo Imputación impuesto tiene asignado el valor Repercutido ventas, Repercutido inmov., Regul. empresa o Repercutido B&S, el signo resultante es -1.
  
  Cuando el campo Imputación impuesto tiene asignado el valor Soportado ventas, Soportado inmov., Soportado B&S o Regul. estado,, el signo resultante es 1.
• El signo se define en la parametrización de la casilla de IVA.

Los cuatro valores en + o - se multiplican para determinar el signo de almacenamiento y visualización del importe en el informe preparatorio de las declaraciones de IVA.

Ejemplo:

Cuando la casilla Gestión IVA está marcada a nivel del campo Cuenta de anticipo en la función Cuentas (GESGAC), se utiliza un importe antes de impuestos. Al ejecutar los procesos de la declaración de IVA, el importe AI se deduce del importe II de la línea en función de la tasa de impuesto del código de impuesto de la línea.

• Fecha inicio validez (campo VLYSTR)

El rango de fechas solo está disponible en las casillas de IVA de tipo Detalle.

De ser necesario por motivos de reimpresión y trazabilidad de cambios, puedes introducir la Fecha inicio validez y la Fecha fin validez de la combinación actual.

La fecha de fin de validez debe ser posterior a la fecha de inicio de validez. Las fechas no son obligatorias.

Una combinación que incluya una casilla de IVA de tipo Detalle se tendrá en cuenta solamente si el periodo de validez se sitúa, total o parcialmente, dentro del rango de las fechas de ejecución de la declaración de IVA.

Una vez introducida la fecha de fin de validez, el sistema controla la singularidad de la combinación introducida para el código de casilla actual. En el caso de una parametrización Declaración + Legislación de sociedad y una casilla de tipo Detalle, no puedes introducir varias combinaciones de un mismo valor para los campos Gestión IVA, Imputación impuesto, Código impuesto, Tipo asiento, Fecha inicio validez y Fecha fin validez.

Estos campos pueden contener varias combinaciones de valores idénticas si dichas combinaciones están referenciadas en casillas diferentes.

Nota: En dos líneas de combinaciones idénticas (excepto si son fechas), no se controlan las fechas de validez de la sección Detalle, de modo que pueden solaparse total o parcialmente, independientemente de si las combinaciones pertenecen o no a una casilla de IVA.

Al extraer el IVA y en cada combinación de IVA considerada, se tiene en cuenta un apunte cuya fecha pertenece al periodo de superposición.

Nota: El control se realiza según el tipo de IVA ejecutado (al devengo o al cobro). Cuando se ejecuta el IVA al devengo, las fechas de validez se comparan con las fechas de inicio y fin de declaración indicadas en el proceso. Sin embargo, cuando se ejecuta el IVA al cobro, estas fechas de validez se comparan con la Fecha vencimiento hasta: una casilla es válida y está disponible cuando dicha fecha de vencimiento se encuentra entre sus fechas de inicio y fin.

Este tipo de parametrización permite gestionar las nuevas casillas de IVA que representan una parte de una casilla de IVA existente. Comprueba la coherencia de las fechas para evitar cualquier redundancia.

• Fecha fin validez (campo VLYEND)