Amortissements différés
Cet état présente la situation de l'amortissement différé à la fin d'un exercice donné pour chacun des biens sélectionnés.
Les biens sont classés par société, puis par valeur des Critères de tri 2et 3choisis par l'utilisateur, avec une sous totalisation à chaque rupture sur l'un de ces critères.
Il est possible d'obtenir également une édition de synthèse présentant uniquement des sous totalisations par Critère de tri 2 et 3puis par société.
Un total général est présenté dans le cas d'une édition multi-sociétés.
Pré-requis
Liste des critères
Paramètre | Intitulé paramètre | Type |
|---|---|---|
cpydeb | Borne de sociétés | |
fcydeb | Bornes de sites financiers | |
ccptdeb | Bornes de codes comptables | |
accdeb | Bornes de comptes généraux | |
accifrsdeb | Bornes de comptes IFRS | |
typdetdeb | Type de détention (Menu local En propriété, En location, En crédit bail...) | |
refdeb | Bornes de Biens comptables | |
datdeb | Bornes de dates | D4 |
encours | Biens en cours (Menu local Non, Oui) | |
actif | Biens actifs (Menu local Non, Oui) | |
selentree | Sélection des entrées (Menu local Tous biens présents dans l'exercice/période ...) | |
selbiensor | Sélection des biens sortis (Menu local Biens sortis et biens non sortis, Biens non sortis...) | |
biensor | Base,Cumul,VN à=0 si sortis (Menu local Non, Oui) | |
tri2 | Critère de classement 2 (Menu local Site financier, Code comptable, Compte PCG...) | |
tri3 | Critère de classement 3 (Menu local Site financier, Code comptable, Compte PCG...) | |
detail | Etat détaillé par Bien (Menu local Non, Oui) | |
impselections | Impression des sélections (Menu local Non, Oui) |
Remarques
Un filtrage des données par site est réalisé selon les habilitations accordées à l'utilisateur sur la fonction GESFAS (Biens comptables).
Description de l'état
Sélection implicite :
Sont automatiquement exclus, les biens comptables :
- sortis dans les exercices antérieurs,
- dont la date de début d'amortissement est supérieure à la date de fin de l'exercice.
Critères de regroupement/classement et totalisation
Les biens sont présentés regroupés et classés par ordre ascendant selon les critères suivants :
- Société. Totalisation par société avec saut de page
- 2ème critère de classement : par défaut, le Site financier. Totalisation par critère avec saut de page
- 3ème critère de classement : par défaut, le Code comptable. Totalisation par critère avec saut de page
- Référence bien comptable
Informations restituées
Le contenu de l'état varie en fonction de la valeur renseignée pour le paramètre : Etat détaillé par bien (ou état de synthèse).
- En-tête
L'en-tête rappelle les informations suivantes :
- Référence société
- Dates de début et fin de l'exercice sélectionné.
- Etat détaillé
Cet état présente 2 lignes par bien comptable sélectionné.
Sur la 1ère ligne : - Référence et désignation du bien
Valeurs du bien sur le plan comptable : - Cumul d'amortissement en début d'exercice
- Dotation amortissement de l'exercice
- Valeur nette fin d'exercice
Sur la 2ème ligne :
- Date de sortie
- Date de fin d'amortissement
Valeurs du bien sur le plan fiscal : - Cumul d'amortissement en début d'exercice
- Dotation amortissement de l'exercice
- Solde amortissement différé
- Amortissement différé
- Reprise de différé
- Valeur nette fin d'exercice
Cet état présente ensuite :
- 2 lignes de totalisation par rupture sur Critère 2, Critère 3 et société.
- 2 lignes de total général figurent également en dernière page, si l'état porte sur plusieurs sociétés.