Honorarausgabe - Umsetzung

Voraussetzungen

Das Feld „DAS2“ im Lieferantendatensatz muss aktiviert sein.

Das Feld „Dienstleister“:

• wird entweder bei Anlage der Dienstleisterdatei gefüllt (falls sich Dienstleister- und Lieferantencode unterscheiden)
• oder bleibt leer, wobei in diesem Fall der Dienstleistercode in der Dienstleisterdatei dem Lieferantencode entsprechen muss

Es werden alle Honorarkonten ausgegeben, die mit DAS2 gekennzeichnet sind und für die die Art der Leistung definiert ist. Es handelt sich dabei um einen wichtigen Punkt, weil das Programm die zu erklärenden Werte in Abhängigkeit des Honorartyps sammelt (Honorare, Vertretungshonorare, Provisionen und Courtagen, Rabatte etc.).  Erklärt werden die Bruttobeträge; bei „Netto-Umsatzsteuer auf Autorenhonorare“ werden die Honorare jedoch um den einbehaltenen Betrag vermindert, und im Falle von „Quellensteuer auf Gewinne und Einnahmen aus Dienstleistungen“ werden die Nettobeträge erklärt (also Bruttobetrag minus Einbehalte).

Beispiel: „Quellensteuer auf Gewinne und Einkünfte aus Dienstleistungen“

• Rechnung über Autorenhonorare in Höhe von 1.000 USD vom 1.11.2002. Die Zahlung an den Dienstleister beläuft sich auf 666 USD (33,33 % Quellensteuer) und erfolgt am 1.12.2002.

• Meldung 2002 666 USD Honorare und 334 USD Quellensteuer
• Erklärung für 2003: keine
• Die Beträge müssen in Unternehmenswährung erklärt werden (EUR).
• Das Quellensteuerkonto muss ein DAS2-Konto mit Kostenart DAS2 „Einbehaltene Quellensteuer“ sein (siehe Verwaltung Sachkonten).

Beispiel: „Umsatzsteuer auf Autorenhonorare“

Rechnung der Honorarrechnung über 1.055 EURO vom 01.12.2003 (Umsatzsteuersatz bei Autorenhonoraren: 5,5 %)

• Umsatzsteuereinbehalt an der Quelle: 4,7 %, anwendbar auf den Nettorechnungsbetrag in Höhe von 1.000 EUR.
• Zahlung in Höhe von 1.008 EUR am 20.12.2003
• Erklärung für 2003: 1.055 EUR Autorenhonorare, 47 EUR Umsatzsteuereinbehalt an der Quelle (erfasst zum Rechnungseingangsdatum).

• Obwohl die Beträge brutto erklärt werden, sucht der Algorithmus in Abhängigkeit vom Steuercode nach den Nettobeträgen und berechnet dann die Bruttobeträge erneut.
• Im Beispiel führt Safe X3 die folgenden Berechnungen aus:

1. Suche in der Zuordnungsgruppe nach der Rechnung (1.055 EUR brutto)

2. Suche nach Honorarart und Nettohonorarbetrag: 1000 EUR

3. Neuberechnung der zu erklärenden gezahlten Honorare: Nettobetrag * [(Umsatzsteuereinbehalt 4,7%) + (USt. 5,5% - Einbehalt 4,7%)], also: 1000 * (1,047 + (1055 -1,047) =1055.

4. Dem Parameter wird die Differenz zwischen der auf der Rechnung ausgewiesenen Umsatzsteuer und dem Einbehalt an der Quelle (5,54,7) zugewiesen: 0,8.  

5. In diesem Fall werden drei Honorarzeilen ausgegeben:

• Nettozeile: 1.000
• Umsatzsteuer: 55
• Einbehalt: 47

Die Belegarten sind folgendermaßen zu kennzeichnen:

• Das Feld DADS ist für Honorarrechnungsbelege zu aktivieren.
• Der Bereich Abzuführende USt. ist für Zahlungsbelege zu aktivieren.

Zwei Verwaltungsregeln müssen beachtet werden:

• Zu jedem Rechnungsbeleg bedarf es nur ein Dienstleisterkonto geben,
• Autoren- und Erfinderhonorare dürfen nicht gemeinsam mit anderen Honorararten gebucht werden.

Aktivitätscodes

Die folgenden Aktivitätscodes (nach Typ geordnet) beeinflussen das Verhalten der Funktion :

 DAS : Honorarerklärung

Allgemeine Parameter

Berechtigungen

Um Bearbeitungen auf ein Unternehmen oder Standort einzuschränken, können für diese Funktion Berechtigungen vergeben werden.

Sonstige Voraussetzungen

Verwendete Tabellen

Diese Funktion verwendet keine Tabelle.