Steuerformular 2055
Dieser Bericht ist eine Vorstufe zur französischen Steuererklärung Nr. 2055.
Es erscheint:
- Entwicklung der Abschreibungen zu einem Abschreibungsplan (Druckstück 2005, buchhalterischer Plan),
- AfA und außerordentliche Zuschreibungen, umgelegt gemäß den jeweiligen Gründen sowie
aufgetreten in einem Geschäftsjahr oder einer Periode des aktuellen Geschäftsjahres des Unternehmens.
Der Bericht wird mit Daten aus der Flussrückmeldungstabelle FXDLIFL belegt, deren Flusstyp auf Formularposten und deren Flusscode Formular auf FR (Parametrierung in der Kontextverwaltungsfunktion) gesetzt ist.
Speicherung dieser Flüsse:
- in einer Generierungsverarbeitung für vorläufige Flüsse (d. h. nicht endgültige Flüsse),
- zum Abschlusszeitpunkt des Geschäftsjahres oder der Periode des Plans (d. h. endgültige Flüsse)
Wird der Bericht für eine Periode angefordert, werden die Situation zu Periodenbeginn, die Periodenbewegungen und die Situation zu Periodenende präsentiert.
Wird der Bericht für ein Geschäftsjahr angefordert, werden die Situation zu Geschäftsjahresbeginn, die Geschäftsjahresbewegungen und die Situation zu Geschäftsjahresende präsentiert.
Wurde ein Inventarartikel in der Periode oder im Geschäftsjahr mehrfach bewegt, so wird lediglich die Differenzbewegung zwischen Beginn und Ende der Situation angezeigt.
Hinweis: Dieser Bericht umfasst alle Daten eines gegebenen Unternehmens. Mit dem ähnlichen Bericht FCY2055 - Steuerformular 2055 / Standort kann die Auswahl auf die Standorte des Unternehmens erweitert werden. Die Flüsse werden dann für den oder die gewählten Standorte angezeigt.
Vorbedingungen
Zugriff auf den Bericht
Dieser Report ist vom Druckmenü der Gruppe aus erreichbar Anlagenverwaltung - Frankreich.
Kriterienliste
Parameter | Parameterbez. | Typ |
|---|---|---|
societe | Unternehmen | |
plan | Abschreibungsplan (Lokales Menü Buchhalterisch, Steuerlich, Minimum...) | |
codflux | Code Flüsse | A |
referentiel | Buchungskreis (Lokales Menü Hauptbuch, Kostenrechnung, IAS, Buchungskreis 4...) | |
typliasse | Geschäftsjahr oder Periode (Lokales Menü Geschäftsjahr, Periode, Summe Perioden) | |
datdeb | Datumsbereich | D4 |
refdeb | Bereich Anlagen |
Bemerkungen
Gemäß den jeweiligen Benutzerrechten für diese Funktion wird eine Datenfilterung nach Standort vorgenommen GESFAS (Anlagen).
Sonstige
1/ Die angezeigten Standardwerte sind die aus dem Berichtsdictionary. Die erfassten Werte werden nicht auf ihre Existenz geprüft. Sind die Werte inkohärent oder nicht vorhanden, wird keine Ausgabe erstellt.
2/ Da sich dieser Bericht nur auf ein Unternehmen bezieht, muss im Parameter Unternehmen zwingend eine Unternehmensreferenz erfasst werden.
3/ Parameter Typflux: Der Flusstyp kann vom Benutzer nicht geändert werden und ist daher nicht sichtbar; sein Wert entspricht dem Formularposten (Parametrierung im Berichtsdictionary).
4/ Parameter Datdeb: Der Zeitraum muss erfasst werden.
- Die erfassten Daten müssen exakt dem Beginn- und dem Endedatum eines Geschäftsjahres oder einer Periode entsprechen.
- Wenn der Bericht für mehrere Perioden angefordert wird, muss das Beginndatum zwingend dem Beginn des aktuellen Geschäftsjahres entsprechen.
5/ Wenn der erfasste Zeitraum den vorläufigen Flüssen entspricht (also den vor Abschluss der Generierungsverarbeitung für die vorläufigen Flüsse generierten Flüssen), wird folgender Vermerk im Bericht angedruckt: "Dieser Bericht besteht aus geplanten, nicht durch einen Abschluss freigegebenen Flussdaten."
Beschreibung des Berichts
Implizite Selektion:
Hinweis:
- Es werden nur die Anlagenflüsse berücksichtigt, deren Halteart In Eigentum oder In Veräußerung ist.
- Es können nur die Pläne verarbeitet werden, für die die Flussverwaltung nach Formularposten aktiv ist und deren Code Formularfluss folgenden Wert hat: FR. Diese Parametrisierung erfolgt auf Ebene der Verwaltungsfunktion der Kontexte.
- Der Flusscode FR ist bei buchhalterischen Abschreibungsplänen französischer Unternehmen obligatorisch.
Angezeigte Daten
Der Bericht entspricht dem Druckstück 2055.
Er umfasst zwei Kästen:
- Kasten A für die Situation und die Bewegungen im Geschäftsjahr
- Kasten B für die Umlage und die Bewegungen mit Auswirkungen auf die Rückstellung für außerordentliche Abschreibung
In beiden Kästen werden die Angaben nach Klassen sortiert:
- eine Betragszeile pro Gruppierungsposten
- eine Zwischensumme pro immateriellen Anlageposten sowie für die 11 Sachanlageposten
- Gesamtsumme
Kasten A: Situation und Bewegungen des Geschäftsjahres der technischen Abschreibungen
Informationen | Beschreibung | Belegung aus den Rubriken | Tabelle | |
A1 | Abschreibungsbetrag zu Beginn des Geschäftsjahres (oder der Periode) | Betrifft die Anlagen: Der berücksichtigte Betrag entspricht der Summe des betreffenden Abschreibungsplans. |
|
|
A2 | Erhöhungen: AfA des Geschäftsjahres (oder der Periode) | Betrifft die Anlagen: Der berücksichtigte Betrag entspricht der AfA des betreffenden Abschreibungsplans plus der AfA der außerordentlichen Abschreibung. Bem.: Wenn der Inventarartikel im Geschäftsjahr (oder in der Periode) angeschafft und im Geschäftsjahr von Posten zu Posten übertragen wurde, muss die AfA an dem am Ende des Geschäftsjahres gültigen Posten erscheinen. |
|
|
A3 | Wertverluste: Abschreibungen auf abgegangene Aktivposten sowie auf Auflösungen | Betrifft die Anlagen: Der berücksichtigte Betrag entspricht: |
| |
A4 | Abschreibungsbetrag zum Ende des Geschäftsjahres (oder der Periode) |
| |
|
Kasten B: Umlage* der Bewegungen mit Auswirkungen auf die Rückstellung für außerordentliche Abschreibungen
Im Falle einer Rückstellung und einer gleichzeitigen Zuschreibung im Geschäftsjahr oder in der Periode, werden die beiden Beträge miteinander verrechnet. Ziel ist es dabei, entweder nur die Rückstellungen oder nur die Zuschreibungen zu betrachten.
Informationen | Beschreibung | Belegung aus den Rubriken | Tabelle | |
DOTATIONS | Der berücksichtigte Betrag entspricht der außerordentlichen AfA des Geschäftsjahres | DERDPR wenn | FLU | |
B1 | Spalte 1 | Betrifft Inventarartikel mit außerordentlicher AfA aufgrund Dauerabweichung (Abweichung von B3). |
|
|
B2 | Spalte 2 | Betrifft Inventarartikel mit außerordentlicher AfA aufgrund folgender Bedingung: Steuerliches Abschreibungsverfahren = degressiv Frankreich |
|
|
B3 | Spalte 3 | Betrifft Inventarartikel mit außerordentlicher AfA aufgrund einer mit einer der folgenden Bedingungen verknüpften außerplanmäßigen steuerlichen Abschreibung: |
|
|
REPRISES | Der berücksichtigte Betrag entspricht der außerordentlichen Abschreibung im Geschäftsjahr + dem außerordentlichen Saldo der im Geschäftsjahr abgegangenen Inventarartikel | DERISS | FLU
FLU | |
B4 | Spalte 4 | Betrifft Inventarartikel mit außerordentlicher Wiederaufnahme aufgrund Dauerabweichung (Abweichung von B6). |
|
|
B5 | Spalte 5 | Betrifft Inventarartikel mit außerordentlicher Wiederaufnahme aufgrund folgender Bedingung: Steuerliches Abschreibungsverfahren = degressiv Frankreich |
|
|
B6 | Spalte 6 | Betrifft Inventarartikel mit außerordentlicher Wiederaufnahme aufgrund einer mit einer der folgenden Bedingungen verknüpften außerplanmäßigen steuerlichen Abschreibung: |
|
|
B7 | Nettoabschreibungsbetrag zu Geschäftsjahresende | Differenz zwischen den AfA und der Wiederaufnahme der außerordentlichen Abschreibung | (B1 + B2 +B3) |
|
*AfA: Die Inventarartikel werden nach den Prioritäten gemäß den in B2, B3 und B1 definierten Bedingungen verteilt.
Wiederaufnahme: Die Inventarartikel werden nach den Prioritäten gemäß den in B5, B6 und B4 definierten Bedingungen verteilt.
Verwendete Tabellen
Der Report verwendet die aus folgenden Tabellen ausgegebenen Daten FAS2055 :
Tabelle | Tabellentitel |
|---|---|
COMPANY [CPY] | |
FXDASSETS [FAS] | |
FXDLIFL [FLU] | Rückmeldung Flüsse |
PARFLUX [PFL] | Flussparameter (Kopf) |
PARFLUXDET [PFD] | Flussparameter (Detail) |