Parameter > Anlagen > Kontext Abschreibungen 

Für jedes Unternehmen, das Anlagen verwaltet, müssen der oder die zu verwaltenden Abschreibungskontexte definiert werden.
Jeder Kontext umfasst einen oder mehrere Abschreibungspläne, die kalendarisch und in Bezug auf die Währung identisch verwaltet werden, d. h. dass die Aufteilung der Geschäftsjahre und die Periodenabschlüsse dieser Pläne identisch sind.

In einem Kontext kann Folgendes definiert werden:

  • Währung, in der die Abschreibungsbasen und somit die Abschreibungspläne verwaltet werden.
  • Anzuwendender Wechselkurstyp, falls zur Bestimmung der Basis eine Umrechnung erfolgen muss.
  • Die Liste der verwalteten Abschreibungspläne inkl. jeweiliger Referenztyp ist vorhanden.
  • Geschäftsjahre und Perioden, falls Zwischenabschlüsse verwaltet werden.
  • Verwaltungsregel Wochenanteil, die von bestimmten Abschreibungsmethoden berücksichtigt wird.
  • Option, den Kontext für die Verwaltung der BE (Bezugseinheiten) über einen Fertigungsplan festzulegen.
     
  • Option, für den buchhalterischen und steuerlichen Kontext, Konzessionen zu verwalten oder nicht (Verwaltung nur möglich, wenn der Aktivitätscode CCN aktiviert ist).

Es muss ein Minimum-Abschreibungskontext definiert und in Unternehmenswährung gehalten werden.
Es handelt sich um den buchhalterischen und steuerlichen Abschreibungskontext. Er soll zusätzlich zum Kontenplan, der die Einzelkonten füllt (Unternehmensbuchhaltung) und daher obligatorisch ist, folgende Pläne umfassen, falls diese verwaltet werden:

  • Steuerplan
  • Minimum-Abschreibungsplan
  • Subventionsplan

Es stehen weitere Pläne zur Verfügung, insbesondere der IAS- / IFRS-Plan für die konsolidierten Konten (Reporting der Gruppe). Wenn die Geschäftsjahre / Perioden dieser Pläne der Aufteilung dieses Kontextes entsprechen, können sie in einem buchhalterischen und steuerlichen Kontext oder in jedem anderen Kontext gruppiert werden.
SEEINFO Der Abschreibungsplan gemäß IAS kann nur verwaltet werden, wenn der IAS-Abschreibungsverwaltungsindikator in derBuchungsvorlage des Unternehmens aktiviert ist.

Es können jederzeit neue Pläne und Kontexte definiert werden. Ihre Anlage erfolgt für jeden im Unternehmen registrierten Inventarartikel gemäß den folgenden Modalitäten (Initialisierung eines neuen Plans). 

In der Funktion Kontextstatus sind die Status der einzelnen Kontexte in Bezug auf die Berechnung, die Buchhaltungsschnittstelle, gegebenenfalls der Konzessionen sowie einer möglichen Generierung vorläufiger Flüsse und /oder eines Abschlusses ersichtlich.

    Vorbedingungen

    SEEREFERTTO Siehe Dokumentation Umsetzung

    Maskenverwaltung

    Die Erfassungsmaske besteht aus zwei Registern:

    • Das Register Haupt enthält die unterschiedlichen Verwaltungsoptionen des Kontextes. Über dieses Register kann für jeden Kontext die Liste der verwalteten Pläne definiert werden.
       
    • Im zweiten Register können die Geschäftsjahre und Perioden definiert werden.

    Kopfzeile

    Übersicht

    Die Kopfzeile enthält Informationen zur Identifizierung des Unternehmens und über den zu definierenden oder anzuzeigenden Kontext.

    Schließen

     

    Felder

    In diesem Register befinden sich die folgenden Felder :

    Identifikationscode des Unternehmens, zu dem der Kontext gehört.
    Diese erforderliche Information wird automatisch mit dem Code des Unternehmens des letzten angezeigten Kontextes ausgefüllt.

    • Kontext (Feld CNX)

    Dieses Feld ermöglicht die Angabe eines Kontextes.
    Ein Abschreibungskontext gruppiert alle verwalteten Pläne in einer Währung und mit einem Kalender: die Aufteilung des Geschäftsjahres und die Periodenabschlüsse sind identisch und ermöglichen so eine Synchronisierung für alle Kontextpläne, Abschreibungs- und Abschlussberechnungen.

    • Bei der Erstellung enthält die Kontextliste nur die nicht vom Unternehmen verwalteten Kontexte.
    • Bei der Anzeige enthält die Kontextliste nur die vom Unternehmen verwalteten Kontexte.
    • Die Erstellung des Kontextes Buchhalterisch und fiskalisch ist für die Abschreibungsverwaltung erforderlich. Dieser Kontext muss immer in der Unternehmenswährung verwaltet werden; er kann verschiedene Abschreibungspläne gruppieren, muss aber in jedem Fall die folgenden Pläne gruppieren, wenn sie verwaltet werden:
      - Kontenplan, erforderlich und für die Unternehmenskonten.
      - steuerlicher Abschreibungsplan
      - Mindestabschreibungsplan
      - Subventionsplan
    • Die Erstellung eines Kontextes durch Duplizierung eines vorhandenen Kontextes ist nicht zulässig.
    • Erweiterter Status (Feld ICOINFO)

    Verwenden Sie diese Aktion, um die Maske Erweiterter Status zum Kontext des Unternehmens zu öffnen.

    Schließen

     

    Register Haupt

    Übersicht

    Neben der Parametrierung der unterschiedlichen Verwaltungsindikatoren für jeden Kontext ermöglicht dieses Register Folgendes:

     Angabe der Verwaltungswährung

     Definition einer Liste aller verwalteter Pläne (es werden 15 mögliche Pläne vorgeschlagen)

    Hinweis: Die Verwaltung des buchhalterischen und steuerlichen Kontextes ist obligatorisch und umfasst:

          • den buchhalterischen Abschreibungsplan zur Hauptbuchbelegung
          • den steuerlichen Abschreibungsplan für die außerordentliche Abschreibung und die Berücksichtigung von Steuerhilfen
          • den Mindestabschreibungsplan für die Abweichungsverwaltung und die Einhaltung der Mindestabschreibung (wenn die im steuerlichen Abschreibungsplan berechnete AfA unter den Mindestabschreibungsbetrag fällt, wird sie auf den im Mindestabschreibungsplan berechneten Abschreibungsplan gesetzt)
          • den Subventionsplan aus der Subventionsverwaltung

    Für jeden Plan muss Folgendes angegeben werden:

    • Der Bewertungstyp, um die Abschreibungsbasis des Plans zu füllen: für den Kontenplan,Steuerplan und Minimum-Plan ist dies zwingend die Bewertung Hauptbuch, für den IAS- / IFRS-Plan die Bewertung IAS/IFRS und für den Subventionsplan der Subventionsbetrag. Für alle anderen Pläne kann die Abschreibungsbasis frei gewählt werden (Bewertung Hauptbuch, Bewertung IAS oder Zu erfassender Betrag). Wird jedoch kein IAS- / IFRS-Plan verwaltet, kann auch keine Bewertung IAS/IFRS gewählt werden.
       
    • Vorgabe des Rechnungslegungsstandards des Plans
       
    • Die Referenz in der die Buchungen generiert werden, wenn es sich bei der Abschreibungsbasis des Plans um einen zu erfassenden Wert handelt
      - Ist die Abschreibungsbasis Bewertung Hauptbuch, muss die Referenz zwingend Unternehmen lauten
      - Handelt es sich bei der Abschreibungsbasis um die Bewertung IAS, ist die Referenz zwingend IAS-Hauptbuch

    Weitere Funktionalitäten:

    • Aktivierung der Verwaltung Rückmeldung Ströme. Die Tabelle der Rückmeldung Ströme FXDLIFL wird bei der Verarbeitung Generierung vorläufige Ströme und bei Abschluss des Geschäftsjahres oder der Perioden gefüllt. Die Vorgehensweise zur Aktivierung / Deaktivierung der Verwaltung der Ströme für einen Abschreibungsplan wird im Folgenden beschrieben.

      Die Rückmeldung der Ströme erfolgt:
      - über einen Formularposten, um entsprechende Berichte zu generieren (es können z. B. mit dem im Kontenplan eines französischen Unternehmens vorgeschriebenen Code FR Entwürfe für die Steuerformulare 2054 und 2055 erzeugt werden)
      - und / oder über Konten
       
    • Vorgabe eines dem gleichen Kontext zugeordneten verbundenen Abschreibungsplans. Damit kann:
      - die Abweichung der Abschreibung zwischen beiden Plänen berechnet und gespeichert,
      - diese Abweichung summiert,
      - und diese Abweichung gebucht werden, wenn der Aktivitätscode LNK - Abweichung zwischen Plänen aktiviert ist. 
       
      Hinweis zur außerordentlichen Abschreibung und steuerlichen Zuschreibung:
      Sowie der Steuerplan verwaltet wird, werden immer die Abschreibungen des Kontenplans und des Steuerplans verglichen, um eventuelle außerordentliche Abschreibungen (in der Abschreibungstabelle DEPREC des Kontenplans gespeichert) und steuerliche Zuschreibungen (in der Abschreibungstabelle DEPREC des Steuerplans gespeichert) zu ermitteln.
       
    • Die letzte Spalte zeigt über eine grüne Kontrolllampe an, ob eine Parametrierung vom Typ Buchungen, anhand derer die Abschreibungen gebucht werden können, definiert wurde.

     die für die Initialisierung eines neuen Plans erforderlichen Parameter zu erfassen, wenn im Unternehmen bereits Inventarartikel verwaltet werden. Die Vorgehensweise zur Initialisierung eines neuen Abschreibungsplans wird nachstehend erläutert.

     Erfassung der für die Konzessionsverwaltung und die Rückstellungen für Neubeschaffung erforderlichen Daten, sofern diese verwaltet werden. Diese Daten werden nur angezeigt, wenn der Aktivitätscode CCN - Konzessionsverwaltung aktiviert ist. Der Benutzer kann auf diese Daten nur im buchhalterischen und steuerlichen Kontext zugreifen. Ferner müssen mindestens drei Pläne (außer Steuerplan und IAS- / IFRS-Plan) in diesem Kontext definiert sein.

    Schließen

     

    Felder

    In diesem Register befinden sich die folgenden Felder :

    Verwaltungsindikatoren

    • Kurstyp (Feld CURTYP)

    Dieses Feld ermöglicht die Angabe des Standardkurstyps, der zu verwenden ist, wenn der Abschreibungsplan in einer anderen Währung als der Unternehmenswährung ausgedrückt ist. Für den Kontext Buchhalterisch und fiskalisch ist der Kurstyp nicht zugänglich, da dieser Plan in jedem Fall in der Unternehmenswährung ausgedrückt wird.

    In diesem Feld kann die Kontextwährung angegeben werden. Standardmäßig ist sie gleich der Unternehmenswährung.
    Für den Kontext Buchhalterisch und fiskalisch, der in jedem Fall in der Unternehmenswährung ausgedrückt wird, ist dieses Feld nicht zugänglich.
    Die Währung kann nicht mehr geändert werden, wenn ein Inventarartikel im Unternehmen gespeichert ist.

    • Wochenanteil (Feld PROWEK)

    Ist diese Option ausgewählt, wird der Zeitanteil im Kontext in Wochen berechnet, und nicht nach der Standardregel, die in Abhängigkeit der verwendeten Abschreibungsart entweder ein Zeitanteil in Tagen oder in Monaten ist.
    Dieser Parameter gilt nur für die Standardabschreibungsarten.

    • Einbehalt für FE-Verwaltung (Feld FLGCNXUO)

    Ist diese Option aktiviert, kann angegeben werden, dass der Kontext als Grundlage für die Fertigungspläne des Unternehmens dient. Diese Pläne ermöglichen die Abschreibungsverwaltung der Artikel nach der Methode BE - Bezugseinheiten.
    Für die Verwaltung der BE eines Unternehmens kann nur ein Kontext zurückgehalten werden.

    Einen neuen Plan initialisieren

    • Feld PLNMODFLG

    Dieser Indikator ist nur bei der Anlage eines neuen Kontextes oder beim Hinzufügen eines neuen Plans zugänglich, und nur wenn bereits Anlagen im Unternehmen vorhanden sind.
    Er ermöglicht die Angabe ob der Plans aus einem Vorlagenplan erstellt wird oder nicht.
    Weitere Details zu den Initialisierungsmodalitäten eines neuen Plans finden Sie in der Dokumentation über die Funktion Kontextverwaltung.

    • Vorlagenplan (Feld PLNMOD)

    Dieses Feld ist nur zugänglich, wenn der Indikator Vorlagenplan aktiv ist.
    Es ermöglicht die Angabe des Plans für die Initialisierung des neuen erzeugten Abschreibungsplans für jede Anlage des Unternehmens.
    Weitere Details zu den Initialisierungsmodalitäten eines neuen Plans finden Sie in der Dokumentation über die Funktion Kontextverwaltung.

    Dieses Feld enthält die Währung des Vorlagenplans. Unterscheidet sich diese Währung von der des zu erstellenden Plans, erfolgt die Umrechnung nach dem Wechselkurs, der im folgenden Feld angegeben ist.

    • Wechselkurs (Feld RATCURPLN)

    Dieser Wechselkurs wird auf die Werte des Modellplans angewendet, um die Werte des zu erstellenden Plans zu bestimmen.Wird der Modellplan in der gleichen Währung wie der zu erstellende Plan ausgedrückt, ist der Wechselkurs automatisch 1.

    Tabelle Liste verwaltete Pläne

    • Plan (Feld PLNCAA)

    Diese Tabelle wird automatisch mit dem oder den Plänen des Kontextes ausgefüllt.
    Der erforderliche Plan Buchhalterischwird automatisch im Kontext Buchhalterisch und fiskalisch ausgefüllt.
    Die Pläne Steuerlich, Minimum und Subvention müssen, falls verwaltet, immer dem Kontext Buchhalterisch und fiskalisch zugewiesen werden.
    Die anderen Pläne können frei wählbar jedem anderen Kontext zugewiesen werden.
    ..\FCT\SEEINFO Der Abschreibungsplan IAS/IFRS kann nur verwaltet werden, wenn die Buchhaltungsvorlage des Unternehmens die IAS-Verwaltung zulässt.

    • Ursprung Abschreibungsgrundlage (Feld ORIBASDPR)

    Dieses Feld gibt den zurückgehaltenen Wert als Abschreibungsbasis für die in diesem Plan verwalteten Artikel an.
    Außer für die unten angegebenen Pläne, für die der zurückgehaltene Wert vorbestimmt wird, kann man angeben, ob es sich um den Bilanzwert Hauptbuchhaltung, den Bilanzwert IAS/IFRS (nur wenn der Plan IAS/IFRS definiert ist), einen zu erfassenden Wert oder um den Betrag der Subvention handelt.

    • Für die Pläne Buchhalterisch und Fiskalisch wird die Bewertung Hauptbuchautomatisch zurückgehalten.
    • Für den Plan IAS/IFRS wird die Bewertung IAS/IFRSautomatisch zurückgehalten.
    • Für den Plan Subvention entspricht die Abschreibungsbasis dem Betrag der Subvention. Dieser Betrag wird über die Subventionsberechnung festgelegt. 
    • Standard (Feld PLNSTD)

    Dieses Feld ermöglicht die Angabe der Buchhaltungsnorm für die Verwaltung des Abschreibungsplans.
    Norm Standard (ohne genaue nationale oder internationale Normen) der Norm IAS/IFRS oder der französischen Norm CRC 2002-10.

    • Die Norm Standard wird belastet auf die Pläne Steuerlich, Minimum, Ursprung und Neubewertet 76.
    • Die Norm IAS/IFRS wird auf den Plan IAS/IFRS belastet. Sie ist für die Pläne Technisch und Frei zulässig.
    • Die Norm CRC2002-10 ist nur für die Pläne Buchhalterisch, Technisch und Frei eines französischen Unternehmens zulässig.

    Nach der Anlage des Kontextes kann die Auswahl der Norm für einen Plan nur nach Abschluss des Geschäftsjahres geändert werden.
    Unter Berücksichtigung der Besonderheiten dieser Normen werden nur die folgenden Änderungen akzeptiert:

    • Wechsel von Standard zu CRC 2002-10
    • Wechsel von Standard zu IAS/IFRS
    • Wechsel von CRC 2002-10 zu IAS/IFRS.
    • Typ Buchungskreis (Feld LEDTYP)

    Dieses Feld gibt die Referenz an, auf die die Buchhaltungsinformationen aus der Artikelverwaltung für diesen Plan übertragen werden.

    • Für die Pläne mit Abschreibungsbasis Bewertung Hauptbuch immer die Referenz Sozial.
    • Für die Pläne mit Abschreibungsbasis Bewertung IAS/IFRS immer die Referenz IAS.
    • Für die Pläne mit Abschreibungsbasis Zu erfassender Wert entweder Sozial oder Referenz IAS.

    SEEINFO Hat der UnternehmensparameterACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden(Kapitel AAS, Gruppe CPT) den Wert Ja, müssen alle Pläne mit dem gleichen Kontext der gleichen Referenz zugewiesen werden.

    Dieses Feld zeigt den Code der dem angegebenen Referenztyp zugewiesenen Referenz im Buchhaltungsmodell des Unternehmens an. 

    • Formularfluss (Feld FLUTRATXS)

    Die Flüsse, die auf Ebene der Formularposten (Gruppierung der Analgenkonten) rückgemeldet werden, können in den Reports dargestellt werden. Für Frankreich bestehen diese Flussreports aus den vorbereitenden Reports der Steuererklärungen 2054 und 2055. Diese Flussverwaltung kann auf der Ebene Abschreibungsplan aktiviert werden. Die Aktivierung besteht darin, einen Flusscode anzugeben, der zuvor über die Funktion Definition der Buchhaltungsflüsse definiert wurde.
    Für den BuchhalterischenAbschreibungsplan eines französischen Unternehmens ist der Flusscode "FR" vorgegeben. 
    Die Bedingungen in Bezug auf die Aktivierung / Deaktivierung der Flussverwaltung in einem Plan werden in der Funktionshilfe der Verwaltung der Kontexte detailliert beschrieben. 

    • Kontenfluss (Feld FLUTRAACC)

    Ist dieser Indikator aktiviert, kann angegeben werden, dass die Flüsse nach Konto verwaltet werden.
    Die Rückmeldungstabelle der Flüsse wird dann zum Zeitpunkt des Geschäftsjahres- oder Periodenabschlusses für jeden der Pläne ausgefüllt, für die der Parameter aktiviert wurde.

    • Link (Feld FLGLNKPLN)

    Ist diese Option ausgewählt, kann angegeben werden, dass der Plan mit einem anderen Plan des gleichen Kontextes verknüpft ist, der nur im folgenden Feld angegeben werden muss.
    Die Verwaltung einer Verknüpfung zwischen den beiden Plänen ermöglicht:
    - das Speichern der AfA-Abweichung mit dem verknüpften Plan in der Abschreibungstabelle DEPREC des aktuell verarbeiteten Plans, - Summierung dieser Abweichung,
    - Abweichungsbuchung, wenn der Aktivitätscode LNK - Abweichung zwischen Plänen aktiv ist (die Buchung wird auf dem Plan ausgeführt, auf dem die Verknüpfung ausgeführt wird).

    Beispiel: der Gruppenplan IAS/IFRS kann mit dem Plan soziale Buchungverknüpft werden, um die Abweichung zwischen der Gruppenbuchhaltung und der Unternehmensbuchhaltung zu verarbeiten: diese Abweichung wird in der Abschreibungstabelle DEPREC des Plans IAS/IFRS gespeichert.
    ..\FCT\SEEINFO Dieser Parameter sollte nicht zeitlich geändert werden (z.B. Verwaltung der Abweichung und dann Abbruch), da die summierten Abweichungen inkohärent werden könnten, weil sie von der Anwendung wiederhergestellt wurden. Wird die Abweichungsbuchung verwaltet (Aktivitätscode LNK aktiv), kann die Verknüpfung zwischen den zwei Plänen nicht mehr gelöscht werden, wenn die Abweichungen bereits gebucht wurden.

    • Verbundener Plan (Feld LNKPLN)

    Dieses Feld kann nur erfasst werden, wenn die Option Verknüpfung ausgewählt ist.
    Es ermöglicht die Angabe des Namens des verknüpften Plans: in jedem Fall ein Plan, der dem gleichen Kontext angehängt ist.

    • Buchung möglich (Feld BOUTPROACC)

    Dieses Feld enthält eine grüne Kontrollleuchte, wenn für diesen Plan ein Parameter vom Typ Buchungen existiert, der die Buchung der AfA ermöglicht.
    Ist diese Kontrollleuchte in einem verknüpften Plan vorhanden, gibt sie an, dass für diesen Plan ein Parameter vom Typ Buchungen existiert, der die Buchung der Abweichung ermöglicht (die Buchung wird auf dem Plan ausgeführt, auf dem die Verknüpfung ausgeführt wird).

    Konzession

    • Verwalt. Konzession. (Feld CCNFLG)

    Ist diese Option aktiviert, ermöglicht sie die Parametrisierung der Konzessionenverwaltung für das Unternehmen auf Ebene der folgenden Felder.
    Nur im Kontext buchhalterisch und steuerlich zugänglich.

    SEEINFO Der Zugriff auf diese Informationen unterliegt dem Aktivitätscode CCN - Konzession.

    • Verwaltungsart (Feld CCNMOD)

    Dieses Feld ist nur zugänglich, wenn die Option Verwaltete Konzessionen aktiviert ist.
    Es ermöglicht die Angabe des Verwaltungsmodus der Konzessionsartikel:

    • 1. Anlage unter Konzession
             In diesem Verwaltungsmodus:
      - sind die folgenden Felder nicht zugänglich,
      - bezieht sich die Abschreibungsunwirksamkeit auf den identifizierten Inventarartikel in Abhängigkeit des Inventarartikels (auf Ebene des Felds Status bei Einkauf), als 1. Anlage unter Konzession,
      - wird keine Rückstellungsberechnung für die Verlängerung ausgeführt,
      - wird die Verlängerung der Artikel unter Konzession nicht verwaltet (auch nicht für einen Artikel vom Einlagentyp: Verlängerung). Es wird keine Kohärenzprüfung durchgeführt.
    • Verlängerung
      In diesem Verwaltungsmodus:
      - müssen die folgenden Felder angegeben werden,
      - bezieht sich die Abschreibungsunwirksamkeit auf die 1. Anlage unter Konzession und dann auf jeden der Artikel, die sie verlängern,
      - werden die Rückstellungen für die Verlängerung automatisch berechnet, wenn der Artikel eine effektive vertragliche Verlängerungspflicht enthält.
    • Verwaltete Zuschüsse (Feld CCNGRTFLG)

    Diese Option ist nur mit den folgenden Konzessionenverwaltungsmodi zugänglich: Verlängerung.
    Gibt bei Aktivierung an, dass das Unternehmen die Subventionen für die Konzessionenverwaltung verwaltet: der gewählte Plan für die Verwaltung der Subventionen muss in jedem Fall angegeben werden.

    • Zu buchende Rückstellungen (Feld CCNRPRTYP)

    Dieses Feld ist nur mit den folgenden Konzessionenverwaltungsmodi zugänglich: Verlängerung.
    In diesem Verwaltungsmodus werden zwei Rückstellungsarten für die Verlängerung automatisch für jeden Artikel unter Konzession berechnet, der Teil einer effektiven Verlängerungspflicht ist: die buchhalterischen Rückstellungen (linear berechnet) und die steuerlichen Rückstellungen (progressiv berechnet).
    Dieses Feld ermöglicht die Angabe vor der Buchung.

    • Buchbar (Feld BOUTRPRACC)

    Eine grüne Kontrollleuchte wird angezeigt, wenn ein aktiver Belegparameter vorhanden ist, der die Buchung der Rückstellungen für Verlängerungen ermöglicht.

    • Wirtschaftsplan (Feld CCNINDPLN)

    Dieses Feld ist nur mit den folgenden Konzessionenverwaltungsmodi zugänglich: Verlängerung.
    Ein industrieller Plan muss angegeben werden: Ein Unwirksamkeitsplan muss angegeben werden: der Plan, mit dem die Anschaffungskosten über die wirtschaftliche Lebensdauer des Artikels abgeschrieben werden können. Die Liste stellt für die Auswahl alle für den Kontext Buchhalterisch und steuerlichdefinierten Pläne dar (außer IAS/IFRS und Subventionen).

    • Subventionsplan (Feld CCNGRTPLN)

    Das Feld ist nur zugänglich, wenn die Option verwalteteSubventionen aktiviert ist.
    Der gewählte Plan für die Subventionsverwaltung muss in jedem Fall angegeben werden.
    Es handelt es sich in jedem Fall um den Kontextplan mit Ursprung Abschreibungsgrundlage: Zu erfassen, außer IAS/IFRS-Plan, möglicher "klassischer" Subventionsplan und bereits gewählter Plan für den industriellen Plan.

    • Amortisationsplan (Feld CCNCADPLN)

    Dieses Feld ist nur mit den folgenden Konzessionenverwaltungsmodi zugänglich: Verlängerung.
    Ein Unwirksamkeitsplan muss angegeben werden: der Plan, mit dem die Anschaffungskosten über die Konzessionslebensdauer abgeschrieben werden können.
    Ein Kontextplan, außer den Plänen Steuerplan, IAS/IFRS, Subventionsplan "klassisch" und den bereits ausgewählten Plänen für die Pläne industrieller Plan und Subventionsplan,sowie die Länge mit Ursprung Abschreibungsgrundlage: Zu erfassen.

    Schließen

     

    Rückmeldung Flüsse

     Die Rückmeldung der Ströme kann nur dann geändert werden (Aktivierung / Deaktivierung), wenn noch keine Periode des Geschäftsjahres geschlossen wurde.

     Aktivierung zu einem Abschreibungsplan

    Wenn für den Abschreibungsplan zuvor eine Deaktivierung vorgenommen worden ist, werden die Rückmeldungspositionen in der Tabelle FXDLIFL für das laufende Geschäftsjahr auf Basis der aktuellen Situation der Inventarartikel initialisiert.
    ..\FCT\SEEINFO Die Initialisierung der Rückmeldungswerte erfolgt auf Basis der Werte der Inventarartikel zum Zeitpunkt der Rückmeldungsaktivierung. Wenn die Rückmeldung zunächst deaktiviert und im gleichen Geschäftsjahr wieder aktiviert wurde, gehen Vorgänge, bei denen es in der Regel zu Übertragungen kommt, verloren.
    Dies kann ebenfalls geschehen, wenn die Ströme zu einem Abschreibungsplan nicht zu Beginn des Geschäftsjahres aktiviert werden.    autorisiert ist.

     Deaktivierung zu einem Abschreibungsplan

    - Wenn die Flussverwaltung für einen Plan zuvor aktiviert wurde, werden die Zeilen der Bewegungsrückmeldung in der Tabelle FXDLIFL bei Aktivierung der Rückmeldung Bewegungen oder bei Schließung des vorherigen Geschäftsjahres gelöscht (hierbei handelt es sich nur um die Zeilen, die das laufende Geschäftsjahr betreffen).

    - Wäre die Rückmeldung Bewegungen für ein abgelaufenes Geschäftsjahr aktiviert, sind die Zeilen der Rückmeldung Bewegungen nicht von der Deaktivierung der Rückmeldung betroffen. Diese Zeilen können über die Funktion Löschen gelöscht werden.

    - Der Flusscode pro Formular kann über folgendes Verfahren geändert werden:

    • 1/ Deaktivierung des Flusscodes durch Löschen des Bewegungscodes des betreffenden Plans.
    • 2/ Speichern des Kontextes
    • 3/ Aktivierung der Rückmeldung Bewegungen durch Auswahl eines anderen Bewegungscodes

    ..\FCT\SEEWARNING Die Rückmeldung Formularbewegungen (Gruppierung der Konten) eines Kontenplans ist für französische Unternehmen (Code FR) obligatorisch. Diese Rückmeldung ist daher aktiviert und kann nicht deaktiviert werden.

    Initialisierung eines neuen Plans

    Die Initialisierung eines neuen Plans zieht für Unternehmen, in denen bereits Inventarartikel verwaltet werden, zwingend eine Aktualisierung dieser Inventarartikel nach sich. Um die Datenintegrität der Inventarartikel gewährleisten zu können, werden diese während der Anlage eines neuen Plan gesperrt und können während dieser Zeit nur gelesen werden. Sind Inventarartikel des Unternehmens hingegen aufgrund der Bearbeitung durch einen Benutzer gesperrt, wird jeder Anlageversuch eines neuen Plans abgelehnt.

    Sind in einem Unternehmen bereits Inventarartikel vorhanden, kann ein neuer Plan auf zwei Arten initialisiert werden:

    • Initialisierung auf Basis eines Vorlagenplans
    • Initialisierung ohne Verwendung eines Vorlagenplans

     Initialisierung auf Basis eines Vorlagenplans

    Der neue Plan wird mit den im Vorlagenplan erfassten und zur Verfügung stehenden Werten initialisiert. Dabei muss allerdings das Beginndatum des laufenden Geschäftsjahres des neuen Plans dem Beginndatum des Vorlagenplans entsprechen. Ist dies nicht der Fall, wäre die Abschreibungssumme für die vorherigen Geschäftsjahre inkohärent.
    Werden im Vorlagenplan Periodenabschlüsse verwaltet, wird die Aufteilung in Perioden immer in den neuen Plan übernommen.

    Hinweis: Die Informationen des Vorlagenplans dienen ausschließlich der Initialisierung des neuen Plans für bereits vorhandene Inventarartikel. Für neue Inventarartikel wird dieser Abschreibungsplan nach den auf Kontextebene definierten Regeln angelegt.

    Besonderheit:Die Währung, das Abschreibungsverfahren und der alte Bilanzwert werden wie folgt belegt:

    • Währung: Der neue Abschreibungsplan kann in einer vom Vorlagenplan abweichenden Währung verwaltet werden. Die Verarbeitung stellt die Umrechnung der übernommenen Werte sicher, indem der in der Rubrik Wechselkurs angegebene Wert angewendet wird.
       
    • Abschreibungsverfahren: Das Abschreibungsverfahren wird vom im Vorlagenplan verwendeten Verfahren übernommen, sofern dieses Verfahren für den neuen Abschreibungsplan zulässig ist. Ist dies nicht der Fall, wird automatisch das Verfahren SA -Ohne Abschreibung angewendet.
      Besonderheit in Zusammenhang mit der Initialisierung eines Steuerplans eines französischen Unternehmens: Das Verfahren SA -Ohne Abschreibung wird automatisch angewendet, wenn das Abschreibungsverfahren des Vorlagenplans von LP - Linear Frankreich oder DF - Degressiv Frankreich abweicht.
       
    • Alter Bilanzwert: Der alte Bilanzwert der vorhandenen Inventarartikel wird mit dem im Vorlagenplan verwendeten Wert initialisiert (eventuell in die Währung des neuen Abschreibungsplans umgerechnet) und nicht mit der Rubrik Abschreibungsbasis, deren Parametrierung ausschließlich bei Anlage neuer Inventarartikel verwendet wird.

    Handelt es sich beim neuen Plan um einen IAS- / IFRS-Plan, werden die Bewertungsrubriken IAS/IFRS der bestehenden Inventarartikel folgendermaßen gefüllt:

    • Die Rubriken Währung und Wechselkurstyp werden mit den im Register Haupt erfassten Werten des Kontextes gefüllt.
    • Der Wechselkurs erhält den in der Rubrik Wechselkurs des Registers Haupt angegebenen Wechselkurs.
    • Die Kostenart und das Konto erhalten die Kostenart und das Konto der Hauptbuchhaltung.
    • Der Nettozugangswert IAS/IFRS wird mit dem Zugangswert in der Hauptbuchhaltung gefüllt und in die Währung des IAS- / IFRS-Kontextes umgerechnet.
    • Der in Rechnung gestellte USt.-SatzIAS/IFRS wird mit dem in Rechnung gestellten USt.-Satz (Hauptbuch) gefüllt.
    • Der Satz USt.-Rückerstattung (IAS/IFRS) wird mit dem Satz USt.-Rückerstattung (Hauptbuch) gefüllt.
    • Der in Rechnung gestellte USt.-Betrag (IAS/IFRS) wird auf Basis des Nettozugangswerts IAS und des in Rechnung gestellten USt.-Satzes IAS berechnet, außer der in Rechnung gestellte Betrag (Hauptbuch) wird gesetzt. In diesem Fall wird der in die Währung des IAS- / IFRS-Kontextes umgerechnete Betrag verwendet.
    • Der Betrag USt.-Rückerstattung nach IAS / IFRS wird wie folgt berechnet: Anwendung des Satzes USt.-Rückerstattung nach IAS / IFRS auf den in Rechnung gestellten USt.-Satz nach IAS / IFRS, es sei denn, der Betrag der USt.-Rückerstattung (Hauptbuch) wird gesetzt. In diesem Fall wird der in die Währung des IAS- / IFRS-Kontextes umgerechnete Betrag verwendet.

    Fällt der neue Abschreibungsplan nicht in den buchhalterischen und steuerlichen Kontext, wird nur der Datensatz zur ersten Periode des laufenden Geschäftsjahres angelegt. Die Anlage erfolgt auf Basis des Datensatzes zur ersten Periode des laufenden Geschäftsjahres im Vorlagenplan, selbst wenn es sich nicht um die laufende Periode dieses Geschäftsjahres handelt. Um die Werte der folgenden Perioden und die Werte am "Ende des Lebenszyklus" der Inventarartikel zu ermitteln, muss für den neuen Plan in einer zweiten Etappe eine Berechnung angefragt werden.

    Fällt der neue Plan in den buchhalterischen und steuerlichen Kontext, werden alle Perioden des laufenden Geschäftsjahres des neuen Plans bis zur laufenden Periode auf Basis des Datensatzes zur laufenden Periode des aktuellen Geschäftsjahres des Vorlagenplans angelegt. Die periodische AfA der geschlossenen Perioden des neuen Plans wird auf null zurückgesetzt. Die Berechnung berücksichtigt einen eventuellen Ausgleich der AfA für die laufende Periode. Um die Werte der laufenden und folgenden Perioden sowie die Werte am "Ende des Lebenszyklus" der Inventarartikel zu ermitteln, muss für den neuen Plan in einem zweiten Schritt eine Berechnung angefragt werden.

     Initialisierung ohne Verwendung eines Vorlagenplans

    Der neue Abschreibungsplan wird wie folgt initialisiert:

    • Entweder über die Anwendung von auf "Standardebene" definierten Zuordnungen, falls solche Zuordnungen definiert wurden (eine Zuordnung für einen Plan kann nur auf "Unternehmensebene" definiert werden, wenn dieser Plan existiert).
       
    • Oder über die Zuweisung folgender Standardwerte:

      - Als Abschreibungsverfahren wird Ohne Abschreibung gewählt.
      - Das Beginndatum der Abschreibungen wird mit dem Anschaffungsdatum initialisiert.
      - Die Sonderregeln werden mit dem Wert Keine Sonderregel initialisiert.
      - Die anderen Rubriken bleiben leer.
      - Der alte Bilanzwert wird entweder mit dem Bilanzwert Hauptbuch oder dem Bilanzwert IAS (eventuell in die Währung des neuen Plans umgerechnet) in Abhängigkeit des in der Rubrik Abschreibungsbasis erfassten Wertes (Hauptbuch oder IAS) initialisiert.

    Handelt es sich beim neuen Plan um einen IAS- / IFRS-Plan, werden die Bewertungsrubriken IAS/IFRS der bestehenden Inventarartikel folgendermaßen gefüllt:

    • Die Rubriken Währung und Wechselkurstyp werden mit den im Register Haupt erfassten Werten des Kontextes gefüllt.
    • Der Wechselkurs erhält den in der Rubrik Wechselkurs des Registers Haupt angegebenen Wechselkurs.
    • Die Kostenart und das Konto erhalten die Kostenart und das Konto der Hauptbuchhaltung.
    • Der Nettozugangswert wird mit dem Nettozugangswert in der Hauptbuchhaltung gefüllt und in die Währung des IAS- / IFRS-Kontextes umgerechnet.
    • Der in Rechnung gestellte USt.-Satz wird mit dem in Rechnung gestellten USt.-Satz (Hauptbuch) gefüllt.
    • Der Satz USt.-Rückerstattung wird mit dem Satz USt.-Rückerstattung (Hauptbuch) gefüllt.
    • Der in Rechnung gestellte USt.-Betrag wird auf Basis des Nettozugangswerts IAS / IFRS und des in Rechnung gestellten USt.-SatzesIAS / IFRS berechnet, außer der in Rechnung gestellte Betrag (Hauptbuch) wird gesetzt. In diesem Fall wird der in die Währung des IAS- / IFRS-Kontextes umgerechnete Betrag verwendet.
    • Der Betrag USt.-Rückerstattung wird wie folgt berechnet: Anwendung des Satzes USt.-RückerstattungIAS / IFRS auf den in Rechnung gestellten USt.-SatzIAS / IFRS, außer der Betrag USt.-Rückerstattung Hauptbuch wird gesetzt. In diesem Fall wird der in die Währung des IAS- / IFRS-Kontextes umgerechnete Betrag verwendet.

    Fällt der neue Abschreibungsplan nicht in den buchhalterischen und steuerlichen Kontext, wird nur der Datensatz zur ersten Periode des laufenden Geschäftsjahres angelegt. 

    Fällt der neue Plan in den buchhalterischen und steuerlichen Kontext, werden alle Perioden des laufenden Geschäftsjahres des neuen Plans bis zur laufenden Periode angelegt. Die periodische AfA der geschlossenen Perioden des neuen Plans wird auf null zurückgesetzt. Die Berechnung berücksichtigt einen eventuellen Ausgleich der AfA für die laufende Periode. Um die Werte der laufenden und folgenden Perioden sowie die Werte am "Ende des Lebenszyklus" der Inventarartikel zu ermitteln, muss für den neuen Plan in einem zweiten Schritt eine Berechnung angefragt werden.
     

    Symbol Aktionen

    Ausgesetzte Änderungen

    Diese Option steht zur Verfügung, wenn Änderungen an den Parametern vorgenommen wurden, die sich auf die AfA auswirken und eine erneute Berechnung der Inventarartikel nach sich ziehen. Nach dem Aufruf dieser Option wird ein Fenster geöffnet, in dem eine Liste dieser Änderungen angezeigt werden.
    Es muss dann der Berechnungsstatus der Inventarartikel auf nicht berechnet gesetzt werden.
    Diese Änderung wird mit der Funktion Ausgesetzte Änderungen vorgenommen.

    Typ Buchung

    Diese Option steht zur Verfügung, wenn die Abschreibungen über die Buchhaltungsschnittstelle gebucht wurden (Indikator Buchung möglich aktiviert).
    Damit kann über einen Tunnel auf die Parametrierungsfunktion des verwendeten Buchungstyps zugegriffen werden.

     

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    Register Geschäftsjahr / Periode

    Übersicht

    In diesem Register werden die Geschäftsjahre des Kontextes und die Perioden jedes Geschäftsjahres definiert.

    Ist der Parameter ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden auf den Wert Ja gesetzt, wird der Kontext wie folgt automatisch aufgeteilt:
    - Das erste geöffnete Geschäftsjahr wird als aktuelles Geschäftsjahr des Kontexts festgelegt
    - Die erste geöffnete Buchhaltungsperiode wird als aktuelle Periode festgelegt
    In dieser Funktion kann die Aufteilung des Geschäftsjahres in Perioden nicht geändert werden. Dies ist nur in der Geschäftsjahres- und Periodenverwaltung im Buchhaltungsmodul möglich. Danach muss die Kontextsynchronisierung aufgerufen werden (um eine Auskunft über die Kohärenzprüfungen in den Modulen Buchhaltung und Anlagen zu erhalten, siehe Dokumentation zu Parameter ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden).

    Ist dieser Parameter auf Nein gesetzt, werden die Geschäftsjahre und Perioden wie folgt definiert:

    Definition der Geschäftsjahre

    Für jeden Kontext müssen mindestens zwei Geschäftsjahre angelegt werden: das laufende Geschäftsjahr und das folgende Geschäftsjahr.
    Bei der Anlage eines Kontextes kann per Rechtsklick mit der Option laufendes Geschäftsjahr dem der ausgewählten Zeile entsprechenden Geschäftsjahr der Status eines laufenden Geschäftsjahres zugewiesen werden.

    Buchhalterischer und steuerlicher Kontext:
     - Es besteht für Presseunternehmen die Möglichkeit, einen gemäß Paragraph 39 b der französischen Steuerordnung für diesen Unternehmenstyp zulässigen Satz für außerplanmäßige Abschreibung zu erfassen
     - Wenn ein Mindestabschreibungsplan definiert wurde, können für das laufende Geschäftsjahr Parameter für eine zeitversetzte Abschreibung erfasst werden

    Definition der Perioden

    Jedes Geschäftsjahr kann maximal 24 Perioden umfassen. Ein Geschäftsjahr muss nicht in Perioden aufgeteilt werden. Mit einer solchen Aufteilung werden am Monatsende, Quartalsende oder Halbjahresende Zwischenabschlüsse erstellt. Die Berechnungsverarbeitung berücksichtigt dabei die Periodenaufteilung des laufenden Geschäftsjahres und der zwei folgenden Geschäftsjahre. Die Abschreibungen für diese Perioden können (als Simulations- oder Produktionswerte) gebucht werden.
    ..\FCT\SEEINFO Wenn in einem Kontext keine Periode definiert wurde, wird standardmäßig eine Periode festgelegt, dessen Dauer dem Geschäftsjahr entspricht.

    Der Status einer Periode beeinflusst die buchhalterischen Vorgänge: Buchung der Abschreibungen, Überweisung von einem auf ein anderes Konto (Inbetriebnahme), Abgänge etc.
     Dieser Status kann folgende Werte aufweisen:
    - Geschlossen (nach der Verarbeitung periodische Schließung)
    - Laufend
    - Nicht geöffnet
    - Geöffnet (nach Rechtsklick Periode öffnen)

    Die Buchungsart der Periode: Produktions- oder Simulationsmodus.
    Diese Parametrierung wird bei der Buchhaltungsschnittstelle verwendet und betrifft lediglich die Buchung der Abschreibungen (die Verarbeitungsauskunft wird je nach ausgewählter Buchungsart in der Dokumentation über die Generierung Buchungen) angezeigt.

    Bei Anlage stehen per Rechtsklick auf die erste Zeile der definierten Perioden Hilfsfunktionen für die Erfassung zur Verfügung: Mit diesen Funktionen können automatisch monatliche, zweimonatliche, vierteljährliche oder halbjährliche Perioden angelegt werden, die ab Geschäftsjahresbeginn berechnet werden.
    Mit der Funktion Zurücksetzen können alle definierten Perioden gesammelt gelöscht werden.

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    Felder

    In diesem Register befinden sich die folgenden Felder :

    Tabelle Definition der Geschäftsjahre

    • Beginn (Feld DATSTRFIY)

    Dieses Feld enthält das Datum des Geschäftsjahresbeginns. Die Erfassung dieses Datums ist nur in der ersten Tabellenzeile möglich. Für die folgenden Geschäftsjahre wird es automatisch mit dem Enddatum des vorherigen Geschäftsjahres plus einem Tag ausgefüllt.

    • Ende (Feld DATENDFIY)

    Dieses Feld ermöglicht die Angabe des Geschäftsjahresenddatums. Dieses Datum muss nach dem Geschäftsjahresbeginn liegen.

    • Wird dieses Datum geändert und ist eine folgende Position vorhanden, wird das Datum des folgenden Geschäftsjahresbeginns automatisch mit diesem inkrementierten Enddatum eines Tages geändert.
    • Ist das Geschäftsjahr Geschlossen, kann dieses Datum nicht mehr geändert werden.
    • Hat der Parameter Anlagenbuchhaltung ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden den Wert Ja, ist die direkte Änderung der Geschäftsjahresaufteilung nicht zulässig; sie wird über die Verarbeitung Kontextsynchronisierung ausgeführt, nachdem die erneute buchhaltungsseitigeAufteilung der Geschäftsjahre durchgeführt wurde.
    • Status (Feld STAFIY)
    • Satz 39b (Feld RAT39BIS)

    Außerplanmäßiger Abschreibungssatz, der für die erste Annuität eines Artikels angewendet wird, gemäß dem System des Artikels 39b der Medienunternehmen.
    Er kann nur im Kontext Buchhalterisch und fiskalisch erfasst werden und kann in einem abgeschlossenen Geschäftsjahr nicht mehr geändert werden.
    Die Berücksichtigung dieses Satzes ist nur gültig, wenn sich die Auswahl der Sonderregel auf Ebene des Fiskalischen Abschreibungsplans des Artikels auf die Anwendung der Steuerhilfe erstreckt: Medien (39b).

    • Typ zeitverschoben (Feld DFDTYP)

    Der zeitversetzte Abschreibungstyp kann nur im aktuellen Geschäftsjahr des Kontextes Buchhalterisch und fiskalisch angegeben werden, und wenn die Abschreibungspläne Steuerlich und Minimum definiert sind.

    Für die Unternehmen mit spanischer Rechtsordnung:
    Der zeitversetzte Abschreibungstyp: Verschiebung 2013 2014 kann in den Geschäftsjahren des Kontextes Buchhalterisch und fiskalisch angegeben werden. Damit kann die steuerliche AfA auf 70% des ohne Abschreibungsdifferenz berechneten Wertes begrenzt werden. Oberhalb dieser Grenze erfolgt die steuerliche Abschreibung zeitversetzt. Diese Verzögerung wird in bis zu 10 Geschäftsjahre nach 2014 übernommen.
    Die Abweichungsregel wird dann automatisch mit dem Wert Prozentualer Anteil und dem Abweichungssatz mit dem Wert "30,00" ausgefüllt.

    • Entspricht die Abschreibung nach dem steuerlichen Plan der Abschreibung nach dem Buchhaltungsplan, dient der Buchhaltungsplan als Grundlage für die Berechnung der Beschränkung von 70%.
    • Unterscheidet sich die Abschreibung nach dem steuerlichen Plan von der Abschreibung nach dem Buchhaltungsplan, muss ein Plan vorhanden sein, mit dem die steuerliche Abschreibung ohne Abweichung berechnet wird, der als Berechnungsgrundlage der Beschränkung von 70% dient. Dieser Plan wird vom Parameter DPRPLNPIO - Prioritätsplan (Kapitel AAS, Gruppe CLC) definiert.
    • Regel zeitverschoben (Feld DFDCOD)

    Dieses Feld kann nur erfasst werden, wenn eine Abweichungsart angegeben ist.
    Wenn der Abweichungstyp folgenden Wert hat:

    • Zeitversetzt defizitär oder Zeitversetzt gewinnbringend, kann die Abweichungsregel folgende Werte annehmen: Prozentualer Anteil (in der folgenden Spalte anzugeben), oder: Keine außplanmäßige.
    • Wiederaufnahme zeitversetzt, kann die Abweichungsregel folgende Werte annehmen: Prozentualer Anteil (in der folgenden Spalte anzugeben), oder: Wiederaufnahme für restliche Dauer.

    Für die Unternehmen mit spanischer Rechtsordnung kann die Abweichungsregel nicht erfasst werden und übernimmt automatisch den Wert "Prozentualer Anteil", wenn die Abweichungsart den Wert "Abweichung 2013 2014" hat.

    • Satz zeitverschoben (Feld DFDRAT)

    Dieses Feld ist erforderlich und kann nur erfasst werden, wenn die Abweichungsregel folgenden Wert hat: Prozentualer Anteil.

    Für die Unternehmen mit spanischer Rechtsordnung kann die Abweichungsregel nicht erfasst werden, wenn der Abweichungssatz den Wert "Abweichung 2013 2014" hat, und übernimmt automatisch folgenden Wert: "30,00".

    • Verwaltung GWG (Feld LVATYP)

    Dieses Feld ist nur sichtbar im Kontext Buchhalterisch und fiskalisch der Unternehmen mit deutscher oder österreichischer Rechtsordnung.
    Es ermöglicht die Angabe des gewünschten LVA-Verwaltungstyps ( Low Value Asset) für jedes der aktuellen und zukünftigen Geschäftsjahre:

    • Keine/r/s: die Artikel werden "normal" verwaltet.
    • LVA: die Verwaltungsart "LVA" wird für alle Artikel und Ausgaben angewendet, deren Wert unter dem im folgenden Feld angegebenen Grenzwert liegt.
    • Pool: die Verwaltungsart "Pool" wird für alle Ausgaben angewendet, deren Wert unter dem im folgenden Feld angegebenen Grenzwert liegt.
      Diese Verwaltungsauswahl ist nur für Unternehmen mit deutscher Rechtsordnung möglich.

    SEEINFODie Auswahl der Verwaltungsart kann nicht mehr geändert werden, wenn die der zuerst gewählten Verwaltungsart zugewiesenen Artikel bereits im betroffenen Geschäftsjahr vorhanden sind.
    Beim Abschluss des aktuellen Geschäftsjahres wird die Auswahl der Verwaltungsart automatisch auf das neue aktuelle Geschäftsjahr und die folgenden Geschäftsjahre übertragen, wenn diese Information nicht angegeben wurde.

    SEEREFERTTOVerwaltungsbedingungen der geringwertigen Artikel (Status "LVA" oder "Pool").

    • GWG-Grenze (Feld LVALIM)

    Dieses Feld ist nur sichtbar im Kontext Buchhalterisch und fiskalisch der Unternehmen mit deutscher oder österreichischer Rechtsordnung.
    Es ist nur zugänglich, wenn die geringwertigen Artikel verwaltet werden (das Feld "Verwaltung LVA" hat folgenden Wert: "LVA" oder "Pool").

    Es ermöglicht die Angabe des Betrags, unter dem die Ausgaben (und die Artikel, bei Verwaltungstyp: "LVA") als "geringwertig" betrachtet werden.
    Eine nicht blockierende Prüfung wird in Bezug auf diesen Grenzwert während der Verwaltung der Artikel und/oder Ausgaben durchgeführt.
    Dieses Feld wird standardmäßig mit dem Wert ausgefüllt, der auf Ebene des folgenden Parameters angegeben ist:

    Tabelle Definition der Perioden

    • Beginn (Feld DATSTRPER)

    Es handelt sich um das Beginndatum der Periode. In der ersten Zeile wird dieses Datum automatisch mit dem Datum des Geschäftsjahresbeginn ausgefüllt. Für die folgenden Perioden wird es automatisch folgendermaßen festgelegt: Enddatum des vorherigen Geschäftsjahresplus ein Tag.

    • Ende (Feld DATENDPER)

    Es handelt sich um das Enddatum der Periode.
    Dieses Datum muss nach dem Periodenbeginn liegen und vor oder am Geschäftsjahresbeginn liegen. Das Ende der letzten Periode muss in jedem Fall dem Ende des Geschäftsjahres entsprechen.

    • Die Änderung eines Periodenenddatums ist nur für die Perioden mit folgenden Status zulässig: Nicht geöffnet. So wird das Beginndatum der folgenden Periode geändert, die automatisch den Wert des Enddatums der vorherigen Periode plus 1 Tag übernimmt.
    • Der Abschluss einer Periode über einen Rechtsklick auf den Button Periode schließen ermöglicht anschließend die erneute Aufteilung der Nicht offenen Periode.
    • Hat der Parameter Anlagenbuchhaltung ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden den Wert Ja, ist die direkte Änderung der Periodenaufteilung nicht zulässig; sie wird über die Verarbeitung Kontextsynchronisierung ausgeführt, nachdem die erneute buchhaltungsseitige Aufteilung der Perioden durchgeführt wurde.
    • Anz. Monate (Feld NBRMONPER)

    Dieses Feld gibt die Anzahl an Tagen der Periode an. Dieser Wert, der nach der Erfassung der Beginn- und Enddaten der Periode automatisch berechnet wird, kann weiterhin geändert werden, außer wenn die Periode geschlossen ist oder es sich um die aktuelle Periode handelt, für die eine tatsächliche Berechnung durchgeführt wurde. Diese Information wird von der periodischen Berechnung verwendet, um den Abschreibungsbetrag für die Periode aufzuteilen. Jeder angefangene Monat zählt als ein ganzer Monat.

    • Anzahl Wochen (Feld NBRWEKPER)

    Dieses Feld gibt die Anzahl an Wochen der Periode an. Dieser Wert, der nach der Erfassung der Beginn- und Enddaten der Periode automatisch berechnet wird, kann weiterhin geändert werden, außer wenn die Periode geschlossen ist oder es sich um die aktuelle Periode handelt, für die eine tatsächliche Berechnung durchgeführt wurde. Diese Information wird von der periodischen Berechnung verwendet, um den Abschreibungsbetrag für die Periode aufzuteilen.

    • Anz. Tage (Feld NBRDAYPER)

    Dieses Feld gibt die Anzahl an Tagen der Periode an. Dieser Wert, der nach der Erfassung der Beginn- und Enddaten der Periode automatisch berechnet wird, kann weiterhin geändert werden, außer wenn die Periode geschlossen ist oder es sich um die aktuelle Periode handelt, für die eine tatsächliche Berechnung durchgeführt wurde. Diese Information wird für die periodische Berechnung verwendet, um den Abschreibungsbetrag für die Periode aufzuteilen.

    • Status Periode (Feld STAPER)

    Dieses Feld gibt den Status der Periode an.
    Dieser Status steuert die buchhalterischen Vorgänge: Buchung der Abschreibungen, Überweisung von einem auf ein anderes Konto (Inbetriebnahme), Abgänge, ... Folgende Werte sind möglich:
    - Abgeschlossen
    - Aktuell
    - Nicht offen
    - Offen

    • Nur eine Periode kann den Status Aktuell haben:
       
      - Die erste Periode des aktuellen Geschäftsjahres hat automatisch den Status Aktuelle Periode, sowohl bei der Erstellung des Abschreibungskontextes, als auch bei der Ausgabe des Geschäftsjahresabschlusses, worauf ein neues aktuelles Geschäftsjahr folgt.
       
      - Der Abschluss einer Periode positioniert den Status Aktuellauf die nächste Periode.
    • Die Perioden, die auf diese aktuelle Periode folgen, können Offeneoder Nicht offene Geschäftsjahre sein. Dies gilt sowohl für Perioden des aktuellen Geschäftsjahres als auch des nächsten Geschäftsjahres. Eine nicht offene Periode kann hingegen nicht vor einer offenen Periode liegen.
       
    • Der Abschluss einer Periode erfolgt über die Verarbeitung Abschluss.
       
    • Öffnen und Schließen einer Periode erfolgen über einen Rechtsklick auf den Button Öffnen / Schließen.
      Hat der Parameter ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden den Wert Ja, ist das Öffnen einer Periode nur zulässig, wenn die Periode in der Buchhaltung geöffnet ist.
    • Buchungstyp (Feld TYPPST)

    Dieses Feld ermöglicht die Angabe, ob die Abschreibungen für diese Periode mit dem Status Simulationoder Real erstellt werden müssen.

    Bei Ausgabe eines Geschäftsjahresabschlusses nimmt der Buchungstyp der ersten Periode des nächsten Geschäftsjahres standardmäßig den Wert an, der auf Ebene des Parameters DEFPSTTYP - Buchungstyp (Kapitel AAS, Gruppe CPT) definiert ist.

    • Die Buchung vom Typ Simulationist möglich:
      - in allen offenen Perioden sowie in der aktuellen Periode des aktuellen Geschäftsjahres, 
      - in den OffenenPerioden des folgenden Geschäftsjahres.

      Bei der simulierten Buchung löscht und ersetzt jede Abschreibungsbuchungserzeugungsverarbeitung der Periode eventuelle bereits vorhandene Buchungen in der Periode.
       
    • Die Buchung vom Typ Realist möglich:
      - in allen offenen Perioden sowie in der aktuellen Periode des aktuellen Geschäftsjahres, 
      - in den OffenenPerioden des folgenden Geschäftsjahres.
      Hat der Parameter Anlagenbuchhaltung ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden den Wert Ja, müssen die Perioden auch in der Buchhaltung geöffnet sein.
       
      Bei jeder Abschreibungsbuchungserzeugungsverarbeitung in Bezug auf die Periode werden die für die Periode bereits gebuchten evtl. simuliertenBuchungen gelöscht und die realen Buchungen erzeugt. Wurden zu der Periode bereits von einer vorherigen Verarbeitung Ist-Buchungen erzeugt, so werden diese gespeichert; es werden nur Abweichungsbuchungen in der Höhe der Differenz zwischen den bereits gebuchten und den neu berechneten Werten erzeugt.
      Für mehr Informationen siehe Dokumentation über die Funktion Buchungserzeugung.
       
      Änderung des Buchungstyps:

      - Hat der Parameter Anlagenbuchhaltung ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden den Wert Ja, kann der Buchungstyp nicht geändert werden, wenn der Kontext mit der Buchhaltung desynchronisiert wurde.
       
      - Ist der Buchungstyp Réelund wurden die Buchungen gebucht, kann der Buchungstyp nicht mehr geändert und auf Simulation gestellt werden.
       
      -      Wird der Buchungstyp einer Periode von Simulationauf Real gestellt:

      *       die simulierten Buchungen der Periode werden ausgebucht und real neu erzeugt,
      * der Buchungstyp aller geschlossenen Perioden wird ggf. automatisch von Simulationauf Real gestellt,
      * der Buchungstyp aller folgenden Perioden mit Status Simulation kann über einen Rechtsklick auf den Button Alle Perioden auf Reale Buchhaltung gestellt werden.

    Summen

    • Monat (Feld TOTMON)

    Dieses Feld zeigt die Gesamtsumme der Anzahl an Monaten der definierten Perioden an.

    • Wochen (Feld TOTWEK)

    Dieses Feld zeigt die Gesamtsumme der Anzahl an Wochen der definierten Perioden an.

    • Tage (Feld TOTDAY)

    Dieses Feld zeigt die Gesamtsumme der Anzahl an Tagen der definierten Perioden an.

    Kalkulationsparameter

    • Berechn. Geschäftsjahre (Feld HRZEXE)

    Dieses Feld ermöglicht die Definition eines Berechnungszeitraums, indem eine Anzahl an Geschäftsjahren angegeben wird, für die die Berechnungsverarbeitung ausgeführt werden muss. Beispiel: 5 bedeutet, dass die Software während der Berechnung die AfA für das aktuelle Geschäftsjahr und für die folgenden vier Geschäftsjahre bestimmt.
    Dieser Wert wird standardmäßig mit dem des Parameters NBEXESTO - Anzahl zu speichernde Geschäftsjahre ausgefüllt. Er liegt zwingend über 2.

    Er wird verwendet:

    • bei der Berechnung der Abschreibungen,
    • bei der Berechnung der Rückstellungen für Neubeschaffung (für veräußerte Inventarartikel, die im Modus Neubeschaffung) verwaltet werden. 

    SEEWARNING Dieser Wert wirkt sich stark auf die Verarbeitungszeit der Berechnung aus. Weitere Informationen über die Optimierungsmodalitäten der Berechnung stehen in dem folgenden Anhangdokument zur Verfügung:Berechnungsoptimierung.

    • Periodische Geschäftsjahre (Feld HRZPER)

    Dieses Feld ermöglicht die Angabe der Anzahl an Geschäftsjahren, für die eine mögliche periodische Aufteilung während der Berechnung berücksichtigt wird. Dieser Wert liegt zwingend über 2.

    SEEINFO Parameterkohärenz:

    • Dieser Wert darf nicht unter der berechneten Anzahl an Geschäftsjahren liegen, die im vorherigen Feld angegeben ist.
    • Der angegebene Wert ist nur dann von Bedeutung, wenn er mit der Anzahl an tatsächlich in Perioden aufgeteilten Geschäftsjahren kohärent ist. Ist der Wert 5 angegeben, wurden aber nur 3 Geschäftsjahre in Perioden aufgeteilt, wird die periodische Berechnung auf nur diese 3 Geschäftsjahre begrenzt.

    Parameter Simulation

    • Berechn. Geschäftsjahre (Feld HRSEXE)

    Dieses Feld ermöglicht die Definition des Berechnungszeitraums der Abschreibungssimulation. Es gibt die Anzahl der Geschäftsjahre an, für die die Verarbeitung durchgeführt werden muss. Beispiel: 5 bedeutet, dass die Software während der Berechnung die AfA für das aktuelle Geschäftsjahr und für die folgenden vier Geschäftsjahre bestimmt.
    Dies ist ein Standardwert. Beim Start der Berechnungsverarbeitung kann dieser Zeitraum geändert werden.

    SEEWARNING Dieser Wert wirkt sich stark auf die Verarbeitungszeit der Berechnung aus. Weitere Informationen über die Optimierungsmodalitäten der Berechnung stehen in dem folgenden Anhangdokument zur Verfügung:Berechnungsoptimierung.

    • Periodische Geschäftsjahre (Feld HRSPER)

    Dieses Feld ermöglicht die Angabe der Anzahl an Geschäftsjahren, für die eine mögliche periodische Aufteilung während der Berechnung berücksichtigt wird. Dieser Wert liegt zwingend über 2.

    Es handelt sich um einen Standardwert. Beim Start der Simulationsberechnungsverarbeitung kann dieser Zeitraum geändert werden.

    SEEINFO Parameterkohärenz:

    • Dieser Wert darf nicht unter der berechneten Anzahl an Geschäftsjahren liegen, die im vorherigen Feld angegeben ist.
    • Der angegebene Wert ist nur dann von Bedeutung, wenn er mit der Anzahl an tatsächlich in Perioden aufgeteilten Geschäftsjahren kohärent ist. Ist der Wert 5 angegeben, wurden aber nur 3 Geschäftsjahre in Perioden aufgeteilt, wird die periodische Berechnung auf nur diese 3 Geschäftsjahre begrenzt.
    • Detail (Feld FLGSIMDET)

    • Ist die Option ausgewählt, kann angegeben werden, dass alle Datensätze der Geschäftsjahre/Perioden, die dem angegebenen Berechnungszeitraum entsprechen, bei der Ausgabe der Berechnung gespeichert werden.
       
    • Ist die Option nicht ausgewählt, werden nur die Datensätze zum letzten Geschäftsjahr / zur letzten Periode des Berechnungszeitraums gespeichert.

    Ein Standardparameter, der beim Start der Berechnungsverarbeitung geändert werden kann.

    Die Datensätze werden in einer zugehörigen Tabelle DEPSIMU gespeichert und können über die Anzeige CONSSIM - Anzeige der Simulationen wiederhergestellt werden.

    Schließen

     

    Symbol Aktionen

    Laufendes Geschäftsjahr

    Diese Funktion steht in der Tabelle Definition der Geschäftsjahre zur Verfügung und ermöglicht dem Geschäftsjahr, das der ausgewählten Zeile entspricht, den Status laufend zuzuweisen. Das der folgenden Zeile zugehörige Geschäftsjahr hat automatisch den Status folgend. Daher steht diese Option nicht in der letzten Zeile der Tabelle zur Verfügung. Vorherigen Geschäftsjahren wird - falls sie vorhanden sind - automatisch der Status Geschlossen zugewiesen.

    • Bei der Anlage des Kontextes muss zwingend ein laufendes Geschäftsjahr festgelegt werden.
      Ist der Parameter ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden auf den Wert Ja gesetzt, wird automatisch das erste geöffnete Geschäftsjahr als aktuelles Geschäftsjahr des Kontexts festgelegt. 
    • Dies kann nicht mehr geändert werden.
    Monatlich, Zweimonatlich, Vierteljährlich, Halbjährlich

    Diese Funktionen sind Erfassungshilfen, mit denen automatisch monatliche, zweimonatliche, vierteljährliche oder halbjährliche Perioden festgelegt werden können. Die Perioden werden ab Geschäftsjahresbeginn berechnet. Diese Funktionen stehen in folgenden Fällen nicht zur Verfügung:

    - im Kontext wurde kein Geschäftsjahr definiert
    - die Perioden gehören zu einem geschlossenen Geschäftsjahr
    - mindestens eine der Perioden ist geschlossen
    - Ist der Parameter ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden auf den Wert Ja gesetzt: kann nur mit der Verarbeitung Kontextsynchronisierung in der Buchhaltung eine Aufteilung in Perioden mit Übernahme in die anlagenseitige Aufteilung vorgenommen werden.

    Erinnerung: Diese Funktionen sind bei Änderung eines bereits in Perioden aufgeteilten Geschäftsjahres nicht mehr aktiv. Um die Funktionen zu reaktivieren, muss die periodische Aufteilung gelöscht werden. Dafür muss die erste Periode so geändert werden, dass sie dem Geschäftsjahr entspricht.

    halbjährlich

    Diese Funktion ist eine Erfassungshilfe und ermöglicht alle in der Tabelle vorhandenen Perioden zu löschen.
    In folgenden Fällen steht diese Funktion nicht zur Verfügung:

    - im Kontext wurde kein Geschäftsjahr definiert
    - die Perioden gehören zu einem geschlossenen Geschäftsjahr
    - mindestens eine der Perioden ist geschlossen
    - Der Parameter ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden ist auf den Wert Ja gesetzt Die Aufteilung in Perioden mit Übernahme in die anlagenseitige Aufteilung kann nur mit der Verarbeitung Kontextsynchronisierung in der Buchhaltung vorgenommen werden.

    Erinnerung: Diese Funktion ist bei Änderung eines bereits in Perioden aufgeteilten Geschäftsjahres nicht mehr aktiv. Um die Aufteilung der Perioden zu löschen, wird empfohlen, das Endedatum der ersten Periode zu ändern, damit die Periode dem Geschäftsjahr entspricht.

        Zurücksetzen Perioden

        Diese Option steht nur für eine Periode mit Status Nicht geöffnet zur Verfügung. Zudem müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:

        - Die Periode folgt unmittelbar auf die aktuelle oder eine laufende Periode
        -        Sie liegt im aktuellen oder im nächsten Geschäftsjahr
        - Die entsprechende Buchhaltungsperiode ist in der Buchhaltung geöffnet, wenn der Parameter ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden auf den Wert Ja gesetzt ist.

        Periode öffnen

        Diese Option steht nur für die letzte Periode des Geschäftsjahres mit Status Geöffnet zur Verfügung. Ferner müssen bei der Buchungsartproduktiv bereits alle Buchungen der Periode vorgenommen worden sein. Bei der BuchungsartSimulation werden mit Abschluss der Periode die bereits simulierten Buchungen gelöscht.

         

        Schließen

       

      Sonstige Bedingungen

      Änderung

      Die so definierten Kontexte können noch geändert werden, sofern der Parameter ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden auf Nein gesetzt ist und für keine zukünftige Periode bereits eine geografische Übertragung durchgeführt wurde.

      - Die Änderung kann zur Aktualisierung der im Unternehmen des Kontextes vorhandenen Inventarartikel führen. Um die Datenintegrität der Inventarartikel zu gewährleisten, werden diese während der Kontextänderung gesperrt und können während dieser Zeit nur gelesen werden. Sind Inventarartikel des Unternehmens hingegen aufgrund der Bearbeitung durch einen Benutzer gesperrt, wird jeder Versuch einer Kontextänderung abgelehnt. 

      - Wenn die Kontextänderung die Periodenverwaltung betrifft (Löschen der Aufteilung, Änderung der Aufteilung oder der Endedaten der Periode des laufenden oder folgenden Geschäftsjahres),
      werden eventuelle Berechnungen der folgenden Geschäftsjahre und Perioden gelöscht (Datensätze der Tabelle DEPREC). Zur Wiederherstellung der Daten muss für diesen Kontext dann eine neue Berechnung für das Unternehmen angefordert werden.
      --> Die vorläufigen Ströme (auch solche, die vor der geänderten Periode liegen), werden gelöscht
      --> Mögliche Berechnungen der Rückstellungen für Verlängerungen für die nächsten Perioden und Geschäftsjahre werden gelöscht. Diese Datensätze können mit einer erneuten Berechnung für das Unternehmen wiederhergestellt werden.
       
      Hinweis: Es können ausschließlich folgende Perioden erneut aufgeteilt werden:
      1/ Die nicht geöffneten Perioden
      2/ Die laufende Periode, vorausgesetzt folgende beiden Bedingungen sind erfüllt:
          - auf die Periode darf keine geöffnete Periode folgen,
      - keine spätere Periode darf einen gebuchten Betrag enthalten.

      - Die Änderung der Aufteilung des Kontextes Einbehalt für FE-Verwaltung aktualisiert automatisch die Aufteilung der Fertigungspläne: Die Zeilen des geänderten Geschäftsjahres werden für jeden Fertigungsplan gelöscht und in Abhängigkeit der neuen Geschäftsjahresaufteilung neu angelegt. Die Summe der auf den gelöschten Zeilen angezeigten FE wird auf die erste neue Zeile übertragen. Der Benutzer muss in diesem Fall die FE auf das neue Geschäftsjahr und die neuen Perioden aufteilen. Werden für diesen Kontext neue Geschäftsjahre angelegt, werden die Zeilen des Fertigungsplans, die sich auf diesen Kontext beziehen, nach der Aufteilung des neuen Geschäftsjahres hinzugefügt.

      - Wenn die Konzessionen im Modus Verlängerung verwaltet werden, führt die Änderung der Aufteilung des buchhalterischen und steuerlichen Kontextes automatisch zu einer identischen Neuaufteilung des Abschreibungsplans für die Rückstellungen für Verlängerung.

      Löschen

      Das Löschen eines Kontextes generiert die Änderung aller Inventarartikel des Unternehmens. Diese werden deshalb während der Verarbeitung gesperrt. Sind Inventarartikel eines Unternehmens hingegen gesperrt, weil ein Benutzer diese Inventarartikel bearbeitet, wird das Löschen eines Kontextes abgelehnt.

      Der Löschvorgang eines Kontextes generiert außerdem das Löschen:

      - jedes dem Kontext zugeordneten Plans
      - aller Informationen zum gelöschten Plan für jeden bestehenden Inventarartikel
      - der dem gelöschten Plan zugeordneten Ereignissen,
      - der eventuell für den Plan definierten Zuordnungen
      - aller Informationen zum gelöschten Plan bei den Abschreibungsverfahren.

      Hinweise:

      -      Das Löschen des buchhalterischen und steuerlichen Kontextes ist nicht zulässig, wenn Inventarartikel für das Unternehmen definiert wurden.
      - Das Löschen des IAS- / IFRS-Plans ist nicht zulässig, wenn mindestens ein anderer Plan den Wert Bewertung IAS/IFRS in der Rubrik Abschreibungsbasis aufweist.
       - Das Löschen des Kontextes Einbehalt für FE-Verwaltung ist nicht zulässig, wenn für diesen Kontext mindestens ein Fertigungsplan besteht.

      Menüleiste

      Aktion / Duplizierung

      Mit dieser Aktion kann bei der Parametrierung eines neuen Ordners der aktuelle Kontext eines anderen Unternehmens dupliziert werden.
      Es öffnet sich ein Fenster, aus dem das betreffende Unternehmen ausgewählt werden kann.

      Ein Kontext darf nur dupliziert werden, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:

      • Der Kontext ist im Zielunternehmen noch nicht vorhanden.
      • Im Zielunternehmen ist noch kein Inventarartikel vorhanden.
      • Quell- und Zielunternehmen verwenden dieselbe Buchungsvorlage.
      • Ist der Parameter ACCPERCTL - Prüfung Buchhaltungsperioden im Zielunternehmen auf Ja gesetzt, muss er auch im Quellunternehmen auf Ja gesetzt sein.

      Fehlermeldungen

      Während der Erfassung können außer den generischen Meldungen folgende Fehlermeldungen auftreten: :

      "Unbekannter Fehler bei der Flussverwaltung"
      "Fehler bei der Stromaktualisierung"
      "Fehler beim Lesen des aktuellen Geschäftsjahres"

      Diesen Fehlermeldungen liegt ein Datenfehler in der Datenbank zugrunde. Besteht das Problem fort, kontaktieren Sie bitte den Support.

      Verwendete Tabellen

      SEEREFERTTO Siehe Dokumentation Umsetzung