Estrazione onorari - Implementazione

Prerequisiti

Il campo "DAS2" della scheda fornitore deve essere contrassegnato.

Il campo "Percipiente" può essere:

• alimentato dopo la creazione della scheda percipiente, se il codice del percipiente è diverso dal codice fornitore.
• vuoto, ma in questo caso un codice percipiente dello stesso codice di quello del fornitore deve esistere nel file dei percipienti.

Per poter essere presi in considerazione per l'estrazione i conti dei compensi devono essere flaggati "DAS2" e per ogni conto identificato come tale deve essere specificata la natura della prestazione. Questo punto è importante poiché il programma costituisce le basi da dichiarare in funzione del tipo di "natura DAS2" (compensi ed emolumenti, commissioni e intermediazioni, profitti ecc…).  Le basi dei compensi sono dichiarate comprensive di IVA, ma quelle di tipo "IVA netta sui diritti d'autore" sono diminuite dell'importo della ritenuta e quella di tipo "ritenute alla fonte sui profitti e redditi non commerciali" sono dichiarate nette (ossia importo Totale – Ritenute).

Esempi di compensi per le "ritenute alla fonte su benefit e redditi non commerciali":

• Fattura di diritti d'autore di 1000 USD il 01/11/02. Il pagamento al beneficiario è di 666 USD (ritenuta alla fonte di 33,33%) il 01/12/02.

• Dichiarazione del 2002: 666 diritti d'autore e 334 ritenuta d'acconto
• Dichiarazione del 2003: Nulla
• Questi importi devono essere dichiarati nella valuta della società (EUR).
• Il conto di ritenuta alla fonte deve essere identificato dal flag DAS2 con una natura DAS2 "Aliquota di Ritenuta d'acconto" (Vedere documentazione sulla gestione dei conti generali)

Esempio "IVA sui diritti d'autore":

Fattura di diritto d'autore di 1055 EUR il 01/12/03 (di cui IVA sui diritti d'autore = 5,5%)

• Ritenuta IVA 4,7%, applicabIle sur 1000 EUR dell'imponibile della fattura.
• Pagamento di 1008 EUR il 20/12/03
• Dichiarazione del 2003: 1055 EUR di Diritti d'autore e 47 EUR di ritenuta alla fonte di IVA (quest'ultima è stata già inserita in fattura).

• l'algoritmo di dichiarazione degli importi, benchè siano dichiarati nel totale, ricerca gli importi dell'imponibile ed in funzione del codice di imposta ricalcola un totale.
• così, conformemente all'esempio per ritrovare gli importi da indicare sulla dichiarazione, Sage X3 opera i seguenti calcoli:

1. Ricerca nell'ambito del gruppo di pareggio, della fattura (1055 EUR Totale)

2. Ricerca del tipo di compenso e dell'importo imponibile di compenso: 1000 EUR

3. Ricalcolo dell'importo dei compensi versati da dichiarare per applicazione dell'imponibile * [(Ritenuta IVA 4,7%)+(IVA 5,5%- Ritenuta 4,7%)], ovvero: 1000*(1.047+ (1.055-1.047)=1055.

4. La differenza tra l'IVA su fattura e la ritenuta alla fonte (5,5-4,7) è il valore da far figurare in questo parametro: 0,8.  

5. per questo caso sono estratte 3 righe di compensi:

• la riga imponibile: 1000
• l'IVA applicata: 55
• la ritenuta: 47

I tipi di movimenti devono essere flaggati come segue:

• Il/i tipo/i di movimento/i delle fatture di compensi devono avere il campo DADS contrassegnato.
• Il/i tipo/i di movimento/i dei pagamenti devono avere il campo IVA su incassi contrassegnato.

Devono essere rispettate due regole di gestione:

• un solo conto percipiente per movimento di fattura
• i diritti d'autore & invenzioni non devono essere contabilizzati con altri tipi di compensi

Codici attività

I seguenti codici attività (ordinati per tipo) possono avere un'influenza sul comportamento della funzione :

 DAS : DAS2

Parametri generali

Abilitazioni

Una abilitazione può essere realizzata su questa funzione per limitare le elaborazioni ad una società o ad un sito.

Altri prerequisiti

Tabelle utilizzate

Nessuna tabella viene utilizzata da questa funzione.