Nakłady
Kwota VAT zafakturowana podczas zakupu może być całkowicie lub częściowo pobrana przez firmę, zależy to od pozycji firmy w kwestii zasad podatkowych.
Odzyskana kwota VAT jest ustalana przy tworzeniu wydatku w oparciu o zastosowany do niego współczynnik potrącenia czasowego. Współczynnik potrącenia jest równy wynikowi mnożenia 3 następujących współczynników (każdego zaokrąglonego do drugiej liczby po przecinku):
Współczynnik zobowiązania.
Odzwierciadla proporcję wykorzystania tego wydatku do operacji podlegających opodatkowaniu.
2/ Współczynnik opodatkowania
Odzwierciedla zasadę zgodnie z którą, w ramach operacji podlegających opodatkowaniu, odliczony może zostać jedynie podatek od aktywów lub usług wykorzystanych do operacji umożliwiających odliczenie.
Jego wartość jest ustalana zgodnie z obszarem działania do którego przypisany jest wydatek.
3/ Współczynnik przyjęcia
Odzwierciedla maksymalną proporcję podatku jaką podmiot odpowiedzialny może zgodnie z prawem potrącić z wydatku.
Początkowo wykorzystane prawo do potrącenia może zostać zakwestionowane po ustawieniu końcowego współczynnika odliczenia przypisanego do wydatku. To przetwarzanie służy do obliczania kwoty korekty oraz aktualizacji stawek odzyskanego VAT i kwot na wydatkach niepołączonych z aktywami.
Musi zostać skonfigurowane przed zamknięciem.
Tylko następujące wydatki są uwzględniane podczas przetwarzania.
- te, których obszar działania został wprowadzony i dla którego ostateczny współczynnik opodatkowania został wymuszony,
- te, których pozostały czas korekty jest dłuższy lub równy 0,
- te nie dołączone do aktywów,
- te, których data księgowania jest zawarta w bieżącym lub następnym roku obrotowym w kontekście księgowym i fiskalnym .
- te, których rodzaj konta PK lub MSSF to Środek trwały w użyciu; rodzajem wydatku może być również Środek trwały w budowiejeżeli parametr REGENCOURS: Środek trwały w budowie: Korekta VAT? był ustawiony na Tak.
Uwagi:
1/ Należna kwota VAT dla wydatku przypisanego do aktywów nie jest aktualizowana. Aktywa są korygowane
2/ Kiedy wydatek jest odłączany od aktywów, fakturowany VAT dla tych aktywów jest zmniejszany przynależnego dla dla wydatku a należna kwota VAT jest obliczana ponownie przez zastosowanie inkasa proporcjonalnie do nowej zafakturowanej kwoty VAT.
Warunek
Odniesienie do dokumentacji Implementacja
Zarządzanie ekranem
Funkcja ta składa się z:
- nagłówka, służącego do określenia opcji procesu, wyboru firmy i lokalizacji, dla których ma zostać przeprowadzone przetwarzanie korekty VAT,
- zakładki Konfiguracje która wyświetla datę rozpoczęcia i zakończenia bieżącego roku obrotowego w kontekście księgowym i fiskalnym dla wybranej firmy.
Nagłówek
Prezentacja
Nagłówek zawiera opcje procesu j służy do wybrania firmy, jak również lokalizacji dla których wymagany jest proces korekty VAT.
Zamknij
Pola
Na tej karcie występują następujące pola :
Opcje
| To pole jest domyślnie zaznaczone i dokonuje zamknięcia w trybie symulacji. W takim przypadku wykonywane są kontrole i procesy, ale brak aktualizacji w bazie danych. Aby wykonać w trybie rzeczywistym to pole należy odznaczyć. W takim przypadku nie można cofnąć zamknięcia, a aktualizacje są zapisywane w bazie danych. Jeśli używane jest zatwierdzanie pośrednie to zalecane jest, aby wartość parametru NIVTRACE – Poziom loga (rozdział AAS, grupa MIS) wynosiła 0. |
| Flaga ta dostępna jest wyłącznie, jeśli jeden lub wiele raportów jest powiązanych z przetwarzaniem masowym. W takim przypadku, aktywacja tej flagi umożliwia edycję tych raportów. |
| W wyniku procesu wyświetla się systematycznie log, przywołujący parametry przetwarzania. Blok Statystyki podaje liczbę wybranych środków, liczbę zaktualizowanych środków, jak również liczbę środków nieprzetworzonych ze względu na błędy. Środki z błędem są wymieniane ze wskazaniem powodu błędu. Wyświetlanie i wydruk logów jest możliwe w dowolnym momencie za pomocą żądania wydruku kodu raportu ATRACE - Wydruk loga, otrzymanego z funkcji Administrator menu Wydruk / wydruk grupy. |
Tabela Wybór firmy
| Wspólna pomoc dla wszystkich przetwarzań zbiorowych.
|
| To pole wyświetla kod firmy. |
Tabela Wybór lokalizacji
| Tabela wyświetla listę lokalizacji powiązanych z firmami i do których użytkownik ma uprawniania. |
| Kod identyfikacyjny firmy, z którą powiązana jest lokalizacja. |
| Kod identyfikacyjny lokalizacji. |
Zamknij
Opcje
- Symulacja:
Pole to, domyślnie zaznaczone, służy do wykonania symulacji korekty VAT. Modyfikacja wydatków nie jest zapisywana w bazie danych.
Wpływ tego procesu na wydatki można zobaczyć w logu wyświetlonym po zakończeniu przetwarzania. - Szczegółowy log:
Po zakończeniu przetwarzania automatycznie wyświetlany jest log, pokazujący opcje tego przetwarzania, wybraną firmę oraz lokalizacje jak również liczbę wybranych wydatków i liczbę wydatków, które zostały poddane korekcie VAT
Kiedy pole to jest zaznaczone, log jest wyświetlany w formie szczegółowego raportu, który oprócz informacji opisanych powyżej zawiera także listę wydatków poddanych korekcie VAT.
Dla każdego z tych wydatków wyświetlane są następujące informacje: Obszar działania, Warunkowy współczynnik potrąceniai ostateczny współczynnik potrącenia VAT, kwota odzyskanego VAT , kwota korekty VAT oraz wartość bilansowa względem norm księgowości planu kont.
Uwaga: w dowolnym momencie możliwy jest podgląd i drukowanie logów za pomocą polecenia wydruku Drukuj log żądanie drukowania kodu raportu ATRACE, uzyskanego z funkcji Administrator w menu Drukuj/Drukuj grupowo .
Wybór firmy – Wybór lokalizacji
Tabele te wyświetlają zarówno listę zarządzanych firm, do których upoważniony jest użytkownik, jak i listę lokalizacji finansowych powiązanych z tym firmami, do których użytkownik jest upoważniony.
Używa się ich do wyboru firmy i lokalizacji, w których zarejestrowane są wydatki uwzględniane w procesie. Domyślnie, po wyborze firmy wybrane są wszystkie jej lokalizacje. Można zrezygnować z wyboru tych lokalizacji, których nie dotyczy proces.
O ile należą one do tej samej firmy, to lokalizacje, które obejmuje ten proces, można wybrać bezpośrednio; w takim przypadku firma, do której należą, jest wybierana automatycznie.
Uwaga: Wydatki MUSZĄ być przypisane do lokalizacji finansowych połączonych z pojedynczą firmą. Wybór drugiej firmy, lub lokalizacji powiązanych z inną firmą, prowadzi do rezygnacji z wyboru pierwszej wybranej firmy, do czego konieczne jest jeszcze zatwierdzenie komunikatu potwierdzenia.
Karta Parametry
Prezentacja
Zakładka ta wyświetla, w celach informacyjnych, datę rozpoczęcia i zakończenia bieżącego roku obrotowego w kontekście księgowym i fiskalnym, dla wybranej firmy.
Zamknij
Pola
Na tej karcie występują następujące pola :
Blok numer 1
| To niemodyfikowalne pole zawiera datę rozpoczęcia aktualnego roku podatkowego w kontekście księgowym i finansowym dla wybranej firmy. |
| To niemodyfikowalne pole zawiera datę zakończenie aktualnego roku podatkowego kontekstu księgowego i finansowego dla wybranej firmy. |
Zamknij
Opis procesu
Przetwarzanie korekt wydatków jest zastosowane przed zamknięciem do każdego wydatku, dla którego istnieje różnica pomiędzy współczynnikiem czasowym a końcowym współczynnikiem potrącenia.
Kwota korekty:
Odpowiada ona:
Możliwemu do potrącenia VAT obliczonemu przy pomocy ostatecznego współczynnika potrącenia - potrącenie VAT obliczone przy pomocy współczynnika potrącenia tymczasowego.
Korekta ta owocuje
:--> dodatkowym potrąceniem VAT jeżeli wynik tego obliczenia jest dodatni
--> spłatą VAT jeżeli wynik tego obliczenia jest ujemny.
- Współczynniki opodatkowania i potrącenia jak również stawki i kwoty odzyskanego VAT są aktualizowane w zakładce Podstawowa w komponencie Wydatków .
- Wydarzenie Korekta VAT - wydatki (ELOFVATREG) jest generowane aby umożliwić zaksięgowanie lub dodatkowe potrącenie VAT.
Na przykład:
Rozważmy wydatek odpowiadający aktywom zakupionym w roku 2008 za 10 000.
- Zafakturowana stawka VAT jest ustawiona na poziom 19,6%, tzn. zafakturowana kwota VAT jest równa 1 960.
- Tymczasowy współczynnik potrącenia = (1 x 0,5 x 1) = 0,5
Współczynnik zobowiązań = 1
Współczynnik opodatkowania = 0,5
Współczynnik przyjęcia = 1 - Kwota potrąconego VAT = 1 960 € x 0,5 = 980,00 €
1. przypadek: przed zamknięciem 2008: końcowy współczynnik opodatkowania był ustawiony na 0,7
- Końcowy współczynnik potrącenia = (1 x 0,7 x 1) = 0,7
Współczynnik zobowiązań = 1
Współczynnik opodatkowania = 0,7
Współczynnik przyjęcia = 1 - Kwota potrąconego VAT = 1 960 € x 0,7 = 1 372,00 €
Odkryta została korekta VAT w kwocie 392 € (1 372 - 980), odpowiadająca dodatkowemu potrąceniu VAT.
2. przypadek: przed zamknięciem 2008: końcowy współczynnik opodatkowania był ustawiony na 0,3
- Końcowy współczynnik potrącenia = (1 x 0,3 x 1) = 0,3
Współczynnik zobowiązań = 1
Współczynnik opodatkowania = 0,3
Współczynnik przyjęcia = 1 - Kwota potrąconego VAT = 1 960 € x 0,3 = 588,00 €
Odkryta została korekta VAT w kwocie -392 (588 - 980), odpowiadająca spłacie VAT.
Uwaga:
1/ To przetwarzanie korekty VAT MUSI zostać wykonane przed zamknięciem roku księgowego i fiskalnego .
2/ Przetwarzanie może zostać przeprowadzone kilka razy, ponieważ brane są pod uwagę tylko wydatki mające końcowy współczynnik potrącenia VAT różny od współczynnika tymczasowego.