Dépréciations du plan
Cet état restitue la situation des dépréciations effectuées dans un exercice ou une période donnée d'un plan d'amortissement sélectionné.
Lorsqu'il est demandé par exercie, l'état permet de suivre, sur un exercice futur, l'évolution d'une dépréciation réalisée sur l'exercice en cours ou sur un exercice antérieur.
En revanche, lorsqu'il est demandé par période, seule la période de dépréciation peut être éditée.
Les biens sont présentés, classés par UGT, société, site financier et code comptable avec une sous totalisation à chaque rupture sur l'un de ces critères.
Il est possible d'obtenir également une édition de synthèse présentant uniquement des sous totalisations par code comptable, site financier, société et UGT.
Un total général UGT est présenté dans le cas d'une édition multi-sociétés.
Pré-requis
Accès à l'état
Cet état est accessible à partir du menu d'impression du groupe Gestion des biens - Immobilisations.
Liste des critères
Paramètre | Intitulé paramètre | Type |
|---|---|---|
ugtdeb | Bornes UGT | |
cpydeb | Borne de sociétés | |
fcydeb | Bornes de sites financiers | |
ccptdeb | Bornes de codes comptables | |
accdeb | Bornes de comptes généraux | |
accifrsdeb | Bornes de comptes IFRS | |
refdeb | Bornes de Biens comptables | |
plan | Plan d'amortissement (Menu local Comptable, Fiscal, Minimum, Origine...) | |
situation | Situation Exercice ou Période (Menu local Exercice, Période, Cumul période) | |
datdeb | Bornes de dates | D4 |
selentree | Sélection des entrées (Menu local Tous biens présents dans l'exercice/période ...) | |
selbiensor | Sélection des biens sortis (Menu local Biens sortis et biens non sortis, Biens non sortis...) | |
detail | Etat détaillé par Bien (Menu local Non, Oui) | |
impselections | Impression des sélections (Menu local Non, Oui) |
Remarques
Un filtrage des données par site est réalisé selon les habilitations accordées à l'utilisateur sur la fonction GESFAS (Biens comptables).
Divers
La saisie de valeurs pour les paramètres de sélection est facultative. Les valeurs par défaut affichées sont celles renseignées au niveau du Dictionnaire des états.
Lorsque des valeurs sont saisies, aucun contrôle d'existence n'est effectué. Dans le cas elles se révèlent inexistantes ou incohérentes, aucune édition n'est produite.
Description de l'état
Sélection implicite :
Sont automatiquement exclus :
- Les biens comptables qui n'ont pas été dépréciés.
- Les biens comptables dont la date de début d'amortissement est supérieure à la date de fin de l'exercice ou de la période sélectionné (en fonction de la valeur renseignée pour le paramètre de sélection : Situation exercice ou Période).
- Les biens comptables Inactifs.
Critères de regroupement/classement et totalisation
Les biens sont présentés regroupés et classés par ordre ascendant selon les critères suivants :
- UGT Totalisation par UGT avec saut de page
- Société Totalisation par société avec saut de page
- Site financier Totalisation par site financier avec saut de page
- Code comptable Totalisation par code comptable sans saut de page
- Référence bien comptable
Informations restituées
Le contenu de l'état varie en fonction de la valeur renseignée pour le paramètre : Etat détaillé par bien (ou état de synthèse).
- En-tête
L'en-tête rappelle les informations suivantes :
- Référence société
- Dates de début et fin de l'exercice (ou de la période) sélectionné.
- Etat détaillé
Cet état présente 2 lignes par bien comptable sélectionné.
- Sur la 1ère ligne :
Informations | Alimentées à partir des rubriques | Table |
Référence | AASREF | FAS |
Désignation 1 | AASDES1 | FAS |
Compte PCG ou IAS/IFRS (selon le contexte du plan choisi) | GAC ou IASACC | FAS |
Motif interne | INTIMLTYP |
|
Valeur nette avant dépréciation | Calculée | DEP |
Valeur bilan réévaluée | DPRBAS | DEP |
Dépréciation de l'exercice | |
|
Solde dépréciation fin d'exercice |
|
|
Valeur nette après dépréciation | NBV | DEP |
- Sur la 2ème ligne:
Informations | Alimentées à partir des rubriques | Table |
Date de début d'amortissement | STRDPRDAT | DEP |
Mode d'amortissement | DPM | DEP |
Durée d'amortissement | DPRDUR | DEP |
Taux d'amortissement | DPRRAT | DEP |
Motif externe | EXTIMLTYP |
|
Valeur marché | NSPVAL | DEP |
Reprise de dépréciation de l'exercice |
Calculée | |
Plafond reprise de dépréciation | IMLRVELIM | DEP |
- Il présente ensuite les lignes de totalisation identiques à celles présentées ci-dessous pour un état de synthèse.
- Etat de synthèse
Cet état présente :
- 2 lignes de totalisation par rupture sur Code comptable, Site financier et Société.
- 2 lignes de total général figurent également en dernière page, sur l'UGT.
Sur la 1ère ligne :
- Total Valeur nette avant dépréciation
- Total Valeur bilan réévaluée
- Total montant de Dépréciation exercice ou période
- Total Solde dépréciation fin exercice ou période
- Total Valeur nette après dépréciation
Sur la 2ème ligne :
- Total Valeur marché
- Total montant de Reprise de dépréciation exercice ou période
- Total Plafond de reprise de dépréciation exercice ou période