Plus ou Moins Values du plan
Cet état restitue, pour l'exercice ou la période courante d'un plan d'amortissement, le montant des plus ou moins values des biens sortis dans un exercice ou une période déterminée.
Les biens sortis sont présentés, classés par société, puis selon deux critères de classement précisés par l'utilisateur avec une sous totalisation à chaque rupture sur l'un de ces critères.
Il est possible d'obtenir également une édition de synthèse présentant uniquement des sous totalisations par critère de classement et par société.
Un total général est présenté dans le cas d'une édition multi-sociétés.
Pré-requis
Accès à l'état
Cet état est accessible à partir du menu d'impression du groupe Gestion des biens - Immobilisations.
Liste des critères
Paramètre | Intitulé paramètre | Type |
|---|---|---|
cpydeb | Borne de sociétés | |
fcydeb | Bornes de sites financiers | |
ccptdeb | Bornes de codes comptables | |
accdeb | Bornes de comptes généraux | |
accifrsdeb | Bornes de comptes IFRS | |
refdeb | Bornes de Biens comptables | |
plan | Plan d'amortissement (Menu local Comptable, Fiscal, Minimum, Origine...) | |
situation | Situation Exercice ou Période (Menu local Exercice, Période, Cumul période) | |
datdeb | Bornes de dates | D4 |
detail | Etat détaillé par Bien (Menu local Non, Oui) | |
tri2 | Critère de classement 2 (Menu local Site financier, Code comptable, Compte PCG...) | |
tri3 | Critère de classement 3 (Menu local Site financier, Code comptable, Compte PCG...) | |
impselections | Impression des sélections (Menu local Non, Oui) |
Remarques
Un filtrage des données par site est réalisé selon les habilitations accordées à l'utilisateur sur la fonction GESFAS (Biens comptables).
Divers
1/ La saisie de valeurs pour les paramètres de sélection est facultative. Les valeurs par défaut affichées sont celles renseignées au niveau du Dictionnaire des états.
Lorsque des valeurs sont saisies, aucun contrôle d'existence n'est effectué. Dans le cas elles se révèlent inexistantes ou incohérentes, aucune édition n'est produite.
2/ Les bornes de dates saisies pour le paramètre Datdeb : Bornes de datesdoivent correspondre exactement aux dates de début et de fin d'un exercice ou d'une période.
Description de l'état
Sélection implicite
Sont automatiquement exclus :
- Les biens non sortis.
- Les biens comptables dont la date de début d'amortissement est supérieure à la date de fin de l'exercice ou de la période déterminée par les bornes de dates saisies en paramètre.
- Les biens comptables dont la date de sortie n'appartient pas à la période ou à l'exercice précisé.
- Les biens comptables Inactifs.
Critères de regroupement/classement et totalisation
Les biens sont présentés regroupés et classés par ordre ascendant selon les critères suivants :
- Société. Totalisation par société avec saut de page
- 2ème critère de classement : par défaut, le Site financier. Totalisation par critère, avec saut de page
- 3ème critère de classement : par défaut, le Code comptable. Totalisation par critère, sans saut de page
- Référence bien comptable
Les critères de tri 2 et 3 sont à choisir parmi les valeurs contenues dans le menu local 3265 ; il peut s'agir, par exemple du Site financier, du Site géographique, du Code comptable, du Compte PCG ou IAS/IFRS, de la Famille, d'une Clé de répartitionanalytique, d'un Axe analytique, d'un Secteur IFRS, d'une UGT.
Informations restituées
Le contenu de l'état varie en fonction de la valeur renseignée pour le paramètre : Etat détaillé par bien (ou état de synthèse).
- En-tête
L'en-tête rappelle les informations suivantes :
- Référence société
- Dates de début et fin de l'exercice courant du plan sélectionné
- Dates de début et fin de la période courante du plan sélectionné.
- Etat détaillé
Cet état présente 3 lignes par bien comptable sélectionné.
Sur la 1ère ligne :
Informations | Alimentées à partir des rubriques | Table |
Référence | AASREF | DEPREC |
Désignation 1 | AASDES1 | FXDASSETS |
Date de début d'amortissement | STRDPRDAT | DEPREC |
Date de sortie | ISSDAT | FXDASSETS |
Valeur bilan | DPRBAS | DEPREC |
Valeur résiduelle | RSDVAL | DEPREC |
Montant de vente | ISSAMT | FXDASSETS |
Montant +/- value court terme | SHOGAL | FXDASSETS |
Montant de TVA due sur la vente | ISSVATAMT | FXDASSETS |
Sur la 2ème ligne:
Informations | Alimentées à partir des rubriques | Table |
Date de fin d'amortissement | ENDDPRDAT | DEPREC |
Motif sortie | ISSTYP | FXDASSETS |
Valeur nette | NBV | DEPREC |
Montant de +/- value | GAL | FXDASSETS |
Montant +/- value long terme | LNGGAL | FXDASSETS |
Montant de déduction TVA complémentaire, PCG ou IAS selon plan choisi | ACGCPLDED, si plan du contexte comptable et fiscal | FXDASSETS |
Sur la 3ème ligne:
Informations | Alimentées à partir des rubriques | Table |
Compte PCG | GAC | FXDASSETS |
Acheteur | BUY | FXDASSETS |
Montant de +/- value intra-groupe | GRUGAL | DEPREC |
Il présente ensuite les lignes de totalisation identiques à celles présentées ci-dessous pour un état de synthèse.
- Etat de synthèse
Cet état présente :
- 3 lignes de totalisation par rupture sur Code comptable, Site financier et Société.
- 3 lignes de total général figurent également en dernière page, si l'état porte sur plusieurs sociétés.
Sur la 1ère ligne :
- Total Valeur bilan
- Total Valeur résiduelle
- Total Montant de vente
- Total montant de +/- Value CT
- Total montant de TVA due sur vente
Sur la 2ème ligne :
- Total Valeur nette
- Total montant de +/- Value
- Total montant de +/- Value LT
- Total montant de Déduction TVA complémentaire
Sur la 3ème ligne figure le montant de +/- Value intra-groupe.