Biens principaux et composants
Cet état restitue la liste des biens comptables de statut Principal, répondant aux critères de sélection précisés, en présentant pour chacun d'eux, lorsque l'édition est demandée sous forme détaillée, la liste des biens de statut Composant et Composant complémentaire qui lui sont rattachés.
Pour chacun de ces biens sont présentées les valeurs du plan d'amortissement précisé en paramètre.
Les biens sont classés par société, site financier et code comptable avec une sous totalisation à chaque rupture sur l'un de ces critères.
Il est possible d'obtenir également une édition de synthèse présentant uniquement des sous totalisations par bien principal, code comptable, site financier et société.
Un total général est présenté dans le cas d'une édition multi-sociétés.
Pré-requis
Accès à l'état
Cet état est accessible à partir du menu d'impression du groupe Gestion des biens - Immobilisations.
Liste des critères
Paramètre | Intitulé paramètre | Type |
|---|---|---|
cpydeb | Borne de sociétés | |
fcydeb | Bornes de sites financiers | |
ccptdeb | Bornes de codes comptables | |
accdeb | Bornes de comptes généraux | |
accifrsdeb | Bornes de comptes IFRS | |
typdetdeb | Type de détention (Menu local En propriété, En location, En crédit bail...) | |
refdeb | Bornes de Biens comptables | |
plan | Plan d'amortissement (Menu local Comptable, Fiscal, Minimum, Origine...) | |
situation | Situation Exercice ou Période (Menu local Exercice, Période, Cumul période) | |
datdeb | Bornes de dates | D4 |
actif | Biens actifs (Menu local Non, Oui) | |
detail | Etat détaillé par Bien (Menu local Non, Oui) | |
impselections | Impression des sélections (Menu local Non, Oui) |
Remarques
Un filtrage des données par site est réalisé selon les habilitations accordées à l'utilisateur sur la fonction GESFAS (Biens comptables).
Divers
La saisie de valeurs pour les paramètres de sélection est facultative. Les valeurs par défaut affichées sont celles renseignées au niveau du Dictionnaire des états.
Lorsque des valeurs sont saisies, aucun contrôle d'existence n'est effectué. Dans le cas où elles se révèlent inexistantes ou incohérentes, aucune édition n'est produite.Description de l'état
Sélection implicite :
Seuls sont sélectionnés les biens de statut Principal et les biens de statut Composant ou Composant complémentaire qui leur sont rattachés.
Sont exclus :
- les biens comptables sortis dans les exercices antérieurs,
- les biens dont la date de début d'amortissement est supérieure à la date de fin d'exercice courant ou de période courante (en fonction de la valeur renseignée pour le paramètre de sélection : Situation exercice ou Période).
Critères de regroupement/classement et totalisation
Les biens sont présentés regroupés et classés par ordre ascendant selon les critères suivants :
- Société Totalisation par société avec saut de page
- Site financier Totalisation par site financier avec saut de page
- Code comptable Totalisation par code comptable sans saut de page
- Bien Principal Totalisation par bien principal
Informations restituées
Le contenu de l'état varie en fonction de la valeur renseignée pour le paramètre : Etat détaillé par bien (ou état de synthèse).
- En-tête
L'en-tête rappelle les informations suivantes :
- Référence société
- Dates de début et fin de l'exercice choisi (courant ou suivant) du plan d'amortissement sélectionné - Etat détaillé
Cet état présente deux lignes par bien comptable sélectionné (bien principal et biens composants).
Sur la 1ère ligne :
Informations | Alimentées à partir des rubriques | Table |
Référence | AASREF | FAS |
Désignation 1 | AASDES1 | FAS |
Date d'achat | PURDAT | FAS |
Date de début d'amortissement | STRDPRDAT | DEP |
N° compte | ACC ou IASACC | FAS |
Type détention | OWNTYP | FAS |
Valeur entrée HT | ACGETRNOT ou IASETRNOT | FAS |
Valeur bilan | DPRBAS | DEP |
Valeur résiduelle | RSDVAL | DEP |
Valeur nette fin exercice ou période | NBV | DEP |
Valeur marché | NSPVAL | DEP |
Sur la 2ème ligne :
Informations | Alimentées à partir des rubriques | Table |
Désignation 2 | AASDES2 | FAS |
Date de mise en service | ITSDAT | FAS |
Date de sortie | ISSDAT | FAS |
Mode | DPM | FAS |
Durée | DPRDUR | FAS |
Taux | DPRRAT | FAS |
Cumul amortissement début exercice ou période | DPRCUM ou DPRCUMR | DEP |
Solde dépréciation début exercice ou période | IMLBLC | DEP |
Dotation exercice* ou période | ENDDPE ou PERENDDPE | DEP |
Reprise ou Dépréciation exercice ou période | Calcul : {DEPREC.IMLRVE_0} – {DEPREC.IML_0} | DEP |
* Il s'agit de la dotation normale + dotation exceptionnelle.
Il présente ensuite les lignes de totalisation identiques à celles présentées ci-dessous pour un état de synthèse.
- Etat de synthèse
Cet état présente :
- 2 lignes de totalisation par rupture sur bien principal sélectionné, code comptable, site financier société,
- 2 lignes de total général figurent également en dernière page, si l'état porte sur plusieurs sociétés.
Sur la 1ère ligne :
- Total Valeur entrée HT, PCG ou IFRS en fonction du plan d'amortissement choisi
- Total Valeur bilan, du plan choisi
- Total Valeur résiduelle, du plan choisi
- Total Valeur nette fin période ou fin d'exercice, du plan choisi
- Total Valeur marché, du plan choisi
Sur la 2ème ligne :
- Total Cumul amortissement, du plan choisi
- Total Solde dépréciation, du plan choisi
- Total (Dotation normale + Dotation exceptionnelle), du plan choisi
- Total (Reprise – Dépréciation), du plan choisi