UK Pratiques de paiement
Utilisez cet état pour remplir les exigences du reporting biannuel sur les pratiques de paiement au Royaume-Uni, et fournir cinq statistiques clés sur les pratiques de paiement des fournisseurs. Cette exigence légale s'applique à toutes les sociétés (publique, privée, cotée), qui dépassent une certaine taille. Après avoir généré cet état, vous devez renseigner des données sur le site Internet du gouvernement britannique.
Le code activité KUK - Localisation Royaume-Uni doit être actif. Cet état est uniquement disponible en anglais.
Remarque : Bien que cette exigence légale pour le Royaume-Uni réponde à des problèmes de règlement fournisseur, vous pouvez également utiliser cet état pour des clients et fournisseurs.
Cet état fournit les statistiques suivantes pour une période de reporting donnée (6 mois en général). Quand vous générer l'état, vous pouvez inclure les détails de chaque statistique ou uniquement un récapitulatif. Voir Description de l'état pour plus d'informations.
- Pour tous les règlements effectués au cours de la période de reporting, le délai de règlement moyen en jours
- Pour tous ces règlements inclus dans la période de reporting, le pourcentage des paiements :
- Payé dans les 30 jours
- Payé dans un délai de 31 à 60 jours
- Payé après 61 jours
- Pour toutes les factures dont le règlement est attendu au cours de la période de reporting, le pourcentage des factures impayées, et/ou payées après la date d'échéance prévue.
Calculs statistiques
Le deux premiers calculs concernent les règlements effectués au cours de la période de reporting. Les données sont reprises des tables PAYMENTH et PAYMENTD de la fonction GESPAY et sont limitées à une société. Les règlements destinés à des tiers définis comme des personnes physiques ne sont pas pris en compte.
La troisième statistique concerne les échéances facturées dont le règlement est attendu pendant la période de reporting. Les données sont reprises de la table GACCDUDATE pour identifier la date d'échéance, puis des tables PAYMENTH et PAYMENTD pour définir si le règlement a été effectué ou non, et à quelle date comptable ou date de valeur.
Les moyennes et pourcentages dépendent de la date de règlement des échéances d'une facture, ou de la date à laquelle elles sont toujours ouvertes et considérées comme 'en retard'.
Par exemple, si une facture contient trois échéances impayées, les calculs prennent en compte trois dates de règlement prévues.
De même, si une facture contient une échéance toujours ouverte avec une date d'échéance dans la période de reporting, et qui inclut deux règlements dans cette période, les calculs prennent en compte deux règlements et un règlement attendu.
Remarque : D'autres critères sont pris en compte :
- L'échéance de facture, indiquant que les échéances dont le type est 'facture' sont prises en compte, même si la facture a été saisie directement dans la fonction Saisie pièces (GESGAS).
- Quand la date de valeur est vide sur un règlement, c'est la date comptable du règlement qui est considérée.
- Le compte collectif du tiers pris en compte est soit celui du tiers payé, soit le collectif indiqué sur le règlement, soit, si aucun règlement n'existe, celui du tiers payé de l'échéance.
Calculs exclus
Les données suivantes ne sont pas prises en compte dans l'état :
- Montants de facture, d'échéance, ou de règlement.
- Echéances d'acomptes et règlements s'appliquant à des échéances d'acomptes
- Lignes d'escompte sur règlements
- Avoirs sur règlements
- Règlements non imputés car non liés à des échéances de facture.
Calculs sur le délai de règlement moyen
Le délai de règlement moyen inclut le nombre de jours moyen nécessaires au fournisseur pour recevoir un règlement. L'état prend d'abord en compte tous les règlements inclus dans la période de reporting, selon le paramétrage de la Date de valeur ou de la Date comptable, puis calcul l'écart entre la date de valeur ou la date comptable, et la date de facture de l'échéance. Le nombre total de jours dans la période est divisé par le nombre total de règlements de façon à calculer la durée moyenne de la période de reporting.
Remarque : La date butoir de l'échéance payée n'est pas prise en compte dans ces calculs.
Exemple: Pour un état s'appuyant sur la Date de valeur, et pour les règlements suivants :
156 jours divisés par 5 règlements = Une moyenne de 31 jours pour payer
Règlement | Échéance de facture | |||
Date de valeur | Date comptable | Date d'échéance | L'intervalle en nombre de jours entre la date de valeur du règlement et la date comptable de la facture | |
Règlement #1 | 11/07/2016 | 01/07/2016 | 15/07/2016 | 10 jours |
Règlement #2 | 29/07/2016 | 01/07/2016 | 01/08/2016 | 28 jours |
Règlement #3 | 14/08/2016 | 01/08/2016 | 10/08/2016 | 13 jours |
Règlement #4 | 10/09/2016 | 01/07/2016 | 20/08/2016 | 71 jours |
Règlement #5 | 05/10/2016 | 01/09/2016 | 30/09/2016 | 34 jours |
5 règlements | 156 jours au total | |||
Pourcentage des règlements dans un nombre de jours fixés
Il s'agit du pourcentage de factures payées au sein d'un intervalle de jours, en général 0 à 30, 31 à 60 et au-delà de 60 jours.
Pour chaque règlement pris en compte dans la première statistique (Délai de règlement moyen), le délai de paiement est calculé en comparant la date comptable/date de valeur du règlement à la date comptable de l'échéance payée. Chaque règlement est ensuite associé à un intervalle de jours. Le nombre de règlements au sein d'un intervalle de jours est divisé par le nombre total de règlements de la période de reporting de façon à déterminer le pourcentage de paiements dans cette intervalle de temps.
Remarque : La date butoir de l'échéance payée n'est pas prise en compte dans ces calculs.
Exemple 1 :Calculer le pourcentage de règlements effectués dans un intervalle de 0 à 30 jours :
3 règlements dans l'intervalle divisés par 5 règlements au total dans la période de reporting = 60%
Règlement | Échéance de facture | |||
Date de valeur | Date comptable | Date d'échéance | L'intervalle en nombre de jours entre la date de valeur du règlement et la date comptable de la facture | |
Règlement #1 | 11/07/2016 | 01/07/2016 | 15/07/2016 | 10 jours |
Règlement #2 | 29/07/2016 | 01/07/2016 | 01/08/2016 | 28 jours |
Règlement #3 | 14/08/2016 | 8/01/2016 | 10/08/2016 | 13 jours |
Règlement #4 | 10/09/2016 | 01/07/2016 | 20/08/2016 | 71 jours |
Règlement #5 | 05/10/2016 | 01/09/2016 | 30/09/2016 | 34 jours |
Seulement 3 règlements de 0 à 30 jours | ||||
Exemple 2:Calculer le pourcentage de règlements effectués dans un intervalle de 31 à 60 jours :
1 règlement dans l'intervalle divisés par 5 règlements au total dans la période de reporting = 20%
Règlement | Échéance de facture | |||
Date de valeur | Date comptable | Date d'échéance | L'intervalle en nombre de jours entre la date de valeur du règlement et la date comptable de la facture | |
Règlement #1 | 11/07/2016 | 01/07/2016 | 15/07/2016 | 10 jours |
Règlement #2 | 29/07/2016 | 01/07/2016 | 01/08/2016 | 28 jours |
Règlement #3 | 14/08/2016 | 01/08/2016 | 10/08/2016 | 13 jours |
Règlement #4 | 10/09/2016 | 01/07/2016 | 20/08/2016 | 71 jours |
Règlement #5 | 05/10/2016 | 01/09/2016 | 30/09/2016 | 34 jours |
Seulement 1 règlement de 31 à 60 jours | ||||
Exemple 3 :Calculer le pourcentage de règlements effectués au-delà de 61 jours :
1 règlement après 61 jours divisés par 5 règlements au total dans la période de reporting = 20%
Règlement | Échéance de facture | |||
Date de valeur | Date comptable | Date d'échéance | L'intervalle en nombre de jours entre la date de valeur du règlement et la date comptable de la facture | |
Règlement #1 | 11/07/2016 | 01/07/2016 | 15/07/2016 | 10 jours |
Règlement #2 | 29/07/2016 | 01/07/2016 | 01/08/2016 | 28 jours |
Règlement #3 | 14/08/2016 | 01/08/2016 | 10/08/2016 | 13 jours |
Règlement #4 | 10/09/2016 | 01/07/2016 | 20/08/2016 | 71 jours |
Règlement #5 | 05/10/2016 | 01/09/2016 | 30/09/2016 | 34 jours |
Seulement 1 règlement après 61 jours | ||||
Pourcentage de factures en retard de paiement
Ce calcul s'appuie sur le délai de paiement attendu. Il s'agit du pourcentage de règlements dus qui n'ont pas été payés pendant la période de reporting. Cependant, si le délai de paiement d'un règlement est déjà dépassé au début de la période de reporting courante, ce règlement n'est pas considéré car il a déjà été pris en compte dans les statistiques de la période de reporting précédente.
Ces calculs dépendent de l'écart constaté :
Entre la Date de valeur ou la Date comptabledu règlement et la Date d'échéance de facture. Le nombre total de règlements ayant dépassé la date d'échéance est alors divisé par le nombre total de règlements sur la période.
Entre la Date d'échéance de facture et la Date de fin de la période de reporting quand une partie d'une échéance n'a pas été réglée.
Exemple :Une valeur négative représente le nombre de jours entre la date d'échéance attendue et la date de paiement effective d'un règlement. Une valeur positive représente le nombre de jours au-delà de la date d'échéance prévue.
Par Date de valeur : 5 règlements en retard sur 7 règlements attendus = 71,5% pour la période
Par Date comptable : 2 règlements en retard sur 7 règlements attendus = 28,5% pour la période
Période de reporting : 08/01/2016 – 31/12/2016 | |||||
Règlement | Échéance de facture | ||||
Date de valeur | Date comptable | Date d'échéance | Délais de paiement par | Délais de paiement par | |
Date d'échéance #1 | 11/07/2016 | 01/07/2016 | 15/07/2016 | -4. | -14. |
Date d'échéance #2 | 29/07/2016 | 01/07/2016 | 01/08/2016 | -3. | -31. |
Date d'échéance #3 | 14/08/2016 | 01/08/2016 | 10/08/2016 | 4. | -9. |
Date d'échéance #4 | 10/09/2016 | 01/07/2016 | 20/08/2016 | 21. | -50. |
Date d'échéance #6 ** | 05/10/2016 | 01/09/2016 | 30/09/2016 | 5. | -29. |
Date d'échéance #6 ** | 05/10/2016 | 01/10/2016 | 30/09/2016 | 5. | 1. |
Date d'échéance #6 ** | 00/00/0000 | 00/00/0000 | 30/09/2016 | 92* | 92* |
*Le calcul compare la date d'échéance à la date de fin de la période de reporting | |||||
**La même échéance s'affiche trois fois : Deux fois car elle est liée à deux règlements différents et une fois car elle est toujours ouverte. | |||||
Nombre de règlements en retard | 5. | 2. | |||
Prérequis
Contrôle état et critères
Cette partie décrit le comportement des paramètres de la Liste des critères.
Vous trouverez davantage de détails dans la Description de l'état.
Critères | Commentaires |
Société | Saisissez une société ou un groupe de sociétés. |
Borne de dates | Saisissez une borne de dates pour définir la période de reporting, en général 6 mois. |
Date pour le calcul du délai | Sélectionnez Date de valeur ou Date comptable pour le règlement. La date sélectionnée détermine les calculs statistiques pour les statistiques 1 et 2. Cette date permet aussi de comparer la date de l'échéance et la date du règlement pour vérifier si le règlement a été effectué en retard ou non pour la statistique 3. |
Nombre de jours 1 | Saisissez la borne de calcul du délai pour le premier jeu de statistiques. |
Nombre de jours 2 | Saisissez la borne de calcul du délai pour le deuxième jeu de statistiques. |
Borne des transactions de règlement | Saisissez une borne de types de règlement de façon à sélectionner les règlements liés ces types de transaction. Un élément ou une borne. |
Sens du règlement | Sélectionnez Dépense ou Recette. |
Borne du statut de paiement | Sélectionnez une borne appliquée au statut de paiement de façon à filtrer les résultats selon le statut. |
Borne de comptes collectifs | Saisissez un compte collectif ou une borne de comptes collectifs. |
Groupes de comptes collectifs | Saisissez un groupe de comptes collectifs. |
Borne de tiers | Saisissez un tiers ou une borne de tiers, non définis comme des personnes physiques. |
Détail délai moyen règlement | Sélectionnez Oui pour afficher les détails du paiement sur l'état. |
% des paiements par données d'intervalle | Sélectionnez Oui pour afficher les détails du paiement sur l'état. |
Détail du % des paiements effectués en retard | Sélectionnez Oui pour afficher les détails de l'échéance de règlement/de facture sur l'état. |
Impression des sélections | Sélectionnez Oui pour imprimer les critères appliqués à l'état sur la première page de l'état. |
Liste des critères
Paramètre | Intitulé paramètre | Type |
|---|---|---|
societe | Société | |
pdatdeb | Bornes de dates | D |
datcal | Date pour calcul délai (Menu local Date de valeur, Date comptable) | |
borne1 | Nb de jours 1 | C |
borne2 | Nb de jours 2 | C |
tpydeb | Borne transactions réglements | |
senspay | Sens règlement (Menu local Dépense, Recette) | |
paystadeb | Bornes sur états (Menu local Saisi, Accepté, Effets comptabilisés...) | |
coldeb | Borne de collectifs | SAC |
grpcol | Groupe de collectifs | |
bprdeb | Borne de tiers | |
detavrge | Détail délai moyen réglement (Menu local Non, Oui) | |
detrange | Détail % réglts par intervalle (Menu local Non, Oui) | |
detlate | Détail % réglts en retard (Menu local Non, Oui) | |
impselections | Impression des sélections (Menu local Non, Oui) |
Description de l'état
L'état fournit une page de récapitulatif pour chaque société et les détails de règlements sont uniquement inclus si vous avez sélectionné ces options dans les paramètres de l'état. Les données de chaque société sont présentées sur une nouvelle page, même si vous exécutez l'état pour un groupe de sociétés.
Pages récapitulatives
Pour chaque société, l'état affiche une page récapitulative. Si vous exécutez l'état pour un groupe de sociétés, une page récapitulative s'affiche pour chaque société.
La page récapitulative inclut les critères de l'état :- Code et raison sociale de la société
- Dates de la période de reporting
- Ces dates s'appuient sur : La Date de valeur ou la Date comptable, selon la valeur sélectionnée au niveau du paramètre Date pour calcul délai.
- Borne des transactions de règlement
- Sens du règlement
- Borne du statut de paiement
- Borne de comptes collectifs ou groupe de collectifs (l'un ou l'autre)
- Borne de tiers
- Numéro de requête
La page récapitulative inclut également les résultats de chaque statistique :
- Délai moyen de règlement (nombre de jours)
- % règlements effectués dans les 30 jours*
- % règlements effectués dans les 60 jours*
- % règlements effectués après 60 jours*
- % règlements impayés dans la période attendue
*Ces valeurs peuvent différer selon les valeurs que vous avez sélectionnées au niveau des paramètres Nombre de jours 1 et Nombre de jours 2.
Pages de détail
Si vous avez activé (valeur Oui) les paramètres Détail du délai de paiement moyen, % de règlements par données d'intervalle et Détail % règlements en retard, l'état inclut ces données pour chaque société, et une page récapitulative (décrite ci-dessus). Qu'il s'agisse d'une société ou d'un groupe de sociétés, chaque société, et chaque détail statistique, sont présentés sur une nouvelle page.
Détail du délai de paiement moyen : inclut tous les règlements dans la période de reporting, par date de valeur ou date comptable, et fournit les détails suivants pour chaque règlement :
- Site
- Tiers
- Collectifs (compte ou groupe)
- Type
- Numéro règlement
- Date de valeur ou date comptable (selon le paramètre Date pour le calcul du délai)
- Statut
Détails de chaque facture :
- Type de doc
- Numéro
- Date comptable
- Date d'échéance
Intervalle en nombre de jours
A la fin de la liste des règlements, l'état affiche :
- Nombre total de règlements
- Nombre total de jours
- Calcul du délai de règlement moyen
% de règlements par données d'intervalle : inclut les règlements de la période de reporting qui s'inscrivent également dans l'intervalle de jours. Chaque détail d'intervalle débute sur une nouvelle page et inclut le même règlement, la même facture et les détails d'intervalle listés ci-dessus.
Nombre de jours 1 : cette borne est définie sur 30 jours en général. A la fin de la liste des règlements, l'état affiche le Sous-totaldu Nombre de règlements pour la borne concernée.
Nombre de jours 2 : cette borne est définie sur 60 jours en général. A la fin de la liste des règlements, l'état affiche le Sous-totaldu Nombre de règlements pour la borne concernée.
% règlements effectués après 60 jours : à la fin de la liste des règlements, l'état affiche le Sous-totaldu Nombre de règlements pour la borne concernée, ainsi qu'un récapitulatif :
- Nombre total de règlements
- % règlements effectués dans les 30 jours
- % règlements effectués dans les 60 jours
- % règlements effectués après 60 jours.
Détail du % de règlements en retard : inclut les échéances dont le paiement était attendu pendant la période de reporting, qu'elles aient été réglées ou non au cours, ou en dehors, de la période prévue. Les mêmes détails sont fournis pour le règlement et la facture, ainsi que l'écart entre la Date de valeur ou Date comptable du règlement, et la Date de l'échéance. Ce Délai s'affiche en nombre de jours : une valeur négative représente le nombre de jours avant la date d'échéance, et une valeur positive le nombre de jours au-delà de l'échéance.
Remarque : Les lignes désactivées (grisées) correspondent aux échéances dont le règlement est en retard (le paiement a été effectué après la date d'échéance, ou n'a pas été effectué du tout). Les lignes actives (non grisées) correspondent aux échéances payées lors de la période prévue, soit avant la date d'échéance.
A la fin de la liste des règlements, l'état affiche les informations suivantes :
- Nombre de règlements dus
- Nombre de règlements impayés dans la période attendue
- Nombre de règlements impayés dans le calcul de la période attendue
Limites
Si le calcul des statistiques prend en compte les données de la fonction GESPAY, les traitements de lettrage et délettrage (via les fonctions LETTRAGE/LETTRAUTO et DELETTRAGE) ne sont pas pris en compte dans ces statistiques.
Messages d’erreur
Outre les messages génériques, les messages d'erreur suivants peuvent apparaître lors de la saisie :
Plans comptables incompatibles dans le groupe
Quand vous sélectionnez un groupe de sociétés, ce message d'erreur s'affiche si le plan comptable n'est pas le même pour toutes les sociétés.
Réservé à un groupe de sociétés
Si vous sélectionnez un groupe de sites, un message d'erreur s'affiche. Vous pouvez uniquement sélectionner une société ou un groupe de sociétés liés au même plan de comptes.
Une borne de collectifs OU un groupe de collectifs doit être renseigné
Vous pouvez sélectionnez une seule valeur pour l'un ou l'autre de ces paramètres d'état. Ces paramètres s'excluent mutuellement.