Consolidato Fiscale 2055
Questa stampa costituisce un documento propedeutico alla costituzione del bollato fiscale francese 2055.
Presenta:
- l'evoluzione degli ammortamenti su un piano di ammortamento (per il bollato fiscale 2055, si tratterà del piano Civilistico),
- le quote di ammortamento e le riprese di ammortamento reversal, ripartite in funzione dei motivi che giustificano tale ammortamento reversal,
constatate in un esercizio o in un periodo dell'esercizio corrente, di una società.
E' alimentato a partire dai record salvati nella tabella di avanzamento flussi FXDLIFL, il cui Tipo di flusso è Centro di riclassifica ed il cui Codice flusso consolidatoè FR (parametrizzazione effettuata a livello della funzione di gestione dei Contesti).
Tali flussi sono registrati:
- in un'elaborazione di Generazione dei flussi provvisori (si tratta quindi di flussi non definitivi),
- al momento della chiusura di esercizio o di periodo del piano (si tratta allora di flussi definitivi).
Se si richiede questa stampa per un periodo, questa presenta la situazione ad inizio periodo, i movimenti del periodo e la situazione a fine periodo.
Se si richiede questa stampa per un esercizio, questa presenta la situazione ad inizio esercizio, i movimenti dell'esercizio e la situazione a fine esercizio.
Nel caso in cui un bene abbia subito più movimentazioni nel periodo o nell'esercizio, viene presentata solamente la movimentazione che giustifica il passaggio dalla situazione iniziale a quella finale.
Osservazione: Questa stampa riporta globalmente i dati di una determinata società. Una stampa simile: la stampa FCY2055 - Bollato fiscale 2055/Sito, permette di effettuare una selezione sui siti della società e di ottenere i flussi independentemente per il o i siti selezionati.
Prerequisiti
Accesso alla stampa
Questa stampa è accessibile a partire dal menù di stampe del gruppo Gestione cespiti - Francia.
Elenco dei criteri
Parametro | Descrizione parametro | Tipo |
|---|---|---|
societe | Società | |
plan | Piano ammortamento (Menù locale Civilistico, Fiscale, Minimo, Origine...) | |
codflux | Codice flusso | A |
referentiel | Riferimento (Menù locale Generale, Analitico, IAS, PC 4, PC 5...) | |
typliasse | Esercizio o Periodo (Menù locale Esercizio, Periodo, Somma periodi) | |
datdeb | Data da/a | D4 |
refdeb | Bene contabile da/a |
Note
A seconda delle abilitazioni accordate all'utente sulla funzione, viene realizzato un filtro di dati per sito GESFAS (Beni contabili).
Diversi
1/ I valori di default visualizzati sono quelli indicati a livello del Dizionario delle stampe. Se sono inseriti dei valori, non viene effettuato nessun controllo d'esistenza. Nel caso in cui si rivelino inesistenti o incoerenti, non viene prodotta nessuna stampa.
2/ Poiché questa stampa è mono-società, il riferimento di una società deve obbligatoriamente essere indicato a livello di parametro Società.
3/ Il parametro Typflux: Tipo di flusso non è visibile in quanto non modificabile dall'utente; ha come valore Centro di riclassifica (parametrizzazione effettuata a livello del Dizionario delle stampe).
4/ Il parametro Datdeb: Intervallo di date va obbligatoriamente indicato; le date inserite devono corrispondere esattamente alle date di inizio e di fine di un esercizio o di un periodo.
5/ Nel caso in cui l'intervallo inserito corrisponda a dei flussi provvisori, vale a dire generati prima della chiusura tramite l'elaborazione di Generazione dei flussi provvisori, sula stampa appare la seguente dicitura: "Questa stampa presenta dei flussi provvisori, non consolidati da una chiusura".
Descrizione della stampa
Selezione implicita:
Richiamo:
- Vengono considerati solo i flussi dei beni il cui tipo di possesso è In proprietà o In concessione.
- Possono essere elaborati solo i piani per i quali la gestione dei flussi per Centro di riclassifica è attiva ed il cui codice Flusso riclassifica ha come valore: FR. Questa parametrizzazione si effettua a livello della funzione di gestione dei Contesti.
- Il codice flusso FR viene imposto sul piano di ammortamento civilistico di una società francese.
Informazioni riportate
La presentazione della stampa è identica a quella della stampa Cerfa 2055.
Comporta due quadri:
- il quadro A presenta la Situazione e movimenti dell'esercizio
- il quadro B presenta la Ripartizione dei movimenti che assegnano la quota per ammortamenti reversal
In ogni quadro, les informazioni restituite sono ordinate per classe presentandone:
- una riga di importi per centro di raggruppamento, poi,
- un totale intermedio per ogni centro dei cespiti immateriali e per l'insieme degli 11 centri dei cespiti materiali,
- un totale generale.
Quadro A: Situazioni e movimenti dell'esercizio degli ammortamenti tecnici
Informazioni | Descrizione | Alimentate a partire dai campi | Tabella | |
A1 | Importo degli ammortamenti ad inizio esercizio (o periodo) | Riguarda i beni: L'importo considerato corrisponde al fondo del relativo piano di ammortamento. |
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A2 | Incrementi: ammortamenti dell'esercizio (o del periodo) | Riguarda i beni: L'importo considerato corrisponde all'ammortamento del relativo piano di ammortamento incrementato dell'ammortamento eccezionale. Nota : Se il bene viene acquistato nell’esercizio (o nel periodo) con un giroconto nell’esercizio, la quota di ammortamento deve apparire nel centro di appartenenza a fine esercizio. |
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A3 | Decrementi: ammortamenti relativi agli elementi disinvestiti e riprese | Riguarda i beni: L'importo preso in considerazione corrisponde a: |
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A4 | Importo dell'ammortamento a fine esercizio (o periodo) |
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Quadro B: Ripartizione* dei movimenti relativi alla quota per ammortamenti reversal
Informazioni | Descrizione | Alimentate a partire dai campi | Tabella | |
AMMORTAMENTI | L'importo preso in considerazione è la quota di reversal del'esercizio | DERDPR se | FLU | |
B1 | Colonna 1 | Riguarda i beni contenenti una quota reversal dovuta ad una durata diversa (da quella precisata in B3). |
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B2 | Colonna 2 | Riguarda i beni contenenti una quota reversal dovuta alla seguente condizione: Modo di ammortamento sul piano fiscale = Regressivo francese |
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B3 | Colonna 3 | Riguarda i beni contenenti una quota reversal dovuta ad un ammortamento fiscale eccezionale legato ad una delle condizioni seguenti: |
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RIPRESE | L'importo preso in considerazione è la ripresa dell'ammortamento reversal dell’esercizio + il saldo reversal dei beni disinvestiti nell'esercizio | DERISS | FLU
FLU | |
B4 | Colonna 4 | Riguarda i beni contenenti un importo di ripresa reversal dovuto ad una durata diversa (da quella precisata in B6). |
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B5 | Colonna 5 | Riguarda i beni contenenti un importo di ripresa reversal dovuto alla seguente condizione: Modo di ammortamento sul piano fiscale = Regressivo francese |
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B6 | Colonna 6 | Riguarda i beni contenenti un importo di ripresa reversal dovuto ad un ammortamento fiscale eccezionale legato ad una delle condizioni seguenti: |
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B7 | Movimento netto ammortamenti a fine esercizio | Differenza tra le quote di ammortamento e le riprese di ammortamento reversal | (B1 + B2 +B3) |
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* Per le quote di ammortamento, i beni sono ripartiti per ordine di priorità secondo le condizioni precisate in B2, pois in B3 ed infine in B1.
Per le riprese, i beni sono ripartiti per ordine di priorità secondo le condizioni precisate in B5 poi in B6 ed infine in B4.
Tabelle interessate
I dati estratti delle seguenti tabelle sono utilizzate dalla stampa FAS2055 :
Tabella | Descrizione tabella |
|---|---|
COMPANY [CPY] | |
FXDASSETS [FAS] | |
FXDLIFL [FLU] | Avanzamento flussi |
PARFLUX [PFL] | Parametrizzazione flussi (testata) |
PARFLUXDET [PFD] | Parametrizzazione flussi (dettaglio) |