Modele księgowe

• Model księgowy (pole GCM)

Ten kod identyfikuje utworzone pliki w unikalny sposób.

• Opis (pole DESTRA)

Standardowa nazwa przeglądanego rekordu.

• Krótki tytuł (pole SHOTRA)

Krótki opis zastępuje klasyczny opis w sytuacji, gdy wymagają tego ograniczenia wyświetlania lub edycji.

• Legislacja (pole LEG)

W folderach wielolegislacyjnych (gdzie kod działania LEG jest aktywny) wyświetlają się pola Legislacja.

• Jeśli legislacja została ustawiona w parametrze LEGFIL (Legislacja (filtr selekcji)) (rozdział SUP, grupa INT) to używana jest ona jako domyślna, ale można ją zmienić zgodnie z potrzebami.
• Jeśli parametr LEGFIL nie ma ustawionej żadnej legislacji, nie będzie żadnej domyślnej legislacji, więc pole Legislacja będzie musiało być odpowiednio uzupełniane.

Jeśli legislację wprowadzono w nagłówku rekordu to inne wprowadzone pola muszą przestrzegać reguł, które mają zastosowanie do legislacji.

Jeśli legislacja nie została uzupełniona w nagłówku rekordu to może ona zostać wywnioskowana z innego elementu (takiego, jak firma, lokalizacja lub pracownik) i ponownie, inne uzupełniona pola muszą przestrzegać reguł, które mają zastosowanie do legislacji.

Jeśli wybrano wielolegislacyjną grupę firm to inne uzupełnione pola muszą stosować się do wszelkich reguł, które mają zastosowanie do legislacji i przynajmniej jednej firmy w grupie.

Przykład

Jeśli wybrano grupę firm w legislacji brytyjskiej (BRI) i francuskiej (FRA) nie można wprowadzić wartości w polu, które ma zastosowanie tylko do legislacji RPA (ZAF).

W folderach dla jednej legislacji (gdzie kod działania LEG jest nieaktywny), pola Legislacja nie wyświetlają się.

• MSR (pole FLGIAS)

Pole to może być tylko dostępne, jeśli opcja zarządzania MSR (kod czynności MSR) jest uaktywniona. Jeżeli pole „Amortyzacja MSR” jest zaznaczone, możliwe będzie zidentyfikowaniegłównej księgi MSR, używanej w kontekście amortyzacji.

• Podstawowa księga główna (pole GENLEDTYP)

Pole połączone z menu lokalnym 2644. To pole jedynie proponuje manualne księgi, definiowane parametrem LEDTYPAUT.

Podstawowa księga główna jest jedyną księgą w której można realizować pewne operacje prawne lub strukturyzujące:

• deklaracja VAT i ekstrakcja danych z pliku 1099,
• aktualizacja rozrachunków.
• aktualizacja kwot dot. sytuacji finansowej kontrahenta
• wzbogacenie kontekstu amortyzacji dla odpisów amortyzacyjnych mających źródło w „wycenie kopii”,
• propagacja uzgadniania z innymi księgami modelu z uzgadniania manualnego i automatycznego,
• konta wykorzystywane w księgowości rozrachunków (Inne konta pochodzą z odczytów automatów księgujących i zastosowania reguł propagacji)
• , księgowanie płatności: niektóre generowane zapisy uwzględniają wyłącznie dane z księgi głównej.

Wybrana księga główna może być zarówno księgą syntetyczną jak i analityczną.

• Podstawowa księga analityczna (pole ANALEDTYP)

• Księga główna MSR (pole IASLEDTYP)

To pole z rozwijaną listą jedynie proponuje manualne księgi, deiniowane parametrem LEDTYPAUT.
Ten typ księgi służy do konfiguracji amortyzacji w kontekście danych. Kontekst amortyzacji jest definiowany na poziomie firmy. W odniesieniu do planu w tym kontekście danych, plan będzie identyfikował kod księgi i dokonywał powiązania z kodem księgi korespondującej tak długo, jak długo „Wyjściowa podstawa amortyzacji” to „Wycena MSR”.
Główna księga MSR nie może byćtożsama z księgą główną lubgłówną księgą analityczną.

• Typ księgi głównej (pole LEDTYP)

Lista ta ładowana jest automatycznie z menu lokalnego 2644. Może istnieć aż 10 typów księgi, którymi generalnie są:

• księga danych makroekonomicznych,
• księgi księgowościanalitycznej,
• księgi typu raportującego (MSR, US GAAP).

Każda operacja rachunkowa, niezależnie, czy wprowadzana bezpośrednio przez użytkownika w trybie zapisów w dzienniku, wygenerowana przez automat księgujący, czy też zaimportowana z zewnętrznej aplikacji, wprowadzana jest z poziomu „typu księgi”.
W konkretnym modelu, jeśli dla danego typu księgi nie określono kodu księgi, księga ta nie będzie ładowana.

• Automatyczna księga główna (pole CFMAUT)

Księga automatyczna wskazuje księgę wyjściową: w porównaniu z księgą wyjściową, używany jest ten sam zestaw zapisów w walucie oraz potencjalnie inna metoda wyceny.
Przy tworzeniu modelu, pole to inicjalizowane jest domyślnie wartością „Tak” jeśli typ księgi w pozycji znajduje się na liście w parametrze LEDTYPAUT .
Typy ksiąg wylistowanych w LEDTYPAUT to koniecznie typy automatyczne dla wszystkich modeli w folderze. Aby nie ładowały się do konkretnego modelu, pole musi mieć wartość „Nie”. Typy ksiąg nie zadeklarowane w LEDTYPAUT mogą być typami manualnymi lub automatycznymi dla określonego modelu.

• Księga automatyczna „Nie”

Księga typu manualnego to księga, w której można wprowadzać dane i która posiada własne alokacje (konta, wymiary). Służy do zarządzania zapisami, które można konfigurować na żądanie.
Konto i alokacje analityczne w momencie ładowania są usuwane z konfiguracji kodów kont i automatów księgujących, ale także z reguł propagacji określonych w innych księgach modelu.
Reguły bilansowania, ładowania etc. są specyficzne dla takiej księgi.
Model musi zawierać co najmniej jeden typ księgi, która nie jest automatyczna.

• Księga automatyczna „Tak”

Księgi automatyczne nie mogą posiadać referencji księgi głównej.
Dla księgi typu automatycznego, księgowanie zapisów nie wymaga szczególnej konfiguracji.
Zasadą jest powiązanie jej z innym rodzajem księgi w ramach modelu(Księga typu wyjściowego). Zapisy księgi automatycznej generowane są tak, by były dokładnie identyczne z tymi, jakie znajdują się w jej księdze wyjściowej.
Jedyne informacje, jakie mogą różnić te dwie księgi (wyjściową i docelową) to: waluta w jakiej prowadzona jest księga automatyczna może być różna od waluty księgi wyjściowej, podobnie jak powiązane reguły (Typ kursu wymiany walut dziennika, Typ kursu wymiany walut, Tryb wprowadzania kursu wymiany walut oraz Opcja uzgadniania).
Przykładowo, księgowanie automatyczne służy do prowadzenia identycznej rachunkowości w zakresie danych makroekonomicznych, za wyjątkiem waluty, w jakiej prowadzona jest księga oraz tej do celów sprawozdawczych.
Mechanizm ten nie służy zatem do ładowania podwójnego zapisu z odmienną strukturą księgowań, działanie takie jest możliwe w ramach mechanizmu księgi manualnej.

• Typ źródłowej księgi analitycznej (pole ORILEDTYP)

Pole połączone z menu lokalnym 2644.
Dostęp do tego pola możliwy jest tylko, jeżeli typ bieżącej księgi jest automatyczny. Jeśli pojawia się taki przypadek, typ księgi wyjściowej służy do określenia, na której księdze opiera się podwójne księgowanie.

• Księga (pole LED)

Kod księgi zawierającej charakterystykę zarządczą bieżącego typu księgi. W przypadku księgi automatycznej, kod księgi jest taki jak kod księgi wyjściowej.

Charakterystyka rachunkowa księgi:

• typ(y) księgowości (główny i analityczny),
• używany plan kont,
• kody typów wymiarów: do 9 typów wymiarów dla jednej konkretnej księgi, przy maksymalnie 20 typach wymiarów w modelu,
• bilansowanie, koniec roku oraz reguły uzgadniania.

Księga nie jest obowiązkowa w modelu kont. Ty księgi wykorzystuje się zatem tylko wtedy, gdy jest wskazany kod księgi.

Dla księgi głównej i analitycznej oraz dla monitorowanych kont w jednym lub kilku typach wymiarów, istnieje możliwość oddzielenia aktualizacji salda analitycznego i salda syntetycznego.

• Waluta (pole CUR)

Jest to waluta, w której prowadzone są księgi w modelu. Każdy typ księgi prowadzony jest w określonej dla niego walucie, przy czym maksymalna liczba walut w modelu wynosi 5.
Dla określonej księgi, kwoty dostępne są w walucie operacji oraz równolegle w walucie, w której prowadzona jest księga.
Po utworzeniu podmiotu gospodarczego i powiązaniu modelu księgowego z firmą, jako walutę księgową przyjmuje się walutę, w której prowadzona jest podstawowa księga główna dla modelu.

• Podwójny wpis (pole DOELED)

• Typ kursu z dokumentu (pole FLGVCRRAT)

Służy do określenia sposobu wyszukiwania kursu wymiany walut:

• Jeśli pole ma wartość „Tak”, kurs wymiany jest wyprowadzany z typu kursu wymiany dla dokumentu źródłowego.
• Jeżeli wartość pola ustawiona jest na „Nie” przeprowadzane jest wyszukiwanie kursu wymiany zgodnie z pojedynczym typem kursu wymiany walut. Umożliwia to prowadzenie księgi w walucie innej niż waluta księgi źródłowej. Przykładowo, dla księgi danych makroekonomicznych w EUR używany jest typ kursu wymiany walut dla źródła. Dla księgi sprawozdawczej w standardzie US GAAP prowadzonej w USD, stosuje się kurs wymiany walut „Sprawozdawczy”.

• Typ kursu (pole TYPRAT)

Pole to jest połączone z dokumentem typu kursu wymiany. Umożliwia to określenie jedynego typu kursu wymiany, używanego do wyszukiwania kursu wymiany, w przypadku, gdy bieżąca księga nie przewiduje uwzględnienia typu kursu wymiany dokumentu wyjściowego.

• Wprowadzanie stawki (pole DACRAT)

Dla każdego typu księgi możliwe jest określenie warunków wpisu różnych kursów wymiany walut.

• Mnożnik: X jednostek waluty operacji = 1 jednostka waluty, w której prowadzona jest księga.
• Dzielnik: 1 jednostka waluty operacji = X jednostek waluty, w której prowadzona jest księga.
• Oba: X jednostek waluty operacji = Y jednostek waluty, w której prowadzona jest księga, przy czym X i Y są dostępne i modyfikowalne.

Na przykład:o ile, w przypadku księgi europejskiej, waluta jest zasadniczo wyrażana w formie 1EUR = x walut, księga anglosaska może wyrażać inną opcję: x GBP = 1 jednostka waluty.

• Sposób bilansowania (pole RNDOPTBAL)

Dostęp do tej kolumny jest możliwy wyłącznie, jeśli w przypadku księgi wybrano Bilansowanie.
Przy konfiguracji bilansowania księgi oraz w celu utrzymania bilansowania w walucie księgi, pole Sposób bilansowania umożliwia określenie sposobu postępowania z odchyleniami i może ono przybrać następujące wartości:

• pozycja odchylenia z zaokrągleń będzie generowana automatycznie, aby zbilansować wpis w danej walucie/walutach.
• różnica jest arbitralnie rozdzielana na pozycje zapisu.

Nie zakłada się, że księga analityczna jest z założenia definiowana jako zbilansowana (poleSaldo niezaznaczone w księdze). Pole Sposób bilansowania jest wówczas niewypełnione.
Na przykład, przy fakturze odbiorcy tylko konta przychodowe będą wpływać na księgowość analityczną.

• Księga dodatkowa 1 (pole LED1)

Kolumny Księgi 1 i Księgi 2 służą do definiowania listy wartości kontrolnych dla pary ksiąg. Przykładowo kwota w Księdze danych makroekonomicznych jest dzielona w księdze analitycznej. Wartość kontrolna zapewnia realizację zasady podwójnego zapisu.

• Księga dodatkowa 2 (pole LED2)

• Typ kontroli (pole CTLTYP)

Poprzez menu kontekstowe pole Typ kontroli można wprowadzić kontrole, które mają zostać przeprowadzone:

A: dokładna kontrola dziennika

• suma obciążenia/uznania pozycji w walucie transakcji musi być taka sama dla obu ksiąg w danym dzienniku,
  
• ten rodzaj kontroli jest stosowany tylko jeśli obie księgi są ustawione jako obowiązkowe w typie dziennika.
  Przykład:
  obciążenie/uznanie o wartości 1000 w księdze danych makroekonomicznych oraz obciążenie/uznanie o wartości 2000 w księdze wg standardu MSR nie zostanie zaakceptowane.

B: kontrola kwoty według pozycji

• kwota zaksięgowana w pozycji wprowadzenia księgi 1 musi ściśle odpowiadać kwocie z księgi 2 w jednej lub n pozycji wprowadzania,
  
• ten rodzaj kontroli jest stosowany tylko jeśli reguły propagacji pomiędzy używanymi kontami są obowiązkowe.
  Przykład:
  Pozycja wprowadzania o wartości 1000 w księdze danych makroekonomicznych nie może być powiązana z jedną lub kilkoma pozycjami w księdze wg standardu MSR, których suma jest inna niż 1000 w danym dzienniku.
  
• kontrola może zostać przeprowadzona poprzez identyfikator pozycji służący do łączenia pozycji tego samego pochodzenia/rodzaju ale innych typów ksiąg.
  Przykład:
  - Ten sam identyfikator pozycji dla pozycji na koncie makroekonomicznym 411 + pozycja na odpowiednim koncie MSR 411,
  - Ten sam identyfikator pozycji dla pozycji na koncie makroekonomicznym 701000 + pozycja/pozycje na analitycznym koncie SPRZEDAŻ + pozycja na odpowiednim koncie MSR 701.

C: kontrola ilości pozycji

• zasada jest podobna do zasady kwot, ale dotyczy ilości jednostek niefinansowych.
  
• ta kontrola może być przeprowadzona tylko w dwóch księgach analitycznych, jeśli zarządzanie ilością jest autoryzowane tylko dla kont analitycznych.