Plan amortyzacji (odroczenia)
Ten raport pokazuje sytuację ponownej amortyzacji wyjątkowej roku obrotowego lub bieżącego okresu obrotowego dla każdego z wybranych aktywów.
Środki są klasyfikowane według firmy, a następnie według wartości Kryteriów sortowania 2i 3wybranych przez użytkownika, z sub-agregacją dla każdego z tych kryteriów.
Możliwe jest również otrzymanie syntezy edycji przedstawiającej tylko sub-agregacje według księgowych kodów przeznaczenia, lokalizacji finansowej i firmy.
Suma ogółem jest przedstawiona w przypadku edycji dla wielu firm.
Kwoty amortyzacji wyjątkowej są uwzględnione w planach kont, w przeciwieństwie do kwot amortyzacji do ponownej integracji uwzględnionych w planie podatkowym, wyświetlonym na poziomie raportu DEPSITUREINT(Ponowna integracja amortyzacji).
Warunek
Dostęp do raportu
Ten raport jest dostępny z poziomu grupowego menu wydruku Środki trwałe - Środki trwałe.
Lista kryteriów
Parametr | Tytuł parametru | Typ |
|---|---|---|
cpydeb | Zakres firm | |
fcydeb | Zakres lokalizacji finansowej | |
ccptdeb | Zakresy kodów księgowania | |
accdeb | Zakresy kont KG | |
accifrsdeb | Zakres kont MSSF | |
typdetdeb | Typ wstrzymania (Menu lokalne Posiadany, W lokalizacji, Leasing...) | |
refdeb | Zakres środków trwałych | |
situation | Rok obrot. lub okres (Menu lokalne Rok obrotowy, Okres, Suma okresu) | |
datdeb | Zakres dat | D4 |
encours | Środki trwałe w budowie (Menu lokalne Nie, Tak) | |
actif | Aktywne aktywa (Menu lokalne Nie, Tak) | |
selentree | Wybór wpisu (Menu lokalne Wszystkie środki trwałe użytkowane w roku obrotowym/okresie...) | |
selbiensor | Wybór wydanych aktywów (Menu lokalne Środki trwałe wycofwane i niewycofane...) | |
biensor | Baza = 0 w razie wydania (Menu lokalne Nie, Tak) | |
tri2 | Kryterium klasyfikacji 2 (Menu lokalne Lokalizacja finansowa, Kod księgowania...) | |
tri3 | Kryterium klasyfikacji 3 (Menu lokalne Lokalizacja finansowa, Kod księgowania...) | |
detail | Szczegółowy stan wg ŚT (Menu lokalne Nie, Tak) | |
impselections | Drukuj opcje wyboru (Menu lokalne Nie, Tak) |
Komentarze
Dane są filtrowane wg lokalizacji zgodnie z uprawnieniami przyznanymi użytkownikowi w funkcji GESFAS (Środki).
Różne
1/ Wprowadzenie wartości dla wybranych parametrów jest opcjonalne. Wyświetlone wartości domyślne to te, które zostały wprowadzone na poziomie Słownika raportów.
Po wprowadzeniu wartości nie jest przeprowadzana kontrola istnienia. W przypadku, gdy wartości nie istnieją lub nie są zgodne, edycja nie zostaje przeprowadzona.
2/ Data rozpoczęcia i data zakończenia wprowadzone na poziomie ustawień Daty rozpoczęcia : Zakresy datmuszą odpowiadać dokładnie zakresom roku obrotowego w przypadku sytuacji Roku obrotowegolub zakresom okresu, w przypadku sytuacji Okresu.
3/ Zgodnie z wybraną wartością dla Wyboru wpisu : Wybór wpisu, wybór jest zastosowany w następujący sposób:
- Wszystkie środki trwałe dostępne w danym roku/okresie obrotowym : zaznaczone są tylko środki trwałe, z których najwcześniejsza z dwóch następujących dat: Data zatwierdzenia i Data pierwszego użycia,poprzedza datę końcową lub odpowiada dacie końcowej wybranego roku/okresu obrotowego.
- Środki trwałe wprowadzone w roku/okresie obrotowym: wybrane są tylko środki trwałe, których data zatwierdzenia mieści się w danym roku lub okresie obrotowym.
- Środki trwałe wcześniejsze w stosunku do roku/okresu obrotowego: wybrane są tylko aktywa finansowe, których data zatwierdzenia jest wcześniejsza w stosunku do daty początkowej wybranego roku lub okresu.
- aktywów, których data wydania jest wcześniejsza lub równa dacie końcowej roku lub okresu obrotowego (w zależności wybranej opcji),
- aktywów, których data rozpoczęcia amortyzowania jest wcześniejsza lub równa dacie końcowej roku lub okresu obrotowego (w zależności od wybranej opcji)
Jeżeli wartość ustawiona jest na TAK, wymiar Wartość salda na raporcie jest zawsze wyświetlony jako 0.
Opis raportu
Wybór domyślny:
Wybierane są tylko te środki trwałe, których metody amortyzacji różnią się na poziomie księgowym i podatkowym.
Systematycznie wykluczane są środki trwałe:
- których data amortyzacji jest późniejsza niż data zakończenia bieżącego roku lub okresu obrotowego (w zależności od wybranej wartości wprowadzonej w konfiguracji wyboru: Sytuacja roku obrotowego lub Okres).
Kryteria grupowania/klasyfikacja i agregacja
Środki trwałe są przedstawione, grupowane i klasyfikowane rosnąco według następujących kryteriów:
- Firma. Agregacja wg firmy z podziałem strony
- drugie kryterium klasyfikacji: domyślnie Lokalizacja finansowa. Agregacja wg kryterium z podziałem strony
- trzecie kryterium klasyfikacji: domyślnie Księgowy kod przeznaczenia Agregacja wg kryterium z podziałem strony
- Numer identyfikacyjny środków trwałych
Kryteria sortowania 2 i 3 powinny zostać wybrane spomiędzy wartości znajdujących się w menu kontekstowym 3265; mogą pochodzić, przykładowo, z Lokalizacji finansowej, z Lokalizacji geograficznej, z Księgowego kodu przeznaczenia, z Konta planu kont lub MSR/MSSR, z Klasyfikacji ŚT, z Klucza dystrybucji analitycznej, z Wymiarów analitycznych, zSegmentu MSSR, z Generatora zarządzania płynnością.
Informacje przywrócone
Treść raportu różni się w zależności od wartości wprowadzonej podczas konfiguracji: Szczegółowy raport wg środka trwałego (lub raport syntezy).
- Nagłówek
Nagłówek zawiera następujące informacje:
- Referencja firmy
- Data początkowa i końcowa bieżącego roku obrotowego dla kontekstu Księgowego i podatkowego
- Data początkowa i końcowa bieżącego okresu dla kontekstu Księgowego i podatkowego (wyświetlana wyłącznie w przypadku sytuacji okresowej). - Szczegółowy raport
Raport wyświetla 3 pozycje na wybrany środek trwały.
W pierwszej pozycji: Identyfikacja środka
Informacje | Załadowane z nagłówków | Tabela |
Referencja | AASREF | DEP |
Opis 1 | AASDES1 | FAS |
Konto | ACC lub IASACC | FAS |
Data wydania | ISSDAT | FAS |
W drugiej pozycji: wartości planu podatkowego
W trzeciej pozycji: wartości planu kont
Informacje | Załadowane z nagłówków | Tabela |
Data rozpoczęcia amortyzacji | STRDPRDAT | DEP (Podatkowe) DEP_1 (Księgowe) |
Data zakończenia amortyzacji | ENDDPRDAT | DEP (Podatkowe) DEP_1 (Księgowe) |
Metoda amortyzacji | DPM | DEP (Podatkowe) DEP_1 (Księgowe) |
Czas trwania amortyzacji | DPRDUR | DEP (Podatkowe) DEP_1 (Księgowe) |
Stawka amortyzacji | DPRRAT | DEP (Podatkowe) DEP_1 (Księgowe) |
Wartość bilansowa | DPRBAS | DEP (Podatkowe) DEP_1 (Księgowe) |
Agregacja amortyzacji na początek roku obrotowego | DPRCUM |
|
Koszt amortyzacji na rok obrotowy | ENDDPE + EXCDPR |
|
Pozycja 2:
Nadzwyczajne saldo roku obrotowego: | LEGCUM - LEGRVECUM | DEP_1 |
Wyjątkowe odtworzenie dla roku obrotowego. |
|
|
Wyjątkowe dla poprzednich okresów (w przypadku wybrania sytuacji okresowej) | PERLEGCUM - PERLEGRVE | DEP_1 |
Pozycja 3:
Wyjątkowa rezerwa dla roku obrotowego: |
|
|
Odtworzenie wydania* | NBV (DEP_1) – NBV (DEP), jeżeli NBV (DEP_1) >= NBV (DEP) | |
| Obliczono: |
* Kwota obliczana wyłącznie jeśli wydanie jest rzeczywiste lub jeśli wystąpi w ciągu bieżącego roku obrotowego lub okresu.
Następnie wyświetlane są pozycje agregacji, które są takie same jak pozycje raportu syntezy wyświetlone poniżej.
- Raport syntezy
Raport wyświetla:
- 2 pozycje agregacji dla niedoboru w kryterium klasyfikacji 2, 3 oraz Firmy.
- 2 pozycje sumy ogółem są również wyświetlane na ostatniej stronie, jeśli raport dotyczy wielu firm.
W drugiej pozycji: wartości planu kont
- Wartość salda ogółem
- Agregacja amortyzacji na początek roku obrotowego lub okresu ogółem
- Wydatki na amortyzację na rok obrotowy lub okres ogółem
- Saldo nadzwyczajne roku obrotowego ogółem
- Wyjątkowe odtworzenie roku lub okresu obrotowego ogółem
- Saldo nadzwyczajne dla poprzednich okresów ogółem (w przypadku wybrania sytuacji okresowej)
W trzeciej pozycji: wartości planu kont
- Wartość salda ogółem
- Agregacja amortyzacji na początek roku obrotowego lub okresu ogółem
- Wydatki na amortyzację na rok obrotowy lub okres ogółem
- Wyjątkowa rezerwa dla roku lub okresu obrotowego ogółem
- Odtworzenie wydania ogółem
- Saldo nadzwyczajne roku lub okresu obrotowego ogółem