Percipienti
La dichiarazione annuale delle retribuzioni (DADS) si scompone in due parti distinte:
- Dichiarazione delle retribuzioni (DAS1) versate nel corso dell'esercizio;
- Dichiarazione dei compensi (DAS2) versati nel corso dell'esercizio;
- Sage X3 permette di dichiarare gli importi DAS2: ogni individuo che abbia pagato compensi, commissioni ed altre remunerazioni a terzi, nell'ambito professionale, deve dichiarare tali somme al fisco, qualunque sia l'importo.
Questa funzione permette di creare le schede di base dei percipienti.
Prerequisiti
Riferirsi alla documentazione di Implementazione
Gestione videata
Videata di inserimento
Presentazione
Qualunque sia la modalità di inserimento scelta (manuale o automatica), nel caso in cui il codice percipiente sia diverso dal codice fornitore, occorre riportare manualmente su ogni scheda fornitore il codice del percipiente associato.
Manuale
- Il codice percipiente viene inserito manualmente
- Se il codice percipiente inserito corrisponde ad un codice fornitore esistente, la scheda percipiente viene allora inizializzata con i dati principali del terzo per ciò che riguarda la relativa identificazione ed indirizzo.
Automatico
- Le schede fornitori che corrispondono a dei percipienti possono essere generate automaticamente utilizzando il bottone "estrazione". La scheda percipiente viene inizializzata con i principali dati del terzo per ciò che riguarda la relativa identificazione ed indirizzo.
Benefit in natura
- Occorre, contrassegnando le rispettive caselle, indicare i benefit in natura ai quali ha diritto il percipiente in oggetto.
- Questi tipi di benefit in natura sono in seguito associati per pagamento nella funzione di modifica delle righe di compensi.
Indennità
- Occorre, contrassegnando le rispettive caselle, indicare le indennità ed i rimborsi spese ai quali ha diritto il percipiente in oggetto.
- Questi tipi di indennità sono in seguito associati per pagamento nella funzione di modifica delle righe di compensi.
Aliquota di ritenuta alla fonte su benefit e redditi non commerciali
- Per la ritenuta alla fonte su benefit o redditi non commerciali, la DAS2 deve permettere di dichiarare:
- l'importo netto
- l'importo di riternuta alla fonte che è del 33,33 % nella maggioranza dei casi (esiste anche un'aliquota ridotta del 5,5% o un'esenzione)
Esempio:
- Fattura di diritti d'autore di 1000 USD il 01/11/02. Il pagamento al beneficiario è di 666 USD (ritenuta alla fonte di 33,33%) il 01/12/02.
Fattura |
| 01/11/2002 | Dare (USD) | Avere (USD) |
466 | Autore |
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| 666 |
6516 | Costo |
| 1000 |
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442 | Ritenuta |
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| 334 |
Pagamento |
| 02/01/2003 |
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466 | Autore |
| 666 |
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512000 | Pagamento |
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| 666 |
- Dichiarazione del 2002: 666 diritti d'autore e 334 ritenuta d'acconto
- Dichiarazione del 2003: Nulla
- Questi importi devono essere dichiarati nella valuta della società (EUR).
- Il conto di ritenuta alla fonte deve essere identificato dal flag DAS2 con una natura DAS2 "Tasso di Ritenuta imposto alla fonte" (Vedere documentazione sulla gestione dei conti generali)
- Occorre contrassegnando le rispettive caselle indicare se il tasso di ritenuta per il percipiente è diverso da 33,33 (Tasso ridotto o esente)
- Il tipo di tasso viene in seguito associato per pagamento nella funzione di modifica delle righe di compensi. Permette di dichiarare sul supporto le modalità particolari del percipiente (riporto della lettera "R" per ridotto o "D" per esente sul supporto magnetico).
Stato
La stampa HONPRV permette di stampare l'elenco dei percipienti.
Profilo utente
GESPRV permette di autorizzare o meno la creazione/modifica/eliminazione.
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Campi
I seguenti campi sono presenti in questo folder :
Identificativo
| Codice su 10 caratteri che identifica il professionista. |
Dichiarazione
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Dettagli
| Se il professionista è: |
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| Se il professionista è: |
| Professione, attività o qualità del libero professionista. |
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| Numero SIRET del professionista, se questi è immatricolato al registro SIRENE dell'INSEE. |
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| L'indirizzo del professionista è inserito secondo il formato richiesto per le dichiarazioni TDS: |
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| L'estensione del numero della via è:
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| L'indirizzo del professionista è inserito secondo il formato richiesto per le dichiarazioni TDS: |
| Questo campo indica il codice ISTAT del comune.
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| Questo campo viene inserito se il comune è diverso dall'ufficio distributore. |
| Il formato di inserimento del CAP dipende dal paese. Casi particolari:
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| L'indirizzo del professionista è inserito secondo il formato richiesto per le dichiarazioni TDS: |
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| Il telefono è un campo facoltativo che non viene utilizzato per la generazione TDS. |
| Il fax è un campo facoltativo che non viene utilizzato per la generazione TDS. |
Benefici
| Questi campi identificano i differenti tipi di benefit in natura: |
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Indennità e rimborsi
| Questi campi indicano le differenti modalità di presa in carico delle indennità e dei rimborsi : |
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Tasso ritenuta alla fonte
| Questi campi vengono alimentati quando la ritenuta alla fonte, dell'imposta sul reddito, non viene liquidata al tasso normale. |
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Chiudi
Stampe
Di default, le seguenti stampe sono associate alla funzione :
HONPRV : Percipienti
Ma ciò lo si può modificare tramite parametrizzazione.