Deklaracja brytyjska

Zarządzanie ekranem

Ekran wprowadzania

Szczegóły VAT metodą kasową

Zasady określania kwot do zadeklarowania

Grupa uzgodnienia składa się z trzech części: konta zbiorczego, kontrahenta, uzgodnienia. Może ona zawierać wiele rozliczeń i wiele faktur.

Kwoty do zadeklarowania są określane:

1) Wg grupy uzgodnienia, której data uzgodnienia jest uwzględniona w żądanych zakresach i we wszystkich zapisach stanowiących grupę.

2) Poprzez wyszukanie w każdej grupie uzgodnienia zapisów wywołujących, których data rozrachunku jest wcześniejsza lub równa wprowadzonej dacie rozrachunku.

3) Poprzez określenie kwoty rozliczenia równej sumie kwot powiązanych z kontem kontrahenta lub kontem uzgodnienia, zapisów wywołujących grupy uzgodnienia.

• Określenie podstaw brutto i VAT
• Wyszukanie we wszystkich dokumentach grupy uzgodnienia (niezależnie od typu dokumentu), pozycji zaksięgowanych na koncie, których Zarządzanie podatkami różni się od Nie podlega.
• Kod VATmetodą kasową
• Suma wg kodu podatku

4) Poprzez określenie, czy VAT do zadeklarowania równa się określonym kwotom podstawy

• Ograniczone do kwoty rozliczenia
• Pomniejszone o kwoty VAT już zadeklarowane w pozycji zapisu i VAT metodą memoriałową do zapłaty

Jeśli kwota VAT metodą kasową do zadeklarowania jest niższy niż kwota VAT metodą kasową grupy uzgodnień (przypadek rozliczeń częściowych), kwoty do zadeklarowania są przypisywane proporcjonalnie do każdego zapisu grupy powiązanego z kodem podatku VAT metodą kasową.

Uruchomienie procesu deklaracji VAT metodą kasową może zostać wykonane:

• W trybie Symulacji - pola Zadeklarowany VAT pliku zapisów nie są aktualizowane.
• W trybie Rzeczywistym - pola Zadeklarowany VAT pliku zapisów są aktualizowane.
  (Tryb rzeczywisty nie jest dostępny dla DCLVATBRI.)

Ustawienia szczegółowe

Upusty i VAT metodą kasową

Miejsce docelowe upustu musi posiadać następujące ustawienia w funkcji Docelowe miejsce księgowania (GESCDA):

• Dla Struktury kont należy wybrać Konto <=> Kontrahent.
• Wybranie pola Osobny dokument.
• Dla Zarządzania podatkami należy wybrać Zwrot podatków.

Dokument upustu musi być zaksięgowany dla typu dokumentu niewywołującego.

Konta upustów muszą być ustawione w następujący sposób:

665000: Uzgodnione upusty
Podlega - Pobrany Sprzedaż
Kod podatku VAT metodą kasową

765000: Otrzymane upusty
Podlega - Do odliczenia Zakupy
Kod podatku VAT metodą kasową

Płatność musi zostać wprowadzona dla zadeklarowanej kwoty netto. Pozycja upustu musi być zaksięgowana dla faktury i musi zostać wprowadzona z kodem podatku VAT metodą kasową.

Na przykład:

Zaliczki i VAT metodą kasową

Dokument przeznaczony do zarejestrowania obciążenia zaliczki musi być wywołujący. Dokument zaliczki może być wywołujący lub nie.

Konta zaliczek muszą być ustawione jako Konta zaliczek. Muszą się one różnić od kont zbiorczych klienta lub dostawcy, których Zarządzanie podatkami jest ustawione jako Nie podlega.

Zarządzanie podatkami konta VAT do korekty musi być ustawione jako Nie podlega.

Zarządzanie podatkami kodów podatków konta VAT i konta zaliczek musi być ustawione jako VAT metodą kasową.

Niezarządzane przypadki

Dokument dla wielu kontrahentów

Jeśli faktura dotyczy wielu kontrahentów nie można zidentyfikować kwot netto i VAT powiązanych z każdym kontrahentem. Nie można zarządzać VAT metodą kasową.
W przypadku dokumentu rozliczenia zawierającego wiele rozliczeń zaliczek (a więc wiele pozycji zaliczek kontrahentów brutto i wiele pozycji VAT), nie można powiązać pozycji brutto i pozycji VAT oraz zarządzać VAT metodą kasową.

Ten przypadek może wystąpić, w przypadku jednoetapowej transakcji rozliczeniowej dla przekazana do banku z grupą poleceń płatności.

Faktury dla wielu kontrahentów

Jeśli faktura dotyczy wielu kontrahentów nie można zidentyfikować kwot netto i VAT powiązanych z każdym kontrahentem. Nie można zarządzać VAT metodą kasową.

Pozycje niezapłacone

W przypadku płatności czekiem podatek jest wymagalny w momencie realizacji czeku. Oznacza to, że podatek jest regulowany w momencie realizacji czeku w banku. Jeśli czek jest bez pokrycia, płatność nie może zostać wykonana.

Podczas wprowadzania niezapłaconej pozycji można przeliczyć początkowo zadeklarowany VAT.

W takim przypadku konto kontrahenta niezapłaconej pozycji jest uzgadniane z początkowym rozliczeniem i odpowiadającymi fakturami. Podczas kolejnej deklaracji VAT będzie można zadeklarować podatek w odwrotnym porządku.

Zaksięgowane zestawienia

Księgowanie zestawienia faktury generuje:

• Zapis (REL) jako debet lub kredyt na koncie kontrahenta, na które ma wpływ suma zestawienia
• Uzgodnienie wszystkich rozrachunków zestawienia z kredytem zapisu

Faktury są uznawane za uregulowane przez proces VAT.

Częściowe rozliczenie zaksięgowane dla wielu faktur

Jeśli częściowe rozliczenie jest księgowane dla wielu faktur, algorytm obliczania VAT nie uwzględnia kwot zaksięgowanych dla każdej faktury. Ta informacja nie jest dostępna w pliku zapisów.

Przykład:

Wprowadzanie faktury           500 000        103 000           603 000            VAT 20,6%
Wprowadzanie faktury           1 000 000        55 000           1 055 000            VAT 5,5%

Rozliczenie częściowe 542 600 EUR zaksięgowane w wysokości 120 600 EUR dla pierwszej faktury i 422 000 dla drugiej faktury, czyli:

Na pierwszej fakturze: 100 000,00      20 600,00      120 600
Na drugie fakturze:400 000,00      22 000,00      422 000

VAT do zadeklarowania 42 600,00

Deklaracja VAT na 31.01.2000

Kwota rozliczenia jest dzielona przez proces na dwie faktury proporcjonalnie, co powoduje do otrzymania następującej kwoty VAT do zadeklarowania:

FAC-007:542 600 * 603/1658 =       197 338,84   czyli    33 707,96 VAT
FAC-007:542 600 * 1 055/1658 =    345 261,16    czyli   17 999,40 VAT

51 707,36

Uzgodnienie wielkich liter między fakturą a fakturą korygującą

Jeśli spełniono poniższe warunki: Biorąc pod uwagę, że istnieją rozliczenia w grupie uzgodnień, zapisy nie są uwzględniane w wyodrębnianiu VAT metodą kasową. Żadna kwota VAT nie jest deklarowana w raportach VAT (normalne zachowanie).

• Faktura jest uzgadniania z fakturą korygującą przy użyciu kodu uzgodnienia wielkich liter i żaden zapis nie jest uzgadniany z fakturą ani z fakturą korygująca.
• Uzgodniona faktura i faktura korygująca zawierają kody podatków, których typ VAT to „VAT metodą kasową”.

Oznacza to również, że kwoty VAT do zadeklarowania w pozycji zapisu nie są aktualizowane (pozostają puste).

W konsekwencji dla tych zapisów raport kontroli CONTVAENC - VAT metodą kasową zawsze wyświetla kwotę VAT do zadeklarowania równą zero dla pozycji kont VAT tak, jakby VAT nie istniał w tych pozycjach.

Szczególny system podatkowy dla odliczenia praw autorskich:

Dokument fakturowania zawierający:

• Grupę pozycji przedstawiających podstawę VAT i pobrany VAT z kodem podatku metodą kasową
• Grupę pozycji przedstawiających podstawę VAT i pobrany VAT z kodem podatku metodą kasową.

Dokument jest uzgodniony wielkimi literami z dokumentem wywołującym dla VAT metodą kasową.

Podczas pierwszego uruchomienia procesu deklaracji VAT metodą kasową w trybie rzeczywistym, zadeklarowane kwoty są prawidłowe. Proces VAT nie jest przewidziany dla wielokrotnych uruchomień tej samej grupy uzgodnienia wielkich liter. Nie należy wprowadzać takiego dokumentu fakturowania.

Przyciski określone

Komunikaty o błędach

Podczas wprowadzania mogą wyświetlić się następujące komunikaty ogólne oraz o błędach :

Funkcja nie zaimplementowana dla firmy

Ten komunikat wyświetla się, jeśli wartość parametru BRIVAT – VAT Wielka Brytania (rozdział LOC, grupa BRI) to Nie.

Użyte tabele

Odniesienie do dokumentacji Implementacja