Parametry ogólne > Moduł Dane postawowe > Parametr DEPMGTMOD (Tryb zarządzania rabatami) 

Indeks

Z tego parametru należy skorzystać, aby wskazać metodę obliczania i generowania skont przyznanych w przypadku wcześniejszego rozliczenia oraz naliczonych kar za zwłokę w przypadku opóźnienia rozliczenia.

Upust na podatku

Ten tryb zarządzania odpowiada trybowi zatwierdzonemu przez władze pozwalające na obliczenie i księgowanie należnego VAT-u wyłącznie dla kwoty faktury po skoncie (nawet, jeśli faktura została rozliczona w terminie, a więc bez skonta). Ta metoda była w szczególności praktykowana w Wielkiej Brytanii do marca 2015 roku.

Zasady:

Skonto odpowiada rabatowi, który zmniejsza kwotę netto, jak również kwotę pierwszego podatku (VAT).
Rabat na kwocie podatku jest uwzględniany na fakturze, a rabat na kwocie netto jest stosowany wyłącznie do płatności.
Jeśli faktura posiada kod Skonta to jest on systematycznie stosowany do VAT-u podczas generowania faktury. Dodatkowe podatki (parafiskalne i specjalne) nie są uwzględniane.

Podczas wprowadzania faktury sprzedaży lub zakupu reguła obliczeniowa wdraża kod skonta i powiązany element fakturowania (który musi być ustawiony z aktywnym Upustem na podatku). Ten element fakturowania wpływa wyłącznie na część VAT. Zastosowana stawka rabatu odpowiada stawce, której absolutna wartość jest wyższa spośród stawek ujemnych (stawka skonta).

Na poziomie faktury zakupów i sprzedaży obliczanie upustu na podatku odbywa się w tabeli podatków i w tabeli elementów fakturowania, gdzie zmniejszana jest baza podlegającą wszystkich głównym podatkom.

Na poziomie faktury sprzedaży element fakturowania powiązany z kodem skonta nie wyświetla się w tabeli elementów fakturowania ani w tabeli wyceny faktury. Jednakże, ten element jest uwzględniany w obliczeniach faktury, gdzie obniża podstawę podlegającą kodom podatku (VAT).

Podczas płatności, w zależności od daty wykonania, wygenerowana może zostać pozycja skonta. Modyfikuje ona kwotę netto bez modyfikacji VAT (w którym została ona już uwzględniona).

Jeśli stosowany jest tryb Upust na podatku:

• Zakres obliczeń kwot skont we wprowadzaniu/propozycji płatności musi być obowiązkowo brutto, chociaż obliczenia podstawy skonta dokonują się na kwocie netto, ponieważ skonto na VAT zostało już odjęte podczas tworzenia faktury.
• Elementy fakturowania są uznawane za podlegające skontu nawet, jeśli flaga Podlega skontu nie jest aktywna na poziomie ustawień elementów fakturowania.
  

Rozbicie po VAT (poziom faktury)

Ten tryb zarządzania to tryb tradycyjnie wykorzystywany przez firmy podlegające legislacjom z deklaracjami VAT (Francja, Hiszpania itd.).

Zasady:

Zakres stosowania skonta jest określany na poziomie faktury na podstawie:

• kodu Skonta/kary za zwłokę (zakres netto lub brutto),
• Elementów fakturowania Zakupów i Elementów fakturowania Sprzedaży (flaga Podlega skontu) lub pozycji faktur rozliczeniowych (status Podlega skontu) w funkcjach Faktury należności i Faktury zobowiązań.
  

Dla płatności generowanie obliczonego skonta przestrzega podziału wg VAT faktury źródłowej:

Przykład:

Sprzedaż materiałów przemysłowych podlegająca 20% stawce VAT z dokumentacją podlegającą 7% stawce VAT

Jeśli kod skonta 10% ma zastosowanie do tej reguły to w przypadku wcześniejszej płatności kwota skonta będzie wynosić 1 307,00.
Podczas rozliczenia generowane są dwie pozycje skonta:

• jedna pozycja na 1 200,00 dla 20% stawki VAT, która w księgowości utworzy pozycję netto wynoszącą 1 000,00 i kwota korygująca VAT na 200,00,
• jedna pozycja na 107,00 dla 7% stawki VAT, która w księgowości utworzy pozycję netto wynoszącą 100,00 i kwota korygująca VAT na 7,00.
  
  

Obliczenia globalne

Ten tryb zarządzania odpowiada trybowi tradycyjnie stosowanemu w firmach, które nie zarządzają VAT-em (Stany Zjednoczone).

Zasady:

Zakres stosowania skonta jest określany w taki sam sposób, jak dla trybu Rozbicie po VAT (poziom faktury).

Dla płatności generowanie obliczonego skonta jest globalne i nie uwzględnia struktury faktury źródłowej.

Przykład:

W przykładzie dla faktury przedstawionej poniżej podczas rozliczenia wygenerowana zostanie tylko jedna pozycja skonta na kwotę 1 307,00.
W tym kontekście konto skonta powiązane z docelowym miejscem księgowania powinno standardowo zostać ustawione z zarządzaniem VAT typu „Nie podlega”, albo z docelowym miejscem księgowania bez zarządzania VAT.

Rozbicie po VAT (poziom konta)

Ten tryb zarządzania odpowiada trybowi tradycyjnie stosowanemu w firmach z legislacją niemiecką lub austriacką.

Zasady:

Zakres stosowania skonta jest określany na poziomie planu kont (status Podlega skontu w tabeli Kont). Ten zakres zależy więc od zapisu księgowego powiązanego z rozliczanym rozrachunkiem.

Dla płatności generowanie obliczonego skonta przestrzega podziału wg VAT faktury źródłowej:

Przykład:

Zobacz powyżej przykład podany w trybie Rozbicie po VAT (poziom faktury).

Jeśli stosowany jest tryb Rozbicie po VAT (poziom konta):

• Kwota podstawy skonta nigdy nie wyświetla się na fakturach sprzedaży, zakupów i rozliczeniowych.
• Elementy fakturowania są uznawane za podlegające skontu nawet, jeśli flaga Podlega skontu nie jest aktywna na poziomie ustawień elementów fakturowania.
  

Upust na podatku (zwolnienie) / Globalny

Ten tryb zarządzania odpowiada trybowi tradycyjnie stosowanemu w firmach z legislacją belgijską.

Jeśli kod skonta powiązany z fakturą jest również powiązany z elementem fakturowania to tryb zarządzania to Upust na podatku (zwolnienie).
Jeśli kod skonta nie jest powiązany z żadnym elementem fakturowania to tryb zarządzania to Globalny.

1) Tryb Upust na podatku (zwolnienie)

Ten tryb ma zastosowanie, jeśli kod skonta, uzupełniony na fakturze, jest powiązany z elementem fakturowania.

Zasady:

Obliczenie skonta jest częściowo podobne do trybu Upust na podatku.
Skonto odpowiada rabatowi, który zmniejsza kwotę netto, jak również kwotę pierwszego podatku (VAT).
Rabat na kwocie podatku jest uwzględniany na fakturze, a rabat na kwocie netto jest stosowany wyłącznie do rozliczenia.
Jeśli faktura posiada kod Skonta to jest on systematycznie stosowany do VAT-u podczas generowania faktury. Dodatkowe podatki (parafiskalne i specjalne) nie są uwzględniane.

Na poziomie faktury zakupów i sprzedaży obliczanie upustu na podatku odbywa się w tabeli podatków i w tabeli elementów fakturowania, gdzie zmniejszana jest baza podlegającą wszystkich głównym podatkom.

Na poziomie faktury sprzedaży element fakturowania powiązany z kodem skonta nie wyświetla się w tabeli elementów fakturowania ani w tabeli wyceny faktury. Jednakże, ten element jest uwzględniany w obliczeniach faktury, gdzie obniża podstawę podlegającą kodom podatku (VAT).

Na poziomie faktur kontrahentów elementy fakturowania są rejestrowane w pozycjach faktury. Dla każdej pozycji faktury skonto na VAT jest stosowane tylko, jeśli zaznaczono pole Skonto.

Jeśli stosowany jest tryb Upust na podatku (zwolnienie):

• Zakres obliczeń kwot skont we wprowadzaniu/propozycji płatności musi być obowiązkowo brutto, chociaż obliczenia podstawy skonta dokonują się na kwocie netto, ponieważ skonto na VAT zostało już odjęte podczas tworzenia faktury.
• Niezależnie od elementu fakturowania powiązanego z kodem skonta inne elementy fakturowania mogą zostać wprowadzone na fakturach zakupów lub sprzedaży.
  Jeśli są to elementy typu Zmniejsz to są one uwzględniane systematycznie.
  Jeśli są to elementy fakturowania typu Zwiększ to są one uwzględniane tylko, jeśli flaga Podlega skontu jest aktywna na poziomie ustawień elementów fakturowania.

Podczas wprowadzania faktury reguła obliczeniowa wdraża kod skonta, którego zakres obliczania to brutto i powiązany element fakturowania (który musi być ustawiony z aktywnym Upustem na podatku). Ten element fakturowania wpływa wyłącznie na część VAT. Zastosowana stawka rabatu odpowiada stawce, które absolutna wartość jest wyższa spośród stawek ujemnych (stawka skonta).

Księgowanie faktur:

Podczas księgowania faktury część skonta jest rejestrowana na standardowym koncie kosztów lub przychodów, w osobnej pozycji zapisu, ponieważ kwota skonta musi być powiązana z kodem zwolnionym z VAT. Ten kod zwolnienia z podatku jest definiowany w parametrze DEPEXETAX – Kod zwolnienia z podatku (rozdział TC, grupa INV).

Przykład dla rozrachunków klienta:

Faktura należności z dwoma pozycjami faktury i stawką skonta wynoszącą 2%
Pozycja 1: Konto 701001, Kwota netto: 1000, pole Skonto zaznaczone, VAT: 21%
Pozycja 2: Konto 701001, Kwota netto: 1000, pole Skonto odznaczone, VAT: 21%

Podstawa skonta, dla której obliczany jest VAT równa się:
- Pozycja 1: 1 000 + 1 = 980
- Pozycja 2: 1 000.

Zapis księgowy wygląda w następujący sposób:

(1) 1 980,00 = 980,00 dla pozycji 1 + 1 000,00 dla pozycji 2
(2) 20 = 1 000,00 * 2% (2% skonta na pozycji 1)
(3) 415,80 = 980,00 * 21% (pozycja 1) + 1 000,00 * 21% (pozycja 2)

2) Tryb Globalny

Ten tryb ma zastosowanie, jeśli na fakturze nie uzupełniono żadnego kodu skonta lub kod skonta uzupełniony na fakturze nie jest powiązany z elementem fakturowania.

Zasady:

Ten tryb zarządzania jest podobny do trybu Obliczenia globalne.
Podstawa skonta jest obliczana i wyświetla się po wprowadzeniu faktury. Podstawa skonta zależy:

• od kwoty netto lub kwoty brutto w zależności od zakresu obliczeń (netto lub brutto) zdefiniowanego dla kodu skonta powiązanego z fakturą,
• w zależności od elementów fakturowania zdefiniowanych jako podlegających skontu na fakturach sprzedaży lub zakupów. Na fakturach rozliczeniowych pole Skonto jest zaznaczone lub odznaczone dla pozycji odpowiadających elementom fakturowania.
  

W przeciwieństwie do trybu Upust na podatku (zwolnienie) tryb Globalny nie ma żadnego wpływu na obliczenia kwoty VAT ani księgowanie faktury.

Cechy szczególne dla elementów fakturowania, których podstawa obliczania to wartość brutto dla faktur zakupów i sprzedaży: niezależnie od zakresu obliczeń skonta (netto lub brutto), zawsze uwzględniana jest kwota brutto elementu fakturowania. Kwota netto nie może zostać określona dla tego typu elementu.

Dla płatności generowanie obliczonego skonta jest globalne i nie uwzględnia struktury faktury źródłowej. Ewentualnie wygenerowana pozycja skonta posiada kod podatku konta skonta, jeśli podlega ono VAT.