Balance cierre facturas atrasadas
Este informe cumple con el requerimiento del Código de comercio francés (Artículo L.441-4) para clientes y proveedores. Está destinado a las sociedades obligadas a certificar sus cuentas anuales por parte de un comisario de cuentas o un auditor para los ejercicios posteriores al 1 de julio de 2016.
Este informe debe incluir el número y el importe total, sin impuestos, de las facturas emitidas y recibidas que están vencidas e impagadas al final del ejercicio.
Los importes se dividen por rangos de pagos atrasados y el porcentaje de pagos atrasados se compara al importe total de ventas y compras del ejercicio.
Puede incluir información detallada sobre los vencimientos en otras páginas. Para obtener información más específica sobre los parámetros de este informe, consulte la sección Detalles.
Los datos del informe están almacenados en la tabla BALAGEEOY.
Puede acceder al informe desde Informes > Informes/grupo > Contabilidad > Informes jurídicos.
Requisitos previos
El código de actividad HDU - Historización de los vencimientos debe tener asignado el valor Sí.
Control y criterios de informe
En esta sección se explica cómo se comportan los parámetros de la Lista de criterios.
Criterios | Comentarios |
Sociedad | Sociedades jurídicas permitidas |
Planta | Opción que permite filtrar las facturas o los vencimientos por la sociedad o planta a la que están asociados.En los cálculos de las facturas multiplanta solo se tiene en cuenta la planta de la cabecera.La impresión de los datos está limitada a las plantas autorizadas en la función CONSCPT. |
Rango colectivos - Bloque A | Opción que permite filtrar los vencimientos y las facturas por colectivo. Los vencimientos seleccionados aparecen en el bloque A, que detalla las facturas impagadas y vencidas. Si las facturas correspondientes no están contabilizadas, aparecen en el bloque B. Hay que introducir un colectivo o un grupo de colectivos, no ambos, en el bloque A. Si el rango de colectivos no muestra ningún valor, significa que no hay ningún colectivo. |
Rango colectivos - Bloque B | Opción que permite filtrar los vencimientos y las facturas por colectivo. Las facturas y los vencimientos seleccionados solo aparecen en el bloque B, que detalla los vencimientos excluidos (vencimientos no contabilizados o deudores y acreedores en litigio).No es obligatorio completar estos dos parámetros. Si el rango de colectivos no muestra ningún valor, significa que no hay ningún colectivo. |
Rango de terceros | Opción que permite filtrar las facturas y los vencimientos por el tercero al que están asociados. El tercero pagado/pagador no se tiene en cuenta. |
Nº de días 1-4 | Introducido por orden ascendente (0, 30, 60, 90).No se permiten valores negativos. |
Fecha ref. fin ejercicio | Cuando se introduce una sociedad jurídica, el final del ejercicio debe: |
Sentido (Menú local Debe/Haber) | Opción que permite indicar cómo se muestran en el informe los importes de los vencimientos/facturas. |
Det. vencim. no saldados (A) | Opción que permite mostrar una lista detallada de los vencimientos del bloque A: Número de vencimientos relacionados e Imp. total AI de vencimientos relacionados. |
Det. fact. emitidas/recibidas (A) | Opción que permite mostrar una lista detallada de las facturas y asientos del bloque A: Facturas emitidas/recibidas en ejercicio. |
Det. vencimientos en litigio (B) | Opción que permite mostrar una lista detallada de los vencimientos del bloque B: Vencimientos excluidos del (A) relativos a deudores y acreedores en litigio o no contabilizados. |
Det. facturas multitercero | Opción que permite mostrar una lista de asientos multitercero con más de una línea de tercero. |
Impresión de las selecciones (Menú local Sí/No) | Sin comentarios |
Lista de criterios
Parámetro | Título parámetro | Tipo |
|---|---|---|
societe | Sociedad | |
sitedeb | Rango de plantas | |
coladeb | Rango ctas. ctrl. - Bloque A | SAC |
grpacol | Grupo de ctas. ctrl. - Bloque A | |
colbdeb | Rango ctas. ctrl. - Bloque B | SAC |
grpbcol | Grupo de ctas. ctrl. - Bloque B | |
tiersdeb | Rango de terceros | |
borne1 | N.º días 1 | C |
borne2 | N.º días 2 | C |
borne3 | N.º días 3 | C |
borne4 | N.º días 4 | C |
datref | Fecha ref. fin ejercicio | D4 |
sens | Signo (Menú local Debe, Haber) | |
detlatpay | Det. vencim. no saldados (A) (Menú local No, Sí) | |
dettotpursal | Det. fact. emitidas/recibidas (A) (Menú local No, Sí) | |
detdoubtful | Det. vencimientos en litigio (B) (Menú local No, Sí) | |
detmultibp | Det. facturas multitercero (Menú local No, Sí) | |
impselections | Impresión de las selecciones (Menú local No, Sí) |
Observaciones
Un filtro de datos por planta se realiza según las habilitaciones concedidas al usuario sobre la función CONSCPT (Cuentas).
Ejecución del informe
Para cumplir con el requerimiento, hay que ejecutar el proceso una vez para los clientes y otra para los proveedores. El diseño del informe es el mismo para clientes y proveedores.
Los importes no incluyen impuestos y se expresan en la divisa del libro mayor general.
Hay un conjunto de controles que permiten excluir tipos de facturas o de asientos del informe:
- Los asientos/facturas cuyo tipo de vencimiento no tenga asignado el valor Factura (campo TYPDUD de las tablas GACCENTRY/GACCDUDATE/HISTODUD).
- Los vencimientos vinculados a asientos cuyo tipo de documento tenga asignado un periodo distinto a Normal.
- Los vencimientos vinculados a asientos con una categoría distinta a Real.
- Asientos/facturas multitercero (un documento multitercero es un asiento con más de una línea de tercero)
- Facturas proforma
Nota: Si el asiento se ha generado mediante las funciones GESBIC, GESSIH, GESBIS o GESPIH, o se ha introducido directamente en la función GESGAS (entrada manual o importación), y se cumplen los criterios anteriores, el asiento se incluye en el informe BALAGEEOY.
Cálculo sin impuestos
Cálculo sin impuestos cuando la factura está contabilizada.
El importe sin impuestos se calcula a partir de los datos de la tabla GACCENTRY teniendo en cuenta:
- Los registros del libro mayor general de la sociedad
- Los importes de las cuentas en la divisa del libro mayor general
- Las líneas añadidas donde las cuentas están sujetas a la gestión de IVA
Cálculo sin impuestos cuando la factura no está contabilizada
Cuando la factura se genera en las Facturas de compra (GESPIH) o las Facturas de venta (GESSIH), el importe sin impuestos en la divisa del libro mayor general ya existe en las tablas PINVOICE y SINVOICE del campo Importe AI (sociedad) (AMTNOTL).
Cuando la factura procede de las funciones Facturas de proveedor (GESBIS) o Facturas de cliente (GESBIC), el importe sin impuestos en la divisa del libro mayor se calcula a partir de los importes con y sin impuestos en la divisa de la factura que hay disponibles en las tablas de las facturas de compra y venta (campos AMTNOT y AMTATI de las tablas SINVOICE y PINVOICE), y a partir del importe con impuestos en la divisa del libro mayor que hay disponible en la tabla de los vencimientos (campo AMTLOC de la tabla GACCDUDATE).
Descripción del informe
La primera página del informe muestra los criterios de informe seleccionados. La segunda página muestra el resumen. En función de la parametrización, hay páginas adicionales que muestran los detalles de los vencimientos asociados. Para mayor información, consulte la sección Detalles.
Página Resumen
La página Resumen del informe muestra la siguiente información, dividida en dos bloques:
Bloque (A): Rangos de atraso en los pagos
Número de vencimientos relacionados/0 días – Imp. total AI de vencimientos relacionados/0 días
La fecha contable de la factura es anterior o igual a la fecha final del ejercicio. También puede ser anterior o igual a la fecha inicial del ejercicio.
El plazo del vencimiento es posterior o igual a la fecha final del ejercicio y el vencimiento no se ha pagado, o el vencimiento se ha pagado y la fecha contable del pago es posterior a la fecha final del ejercicio.
Si la fecha contable del pago es anterior a la fecha final del ejercicio, el vencimiento no se tiene en cuenta en la columna Número de vencimientos relacionados, 0 días.
Número de vencimientos relacionados/ 1 a 30 días, 31 a 60, etc. Total (1 día o más) – Imp. total AI de vencimientos relacionados/1 a 30 días, 31 a 60, etc. Total (1 día o más)
La fecha contable de la factura es anterior o igual a la fecha final del ejercicio. También puede ser anterior o igual a la fecha inicial del ejercicio.
El plazo del vencimiento es anterior a la fecha final del ejercicio y el vencimiento no se ha pagado, o el vencimiento se ha pagado y la fecha contable del pago es posterior a la fecha final del ejercicio.
En la línea Imp. total AI de vencimientos relacionados, el importe que se tiene en cuenta y se muestra es el importe restante del vencimiento.
Por ejemplo, si ejecuta el informe con la fecha final 31 de diciembre de 2017, algunas facturas pueden tener una fecha contable en 2016. Si las facturas siguen impagadas y vencidas, aparecen en estos dos elementos. No obstante, no se tienen en cuenta en las facturas emitidas/recibidas del ejercicio 2017.
Facturas emitidas/recibidas en ejercicio (según parámetros selección)
La fecha contable de la factura es anterior o igual a la fecha final del ejercicio y posterior o igual a la fecha inicial deducida del ejercicio.
Bloque (B): Vencimientos excluidos del (A) relativos a deudores y acreedores en litigio o no contabilizados
Número de vencimientos excluidos – Imp. total de vencimientos excluidos
El colectivo de la factura es coherente con el bloque A, pero la factura no está contabilizada.
El colectivo de la factura o vencimiento es coherente con el bloque B, y la factura puede estar o no contabilizada.
La fecha contable del documento es anterior o igual a la fecha final del ejercicio y posterior o igual a la fecha inicial del ejercicio.
Páginas Detalles
Los detalles solo se incluyen si los parámetros del informe correspondiente tienen asignado el valor Sí. Cada sección comienza en una nueva página.
Det. vencim. no saldados (A)
Esta opción proporciona detalles sobre el Número de vencimientos relacionados y el Imp. Total AI de vencimientos relacionados de la página Resumen (Bloque A) del informe. Por defecto, el valor de este parámetro es Sí. Si cambia este parámetro a No, estos detalles no se incluyen en el informe.
La lista detallada de los vencimientos se ordena según los siguientes campos:
Tercero por orden ascendente
Fecha contable empezando por la más antigua
Fecha vencimiento empezando por la más reciente
Tipo de asiento y Número por orden ascendente
Por ejemplo, si el total para el intervalo 0 días es 7 con un importe total sin impuestos de 7,875 EUR, el informe incluye una lista de todos los vencimientos y de los importes con y sin impuestos. Cada intervalo comienza en una nueva página. Si en un intervalo no hay ningún vencimiento, no hay página asociada. La última página de los detalles del intervalo incluye los importes totales del campo Total 1 día o más de la página Resumen. Si hay 7 en 0 días, 2 en 1 a 30 días y 4 en 61 a 90 días, la página de los detalles de 61 a 90 días incluye los detalles del intervalo y los totales de los campos Total 1 día o más.
Det. fact. emitidas/recibidas (A)
Esta opción permite mostrar los detalles de las facturas y asientos correspondientes por intervalo a partir de las Facturas emitidas/recibidas en ejercicio de la página Resumen (Bloque A) del informe. Por defecto, el valor de este parámetro es No. Seleccione Sí para incluir estos detalles.
Si hay varios vencimientos para un mismo documento o un mismo número de factura, solo aparece una línea con los importes de impuestos correspondientes. Por ejemplo, si en una factura hay dos vencimientos, solo aparecen los totales de la factura, no los importes de cada vencimiento.
La lista detallada de los vencimientos se ordena según los siguientes campos:
Tercero por orden ascendente
Fecha contable empezando por la más antigua
Tipo de asiento y Número por orden ascendente
Det. vencimientos en litigio (B)
Esta opción permite mostrar los detalles de los dos campos del Imp. total de vencimientos excluidos de la página Resumen (Bloque B) del informe. Por defecto, el valor de este parámetro es Sí. Si cambia este parámetro a No, estos detalles no se incluyen en el informe.
Estos detalles se dividen en dos partes: Vencimientos excluidos - No contabilizados y Vencimientos excluidos - Deudores y acreedores en litigio. Cada parte muestra los subtotales del número de vencimientos y los importes con y sin impuestos de esta sección. En la parte inferior de la página, se muestran los totales de las dos partes, que corresponden a los valores de la página Resumen (Bloque (B) del informe: Número de vencimientos excluidos e Imp. total de vencimientos excluidos
Parte 1: Vencimientos excluidos - No contabilizados
Esta sección permite mostrar los vencimientos de las facturas no contabilizadas y con una cuenta colectivo especificada en uno de estos parámetros de informe: 3 Rango colectivos — Bloque A, 4. Grupo colectivos — Bloque A, 5. Rango colectivos — Bloque B o 6. Grupo colectivos - Bloque B.
Los vencimientos de la parte 1 se ordenan según los siguientes campos:
Tercero por orden ascendente
Fecha contable empezando por la más antigua
Tipo de asiento y Número por orden ascendente
Fecha vencimiento empezando por la más reciente
Parte 2: Vencimientos excluidos - Deudores y acreedores en litigio
Esta sección permite mostrar los vencimientos de las facturas contabilizadas y con una cuenta colectivo especificada en uno de estos parámetros de informe: 5 Rango colectivos — Bloque B o 6. Grupo colectivos - Bloque B.
Los vencimientos de la parte 2 se ordenan según los siguientes campos:
Tercero por orden ascendente
Fecha contable empezando por la más antigua
Fecha vencimiento empezando por la más reciente
Tipo de asiento y Número por orden ascendente
Det. facturas multitercero
Este parámetro no está asociado a ningún dato de la página Resumen del informe. El valor por defecto es No. Seleccione Sí para incluir estos detalles en el informe, siempre y cuando cumplan con los criterios indicados a continuación.
Estos detalles están limitados a las entradas de asientos cuando hay más de una línea de tercero, puesto que no se tienen en cuenta en la página Resumen.
La planta que aparece en esta página corresponde a la planta de la entrada del asiento.
Las facturas o los asientos de esta página se orden según los siguientes campos:
Fecha contable empezando por la más antigua
Tipo de asiento y Número por orden ascendente