Ecarts de conversion

• Méthode d'évaluation (champ TYPECART)

Cette fonction permet de générer automatiquement les écarts de de conversion sur les comptes gérés en devises, à condition que la méthode d'évaluation soit renseignée.

Deux options de paramétrage du compte sont disponibles :

Par écriture : le calcul s'appuie sur les écritures détaillées.

Si cette méthode d'évaluation est choisie, trois types d'évaluation sont disponibles dans le champ Type évaluation : Taux fixe, Principe taux bas et Principe taux élevé.

Le calcul s'effectue sur chaque écriture non lettrée ou partiellement lettrée en déterminant la différence entre le solde en devise locale de pièce, et le solde en devise de référentiel, valorisée au nouveau cours.

Par solde du compte : le calcul s'appuie sur le solde du compte (table BALANCE).

Que le compte soit lié ou non à une devise spécifique, l'écart est calculé en faisant la différence entre le solde du compte en devise locale en fin de période, et le solde en devise de référentiel, valorisée au nouveau cours.

Pendant le calcul de l'écart de conversion, les montants des reports à nouveau sont inclus dès que la date de début correspond à la date de début d'exercice du type de référentiel calculé.

Cette méthode vous permet également de saisir une Devise pivot pour effectuer une conversion triangulaire. Cela s'applique uniquement aux référentiels manuels dont la devise pivot est différente de la devise de référentiel de chaque société sélectionnée, pour un type de référentiel donné.

La devise pivot n'est pas prise en compte lorsque le type de référentiel sélectionné est lié à un ou plusieurs référentiels automatiques. Dans ce cas, le calcul de conversion directe s'applique aux référentiels automatiques.

• Groupe sociétés (champ GRPSOC)

Indiquez ou sélectionnez une société ou un groupe de sociétés pour limiter la génération des écritures dans le bilan, ou pour limiter les résultats, à cette société ou ce groupe de sociétés.

• Référentiel (champ LEDTYP)

Pour ce champ, choisissez entre le type de référentiel Juridique ou IAS.

Quelle que soit la Méthode d'évaluation choisie, le traitement s'effectue pour le référentiel sélectionné. Si la génération des écritures d’écart concerne plusieurs référentiels, vous devez relancer la fonction.

Le type de pièce utilisé doit être mono-référentiel et manuel.

Lorsque la génération de la pièce d'écart est lancée, si le référentiel est à l’origine d'un référentiel automatique, les deux référentiels seront impactés au niveau de la pièce. Le type de cours utilisé pour revaloriser le référentiel automatique sera alors nécessairement celui utilisé pour le référentiel manuel d’origine.

Les montants de l’écart entre un référentiel automatique et son référentiel manuel d’origine peuvent être de sens différent (crédit ou débit). Dans ce cas, le traitement ne génère pas des écritures sur deux comptes différents, mais le référentiel automatique hérite du compte d’écart de son référentiel manuel d'origine.

Pour les deux méthodes d'évaluation, les comptes utilisés pour comptabiliser l’écart sont définis aux lignes 5, 6, 7 et 8 de la fonction Plan comptable (GESCOA) quand aucun compte d’écart n’est défini pour le compte revalorisé. Sinon, ce sont les comptes d’écart définis au niveau du compte, lignes 1, 2, 3, et 4 qui sont utilisés. Les valeurs possibles sont :

Diminution solde débiteur

Augmentation solde débiteur

Diminution solde créditeur

Augmentation solde créditeur

Remarque : Si un compte d’écart de conversion est utilisé dans les champs Compte de la fonction Comptes (GESGAC), le traitement vérifie que tous les comptes divers (lignes 5, 6, 7 et 8) sont définis. Sinon, le message d'erreur suivant est renvoyé : "Comptes non définis".

• Code plan (champ COA)

Ce champ indique le code du plan comptable du Groupe de sociétés sélectionné.

• Devise pivot (champ PIVCUR)

Lorsque la Méthode d'évaluation est Par solde du compte, vous pouvez indiquer une devise différente du type de référentiel sélectionné, s'il est associé à un ou plusieurs référentiels automatiques.

• Société (champ SOC)

• Devise référentiel (champ LEDCUR)

• Tous sites (champ TOUSIT)

Si cette case à cocher est sélectionnée, tous les sites de la société sélectionnée sont affectés par la génération des pièces d’écart sur le bilan (ou les résultats).

Si cette case est désactivée, vous pouvez sélectionner Tous collectifs et traiter un site particulier.

• Site (champ SITE)

Saisissez ou sélectionnez un site pour limiter le traitement à ce site.

• Tous collectifs (champ TOUCOL)

Sélectionnez cette case à cocher pour traiter tous les comptes collectifs lorsque la Méthode d'évaluationPar écriture est définie sur pour ces comptes. Utilisez les champs Compte début et Compte fin et Tiers début et Tiers fin pour sélectionner un ou plusieurs comptes.

S'il ne s'agit pas d'un compte collectif et que cette case est désactivée, seuls les comptes de type normal sont traités.

• Collectif (champ COLL)

• Groupe collectif (champ GRPCOL)

• Date début (champ DATDEB)

Pour les écarts de type Ecriture, ce traitement inclut les écritures non soldées en fin de période. Le début de période doit permettre de traiter toutes les écritures non lettrées. La date de début de période est donc en général une date antérieure à la date de début d'exercice.

Pour les écarts de type Solde du compte, ce traitement inclut les soldes des comptes gérés en devise, c'est-à-dire sur la balance. Le début de période est le début de l'exercice.

• Date fin (champ DATFIN)

• Type de tiers (champ TYPCOL)

Si vous exécutez ce traitement pour des comptes collectifs, vous pouvez limiter la sélection à un type de tiers (client, fournisseur, transporteur, etc.).

• Compte début (champ CPTDEB)

Si vous exécutez ce traitement pour des comptes collectifs, utilisez cette borne pour limiter la sélection à des tiers spécifiques.

• Compte fin (champ CPTFIN)

• Tiers début (champ BPRDEB)

• Tiers fin (champ BPRFIN)

• Type de cours (champ COURTYP)

Dans la table des cours de devises, plusieurs cours peuvent être saisis (voir Cours devises). Vous pouvez sélectionner le type et la date du cours à retenir pour la valorisation des pièces à la date du traitement.

Le Cours moyen est utilisé dans le traitement des écarts de conversion lorsqu'aucune gestion des cours n'a été définie au niveau du compte. Sinon, le cours défini su niveau du compte revalorisé est utilisé.

Le cours par défaut correspond à la date de fin de période.

• Date du cours (champ COURDAT)

• Type évaluation (champ EVALTYP)

Ce champ s'affiche uniquement lorsque la Méthode d'évaluation est Par solde du compte.

La comptabilisation dépend du type d'évaluation :

Taux fixe : l'écart de conversion d'un document est toujours comptabilisé.

Principe taux bas : l'écart de conversion d'un document est comptabilisé uniquement en cas de perte.

Principe taux élevé : l'écart de conversion d'un document est comptabilisé uniquement en cas de gain.

• Génération écritures (champ GENECR)

Sélectionnez cette case à cocher pour générer les écritures.

• Fichier de trace (champ TRACE)

Sélectionnez cette case à cocher pour obtenir un récapitulatif des toutes les pièces générées à la fin du traitement.

Si vous utilisez une devise pivot pour effectuer un calcul triangulaire, le fichier de trace affiche : le solde en devise de transaction, la valeur initiale en devise de référentiel, les taux utilisés dans le recalcul, le solde revalorisé, et l'écart.

• Type de génération (champ TYP)

• Etat écritures (champ STA)

Dans le cas d'une génération réelle, l'état de la pièce peut être :

• Provisoire
• Final

Le statut de pièce pour les comptabilisations doit être Définitif quand le type de génération demandé est Réel et que la société répond à un des critères suivants :

• Société de législation française ; le paramètre FRADGI - Règlementation DGI N° 13L-1-06 (chapitre TC, groupe CPT) a pour valeur Oui et n'est pas modifiable.
• soit une société non française appliquant les règles françaises de la conformité DGI n° 13L-1-06 ; le paramètre FRADGI - Règlementation DGI N° 13L-1-06 (chapitre TC, groupe CPT) a pour valeur Oui et peut être modifié.

Cet état détermine votre possibilité de modifier ou non la pièce. Une fois définitives, les modifications pouvant être apportées à la pièce sont d'ordre informatif ou concernent les imputations analytiques. La date, les montants, les comptes, le code TVA et autres informations purement comptables ne peuvent plus être modifiés.

En provisoire, la pièce reste modifiable pour la majorité des informations y figurant. Les options de modification peuvent varier selon :

• La nature et l'origine de la pièce comptable :
  • Pièce de règlement temporaire : ligne bancaire ne pouvant pas être supprimée
  • Pièce de facture d'achat : Ligne tiers non supprimable, compte achat et TVA non modifiables

• Les évènements de gestion ayant impacté la pièce comptable :
  • Compte de charge avec un montant de TVA déclaré
  • Compte de TVA lettré ou non

• Type écritures (champ TYPPCE)

Le type de pièce est utilisé quand :

• la génération requise est Réelle et qu'un type de pièce est défini au niveau du paramètre CNVTYPACC - Type pièce écarts conversion (chapitre CPT, groupe CLO),
• la génération requise est de type simulation Active ou Inactive et qu'un type de pièce est défini au niveau du paramètre TYPACC - Type pièce simulation (chapitre TC, groupe INV).

• Date des pièces (champ DATPCE)

Ce champ affiche la date à laquelle les écritures d'écart sont générées.

La date par défaut correspond à la date de fin de période.

• Journal (champ JOU)

Le code de journal proposé provient du type de pièce saisi précédemment. Le journal utilisé pour l'extourne est le même que celui de la pièce d'origine.

• Date extourne (champ DATEXT)

La date d'extourne est déterminée par la pièce automatique (ligne d'extourne), en fonction de la valeur du paramètre GAUCNV - Pièce écart de conversion (chapitre CPT, groupe CLO).