Globalne @ L.V. Expertise X3

Prawo wstępnego potrącenia może być ustalane poprzez różne korekty, stosowane w odniesieniu do aktywów. Dostępne są dwa typy korekt:

Korekty coroczne.
Korekty globalne.

Funkcja ta jest używana do przetwarzania globalnych korekt VAT. Procesy te mogą być używane w przypadku firmy francuskiej, aby przetwarzać korekty występujące po zdarzeniach, które ustalają prawo do potrącenia.
Te korekty odnoszą się do łącznych korekt corocznych, które powinny mieć zastosowanie do końca okresu korygowania, jeśli sytuacja występująca po określonym zdarzeniu pozostaje taka sama do samego końca.

$..\FCT\SEEWARNING$ Te procesy powinny być wykonywane przed coroczną korektą VAT.
Modyfikacje występujące po tych globalnych korektach mają zastosowanie do przyszłych współczynników referencyjnych. Dlatego też, nie są one uwzględniane podczas wyliczania corocznej korekty dla roku z takimi korektami globalnymi.
Są one uwzględniane:
--> podczas wyliczania corocznej korekty, począwszy od następnego roku
--> w terminie późniejszym, podczas wyliczania globalnych korekt, uwzględniając te, które odnoszą się do bieżącego roku.

Zdarzenia, które wywołują globalna korektę:

Modyfikacja przepisów prawa lub procedur, uwzględniając procedury wyłączania dla prawa potrącania.
Jest to proces obejmujący modyfikację współczynnika przyjęcia referencyjnego.
Środki trwałe, które są zużywane na potrzeby operacji procesu, które udzielają praw do potrącenia
Środki trwałe, które nie są zużywane, kategorycznie lub nie, na potrzeby operacji procesu udzielających praw do potrącenia
Jest to proces obejmujący modyfikację współczynnika opodatkowania referencyjnego..

Tylko następujące środki trwałe są uwzględniane przez proces:
- w którym czas rezydualny korekty jest większy lub równy 0,
- środka trwałego, dla którego typ wstrzymania jest ustawiony na „Własność” lub „Koncesja”
- środki trwałe, dla których rodzajem konta PK lub rachunkowości MSSF jest „Środek trwały” w użyciu; mogą to być także środki trwałe, których rodzajem jest „Środek trwały w budowie” jeżeli REGENCOURSŚrodek trwały w budowie: korekta VAT? jest ustawiony na „Tak”,
- środki trwałe, które nie podlegały faktycznemu wydaniu,
- środki trwałe, które nie podlegały corocznej korekcie VAT,
- dla którego współczynnik zależności jest różny od 0.
Środki trwałe z mieszanym użyciem (przypisane do różnych sektorów działalności), identyfikowane przez wymuszenie ich współczynnika opodatkowania są również wyłączane z procesu korygowania.

Proces ma zastosowanie do wyceny planu kont oraz, jeśli parametr REGVATIAS -księga MSSF: korekta VAT?, jest ustawiony na „Tak”, do wyceny MSR/ MSSR.

Poniższy operator procesu, przedstawia szczegóły oraz przykłady.

Uwaga: okres, w trakcie którego korekta VAT może być rejestrowana, jest automatycznie wyznaczany zgodnie z typem podatku oraz datą referencji korekty VAT (mówiąc ogólnie, datą zakupu aktywów). Biorąc pod uwagę środki trwałe, dla których typem podatku jest „Środki trwałe podlegające podatkowi od nieruchomości”, które zostały nabyte po 01/01/1996, okres korygowania wynosi 20 lat. W innych przypadkach okres korygowania wynosi 5 lat.

$..\FCT\SEEREFERTTO$ Inne procesy korekt globalnych są wykonywane automatycznie na koniec wprowadzenia następujących zdarzeń:

- Cesja lub udział przekazanych aktywów (lub nie) w podatku VAT dla łącznej ceny

- Transfer aktywów między sektorami działalności.

Warunek

SEEREFERTTO Odniesienie do dokumentacji Implementacja

Metoda zarządzania dla okna
Nagłówek
Karta Ustawienia działań
Karta „Wybór rozszerzony”

Zarządzanie ekranem

Funkcja ta obejmuje:

nagłówek, który jest używany do określenia opcji procesu oraz do dokonywania wyboru firmy i lokalizacji, do których przynależą środki trwałe, które mają być przetwarzane,
zakładka „Ustawienia czynności” , która służy do określania typu zdarzenia, który uzasadnia korektę,
zakładka „Wybór rozszerzony” która służy do dokonywania wyboru aktywów, które mają być przetworzone. Zakładka ta jest używana tylko w przypadku korekty globalnej, która jest powiązana z modyfikacją współczynnika przyjęcia.

Metoda zarządzania dla okna

Zarządzanie jest takie samo dla tego okna, jak dla wszystkich funkcji przetwarzania masowego, które można zastosować do aktywów.

Ustawienie procesu korekty

W pierwszej kolejności należy przeprowadzić konfigurację procesu lub przywołać, używając do tegoprzycisku, istniejące ustawienia zapisane poprzednio dla kodu „Notatka”.

Ustawienie procesu polega na:

- Wprowadzeniu opcji procesu. Domyślnie, proces jest wykonywany w trybie Symulacja i generuje szczegółowyplik log , w którym wyświetlana jest, jeśli występuje, wartość kryteriów wyboru, różne parametry używane podczas wykonywania procesów, a także wszystkie zaktualizowane środki trwałe: wartość starych i nowych współczynników, kwota zafakturowanego podatku VAT, przypomnienie okresu oraz rezydualnego czasu trwania korekty, kwota korekty oraz wartość bilansowa.

- Wyborze firmya także każdej lokalizacji, które odnoszą się do aktywów.

- Wprowadzeniu parametrów powiązanych z korektą globalną.

- Wyborze aktywów, które są częścią procesu, aby przetworzyć modyfikację współczynnika przyjęcia.

Uwaga: gdy ustawienie procesu jest zakończone możliwe jest jego zapisanie pod kodem identyfikacyjnym przy użyciu przycisku. Wtedy możliwe jest przywołanie tego procesu w terminie późniejszym w celu jego użycia w procesie korekty.

Uruchomiania procesu korekty

Gdy ustawienie procesu jest zakończone, użytkownik może:

Albo bezpośrednio zastosować wprowadzone ustawienia dla każdych wybranych aktywów, poprzez ich kliknięcie. Wykonywana jest kontrola spójności dla nowej wartości; jeśli wystąpi błąd, w raporcie pliku log umieszczany jest komunikat o błędzie.
Albo przeprowadzić etap kontroli pośredniej wprowadzonych ustawień poprzez kliknięcie przycisku.

W oknie wyświetlana jest tabela z listą wybranych aktywów, na które proces ma wpływ; w przypadku każdych aktywów wyświetlane są nowe wartości dla współczynników.

Wszelkie modyfikacje należy zatwierdzać używając przycisku. Aby anulować modyfikacje przeprowadzane dla aktywów, należy kliknąć przycisk. Klikając przycisk , aby zamknąć okno kontroli ; ponownie wyświetlane jest okno wprowadzania ustawienia, które umożliwia albo potwierdzanie masowych aktualizacji - poprzez kliknięcie, albo przerwanie aktualizacji za pomocą kliknięcia.

Nagłówek

Prezentacja

Nagłówek zawiera opcje procesu i jest używany do dokonywania wyboru firmy lub firm, jak również lokalizacji, które odnoszą się do aktywów objętych przetwarzaniem.

Zamknij

Pola

Na tej karcie występują następujące pola :

Opcje

Symulacja (pole FLGSIM)

To pole jest domyślnie zaznaczone i dokonuje zamknięcia w trybie symulacji. W takim przypadku wykonywane są kontrole i procesy, ale brak aktualizacji w bazie danych.

Aby wykonać w trybie rzeczywistym to pole należy odznaczyć. W takim przypadku nie można cofnąć zamknięcia, a aktualizacje są zapisywane w bazie danych. Jeśli używane jest zatwierdzanie pośrednie to zalecane jest, aby wartość parametru NIVTRACE – Poziom loga (rozdział AAS, grupa MIS) wynosiła 0.

Raport (pole FLGETA)

Flaga ta dostępna jest wyłącznie, jeśli jeden lub wiele raportów jest powiązanych z przetwarzaniem masowym. W takim przypadku, aktywacja tej flagi umożliwia edycję tych raportów.

Szczegółowy log (pole FLGDET)

W wyniku procesu wyświetla się systematycznie log, przywołujący parametry przetwarzania. Blok Statystyki podaje liczbę wybranych środków, liczbę zaktualizowanych środków, jak również liczbę środków nieprzetworzonych ze względu na błędy. Środki z błędem są wymieniane ze wskazaniem powodu błędu.

Jeśli pole wyboru jest zaznaczone, log wyświetla się w formie szczegółowego podsumowania przedstawiającego, oprócz informacji wskazanych powyżej, także listę środków pomyślnie przetworzonych.

Wyświetlanie i wydruk logów jest możliwe w dowolnym momencie za pomocą żądania wydruku kodu raportu ATRACE - Wydruk loga, otrzymanego z funkcji Administrator menu Wydruk / wydruk grupy.

Tabela Wybór firmy

pole FLGCPY

Wspólna pomoc dla wszystkich przetwarzań zbiorowych.
Tabela wyświetla listę zarządzanych firm, do których użytkownik ma uprawniania.
Należy zaznaczyć to pole, aby wybrać firmę, której ma dotyczyć przetwarzanie.
Po wybraniu firmy, wszystkie powiązane z nią lokalizacje finansowe są domyślnie zaznaczone. Można odznaczyć te, których przetwarzanie nie ma dotyczyć.
Można również wybrać bezpośrednio jedną lub wiele lokalizacji, których będzie dotyczyło przetwarzanie. W takim przypadku, firma, z którą są one powiązane zostanie zaznaczona automatycznie.

SEEINFO Jeśli wartość parametru firmyACCPERCTL - Kontrola okresu księgowego(rozdział AAS, grupa CPT) to „Tak”, firma przestaje być obecna na liście, jeśli przynajmniej jeden z jej kontekstów nie jest zsynchronizowany z podziałem roku obrotowego lub okresów księgowości.Brak synchronizacji kontekstu jest widoczny na poziomie ekranuSzczegółowy status kontekstówdostępnego przy użyciu ikony Czynności. Na tym ekranie, na kacie Obliczenia, pole Typ modyfikacji ma wartość „CNX”, a pole Zmodyfikowany parametr ma wartość „DESYNC”. W takim przypadku konieczne jest rozpoczęcie przetwarzaniaSynchronizacji kontekstów.

Firma (pole CPY)

To pole wyświetla kod firmy.

Tabela Wybór lokalizacji

pole FLGFCY

Tabela wyświetla listę lokalizacji powiązanych z firmami i do których użytkownik ma uprawniania.
Należy zaznaczyć pole, aby lokalizacja została uwzględniona w przetwarzaniu.
Po wybraniu firmy, wszystkie powiązane z nią lokalizacje finansowe są domyślnie zaznaczone. Można odznaczyć te, których przetwarzanie nie ma dotyczyć.

Firma (pole FCYCPY)

Kod identyfikacyjny firmy, z którą powiązana jest lokalizacja.

Lokalizacja (pole FCY)

Kod identyfikacyjny lokalizacji.

Zamknij

Opcje

Symulacja:
Pole to, domyślnie zaznaczone, służy do wykonania symulacji procesu korekty dla wybranych aktywów. Modyfikacja aktywów nie jest rejestrowana w bazie danych.

Wpływ tego procesu na środki trwałe można przeglądać w pliku log, który jest wyświetlany po zakończeniu procesu.
Szczegółowy plik log:
Plik log jest regularnie wyświetlany po zakończeniu procesu, przedstawiając kryteria wyboru i ustawienia zastosowane w trakcie wykonywania tego procesu. Sekcja „Statystyki” wskazuje ilość wybranych aktywów, ilość aktywów zaktualizowanych, a także ilość aktywów nieprzetworzonych.

Gdy pole to jest zaznaczone, plik log jest wyświetlany w postaci szczegółowego raportu z informacjami wyszczególnionymi poniżej i dla każdych zaktualizowanych aktywów: wartość starych i nowych współczynników, kwota zafakturowanego podatku VAT, przypomnienie okresu oraz rezydualnego czasu trwania korekty, kwota korekty oraz wartość bilansowa.

Uwaga: przeglądanie i drukowanie plików log jest możliwe w dowolnym momencie za pomocą żądania drukowania „Drukuj plik log” kodu raportu ATRACE, uzyskiwanego z funkcji „Prowadzący” w menu Drukuj/Drukuj grupę .

Karta Ustawienia działań

Prezentacja

Zakładka jest używana do określania typu zdarzenia, z którego pochodzi wykonywany proces korekty.
Może to być w szczególności:

Albo modyfikacja prawna reguł wyłączania dla prawa potrącenia, która jest uaktywniana poprzez modyfikację współczynnika przyjęcia, dla aktywów, które odnoszą się do kryteriów wprowadzonych w zakładce „Wybór rozszerzony” .
Należy wprowadzić nową wartość współczynnika.
Bądź środki trwałe, które są używanena potrzeby operacji procesu, które udzielają praw do potrącenia
Istnieją środki trwałe przypisane do sektora działalności, dla których warunkowy współczynnik opodatkowania wynosi 0, i dla których proces zastosuje nowy współczynnik opodatkowania wprowadzony w postaci parametru.
Bądź środki trwałe, które nie są używanena potrzeby operacji procesu, które udzielają praw do potrącenia
Istnieją środki trwałe przypisane do sektora działalności, dla których warunkowy współczynnik opodatkowania jest inny niż 0, i dla których proces zastosuje nowy współczynnik opodatkowania równy 0.
Bądź środki trwałe, które nigdy nie będą używane ponowniena potrzeby operacji procesu, które udzielają praw do potrącenia
Istnieją środki trwałe przypisane do sektora działalności, dla których warunkowy współczynnik opodatkowania jest równy 0, i dla których proces zastosuje nowy współczynnik podporządkowania równy 0.

Zamknij

Pola

Na tej karcie występują następujące pola :

Blok numer 1

Data korekty (pole MVTDAT)

W polu tym nie można dokonać wpisu. Wyświetla ono dla bieżącą datę.

Blok numer 2

pole VATADM

pole FLDA

Blok numer 3

Współczynnik przyjęcia (pole ADMCOE)

Pole to służy do określania nowej wartości współczynnika przyjęcia. Można go wprowadzić kiedy przetwarzanie korekty VAT dotyczy modyfikacji prawa dotyczącego wyłączenia z prawa do odliczenia.

pole FLDE

Blok numer 4

pole VATOPN

pole FLDB

pole VATCLS

pole FLDC

pole VATDEF

pole FLDD

Blok numer 5

Segment VAT (pole AASBUS)

Pole to służy do dokładnego określenia obszaru VAT, za którą powiązane są środki objęte przetwarzaniem.
Ważność wybranego obszaru jest funkcją żądanego przetwarzania:

W przypadku użytkowanych środków trwałych, wprowadzony może być tylko jeden obszar, dla którego współczynnik opodatkowania tymczasowego jest równy 0.
W przypadku środków już nie użytkowanych, wprowadzony może być tylko jeden obszar, dla którego współczynnik opodatkowania tymczasowego jest różny od 0.
W przypadku środków już permanentnie nie użytkowanych, wprowadzony może być tylko jeden obszar, dla którego współczynnik opodatkowania tymczasowego jest równy 0.

pole SACDES

Współczynnik opodatkowania (pole TAXCOE)

Pole to może zostać wypełnione wyłącznie w przypadku przetwarzania dotyczącego używanych aktywów. Pole służy do wprowadzenia tymczasowego współczynnika podatkowego, który zostanie do nich przypisany pod koniec przetwarzania.

Zamknij

Karta „Wybór rozszerzony”

Prezentacja

Zakładka ta służy do wprowadzania kryteriów wyboru aktywów.

Zawiera ona pięć pozycji, z których każda służy do wprowadzenia kryterium, a każde kryterium jest powiązane z każdym kolejnym poprzez zastosowanie następujących operatorów logicznych: Oraz, Lub.

Proces dla wprowadzania kryteriów wyboru jest następujący:

1/ Wprowadź lub wybierz z listy, do której dostęp można uzyskać klikając pole w tabeli aktywów FXDASSETS prawym przyciskiem myszy, które zawiera informacje, w stosunku do których wybór ma zastosowanie.

2/ Następnie wybierz operator: Nieistotny., Równy, Różny, Większy lub równy, Mniejszy od, Mniejszylub równy, Taki jak.
Operator Taki jak jest prawidłowy tylko dla sekcji numerycznych. Umożliwia on zastosowanie meta znaków.

3/ Wprowadź wartość. Listę dostępnych wartości dla wybranego pola można uzyskać poprzez klikniecie prawym przyciskiem myszy, gdy te wartości zawarte są w menu lokalnym lub w tabeli (tabela dodatkowa, tabela współdzielona, tabela księgowa...).

Użytkownik może również:

- wprowadzać kryteria w postaci wyrażenia Adonix; formuły tego typu mogą być wprowadzane poprzez kliknięcie tych pól prawym przyciskiem myszy w tabeli aktywów FXDASSETS,

- wprowadzać formułę wyboru poprzez wywołanie edytora formuł.

Uwaga: Opcje wyboru są takie same jak w przypadku tych, które używane są w standardowej funkcji „Wybór zaawansowany” . W celu uzyskania szczegółowych informacji, przejdź do dokumentacjiErgonomika obiektów ADONIX.

Zamknij

Pola

Na tej karcie występują następujące pola :

Blok numer 1

Tabela

Pola (pole FLD)

Z ikony wyszukiwania należy skorzystać, aby wybrać pole z tabeli Środki trwałe.

Zapamiętaj (pole PAR)

To pole należy zaznaczyć, aby zapisać opcję wyszukiwania.

Blok numer 2

Wyrażenie (pole EXP1)

Z tego pola należy skorzystać w celu wprowadzenia wyrażenia dla kryteriów wyboru.

To kryterium jest dodawane do poprzednich kryteriów ze spójnikiem ORAZ.

Wyrażenie nie może zawierać pól z tabeli innej niż tabela Środki trwałe. Można je zindeksować.

Zapamiętaj (pole PAREXP)

To pole należy zaznaczyć, aby zapisać opcję wyszukiwania.

Zamknij

Proces modyfikacji współczynnika przyjęcia

Korekta VAT powiązana z modyfikacją współczynnika przyjęcia wywołuje następującą operację dla każdych aktywów:
Kwota korekty:
Odnosi się ona do:
(Współczynnik potrącenia ze względu na zdarzenie - referencyjny współczynnik potrącenia*) x (początkowy VAT/ czas trwania okresu korygowania) x rezydualny czas trwania korekty
* Jest to przyszłościowy współczynnik referencyjny przed korektą.
$..\FCT\SEEINFO$ Rok zdarzenia nie jest wliczany w rezydualny czas trwania korekty.

Korekta ta polega na:
--> Dodatkowym potrąceniu VAT,jeśli wynik wyliczenia jest dodatni.
--> Spłacie VAT jeśli wynik wyliczenia jest ujemny.

Na koniec procesu informacje odnoszące się do tego typu korekty są aktualizowane w funkcji „Środki trwałe”

--> W zakładce „VAT”:

- Wczytanie kwoty dodatkowego potrącenia lub kwoty spłaty , zależnie od przypadku
- Nowy współczynnik przyjęcia powoduje wczytanie sekcji „Przyszłościowy referencyjny współczynnik przyjęcia”.
- Aktywacja nowego trybu wskaźnika dla korekty globalnej.
- Zakładka „Historia korekt” jest aktualizowana.

--> W planie amortyzacji:

Jeśli parametr REGMAJBAS - aktualizacja podstawy odchylenia VAT jest ustawiony na „Tak”, spłaty podatku i dodatkowe potrącenia są zapisywane podczas modyfikacji kosztów wprowadzania oraz aktualizacji wartości bilansowej Żadna zmiana metody amortyzacji nie ma zastosowania. Odchylenie amortyzacji jest korygowane dla ostatniego roku obrotowego objętego amortyzacją.

$..\FCT\SEEWARNING$ Roczny referencyjny współczynnik przyjęcia oraz jeden w użyciu są wczytywane za pomocą nowego współczynnika przyjęcia (który staje się przyszłym współczynnikiem przyjęcia) podczas procesu zamknięcia.
Zdarzenie „Korekta VAT – Środki trwałe” (FASVATREG) jest generowane dla planu księgowego (i jeśli jest możliwe, dla planu MSR/ MSSF), aby umożliwić księgowanie storna lub dodatkowego potrącenia VAT.

Na przykład

Rok N: Rok nabycia aktywów: 10 000 Euro netto - zafakturowana VAT = 1 960 Euro

Współczynnik potrącenia = (1 x 1 x 0) = 0
Współczynnik podporządkowania = 1
Współczynnik opodatkowania = 1
Współczynnik przyjęcia = 0
Potrącenie VAT = 1960 Euro x 0 = 0

Rok N+2: Prawo modyfikacji reguły: współczynnik przyjęcia jest zmieniany na 0,65

Współczynnik potrącenia = (1 x 1 x 0,65) = 0,65
Współczynnik podporządkowania = 1
Współczynnik opodatkowania = 1
Współczynnik przyjęcia = 0,65
Kwota dodatkowego potrącenia
(0,65 - 0) x (1 960 Euro / 5) x 2 = 509,60 Euro

Proces modyfikacji współczynnika opodatkowania

Proces ten jest dla wszystkich aktywów powiązanych z sektorem działalności (z wyjątkiem aktywów mieszanych, tzn, aktywów, dla których współczynnik opodatkowania został wymuszony). Proces ten powinien być wykonany w następujących przypadkach:

1/Środki trwałe są używane w celu wykonywania operacji, które nadają prawo do potrącenia (do chwili obecnej, były one używane całkowicie lub częściowo w przypadku operacji podatkowych, które nie udzielały prawa do potrącenia).
Do tych aktywów należą:
--> referencyjny współczynnik podporządkowania inny niż 0
--> referencyjny współczynnik opodatkowania równy 0
Ta korekta doprowadza do modyfikacji referencyjnego współczynnika opodatkowania, który pozyskuje nową wartość użytkową. Referencyjny współczynnik podporządkowania i przyjęcia pozostaje niezmienny. To zdarzenie nie wskazuje zerowania licznika czasu trwania korekty.

Kwota korekty:
Odnosi się ona do:
(współczynnik potrącenia ze względu na zdarzenie - referencyjny współczynnik potrącenia*) x (początkowy VAT/ czas trwania okresu korygowania) x rezydualny czas trwania korekty
* Jest to przyszłościowy współczynnik referencyjny przed korektą.
$..\FCT\SEEINFO$ Rok zdarzenia nie jest wliczany w rezydualny czas trwania korekty.

Tą korektą jest dodatkowe potrącenie VAT.

Na koniec procesu informacje odnoszące się do tego typu korekty są aktualizowane w funkcji „Środki trwałe”

--> W zakładce „VAT”:

- Wczytywanie kwoty dodatkowego potrącenia .
- Nowy współczynnik opodatkowania powoduje wczytanie sekcji „Przyszłościowy referencyjny współczynnik przyjęcia”.
- Flaga dla korekty globalnej jest ustawiana na „Tak”.
- Zakładka „Historia korekt” jest aktualizowana.

--> W planie amortyzacji:

Jeśli parametr REGMAJBAS - aktualizacja podstawy odchylenia VAT jest ustawiony na „Tak”, dodatkowe potrącenia są zapisywane podczas modyfikacji kosztów wprowadzania oraz aktualizacji wartości bilansowej. Żadna zmiana metody amortyzacji nie ma zastosowania. Odchylenie amortyzacji jest korygowane dla ostatniego roku obrotowego objętego amortyzacją.

$..\FCT\SEEWARNING$ Referencyjny współczynnik finansowania w użyciu jest wczytywany za pomocą nowego współczynnika opodatkowania ( który staje się przyszłościowym referencyjnym współczynnikiem opodatkowania) podczas procesu zamknięcia.
Zdarzenie „Korekta VAT – Środki trwałe” (FASVATREG) jest generowane dla planu księgowego (i jeśli jest możliwe, dla planu MSR/ MSSF), aby umożliwić księgowanie storna lub dodatkowego potrącenia VAT.

Na przykład

Rok N: Rok nabycia aktywów: 10 000 Euro netto - zafakturowana VAT = 1 960 Euro

Współczynnik potrącenia = (1 x 1 x 0) = 0
Współczynnik podporządkowania = 1
Współczynnik opodatkowania = 1
Współczynnik przyjęcia = 0
Potrącenie VAT = 1960 Euro x 0 = 0

Rok N+2: Prawo modyfikacji reguły: współczynnik przyjęcia jest zmieniany na 0,65

Współczynnik potrącenia = (1 x 1 x 0,65) = 0,65
Współczynnik podporządkowania = 1
Współczynnik opodatkowania = 1
Współczynnik przyjęcia = 0,65
Korekta globalna = dodatkowe potrącenie
Kwota dodatkowego potrącenia
(0,65 - 0) x (1 960 Euro / 5) x 2 = 509,60 Euro

2/Środki trwałe nie są używane w celu wykonywania operacji, które nadają prawo do potrącenia, ale nadal są używane do dokonywania operacji podatkowych.
Do tych aktywów należą:
--> referencyjny współczynnik podporządkowania inny niż 0
--> referencyjny współczynnik opodatkowania inny niż 0
Ta korekta doprowadza do modyfikacji referencyjnego współczynnika opodatkowania, który przyjmuje wartość „null”.
Ich współczynnik podporządkowania pozostaje niezmienny, który nie jest „null”. Środki trwałe pozostają dostępne dla nowej korekty dla okresu korygowania, które pozostają na wypadek ich możliwego ponownego użycia, całkowicie lub częściowo, w przypadku operacji, które nadają prawa do potrącenia.
To zdarzenie nie wskazuje zerowania licznika czasu trwania korekty.

Na koniec procesu informacje odnoszące się do tego typu korekty są aktualizowane w funkcji „Środki trwałe”

--> W zakładce „VAT”:

- Wczytywanie kwoty spłaty .
- Nowy współczynnik opodatkowania powoduje wczytanie sekcji „Przyszłościowy referencyjny współczynnik opodatkowania”.
- Flaga dla korekty globalnej jest ustawiana na „Tak” na poziomie współczynnika opodatkowania
- Zakładka „Historia korekt” jest aktualizowana.

--> W planie amortyzacji:

Jeśli parametr REGMAJBAS - aktualizacja podstawy odchylenia VAT jest ustawiony na „Tak”, spłaty są zapisywane podczas modyfikacji kosztów wprowadzania oraz aktualizacji wartości bilansowej. Żadna zmiana metody amortyzacji nie ma zastosowania. Odchylenie amortyzacji jest korygowane dla ostatniego roku obrotowego objętego amortyzacją.

$..\FCT\SEEWARNING$ Referencyjny współczynnik opodatkowania w użyciu jest wczytywany za pomocą nowego współczynnika opodatkowania ( który staje się przyszłościowym referencyjnym współczynnikiem opodatkowania) podczas procesu zamknięcia.
W tabeli „Sektory działalności”, nowy współczynnik opodatkowania powoduje wczytanie tabel „Warunkowy współczynnik opodatkowania” oraz „Ostateczny współczynnik opodatkowania” z aktywacją kodu wymuszania.
Zdarzenie „Korekta VAT – Środki trwałe” (FASVATREG) jest generowane dla planu księgowego (i jeśli jest możliwe, dla planu MSR/ MSSF), aby umożliwić księgowanie storna lub dodatkowego potrącenia VAT.

Na przykład

Rok N: Rok nabycia aktywów: 5000 Euro netto - zafakturowany VAT = 980 Euro

Współczynnik potrącenia = (1 x 1 x 1) = 1
Współczynnik podporządkowania = 1
Współczynnik opodatkowania = 1
Współczynnik przyjęcia = 1
Potrącenie VAT = 980 Euro x 1 = 980

Rok N+2: współczynnik opodatkowania wynosi teraz 0

Współczynnik potrącenia = (1 x 0 x 1) = 0
Współczynnik podporządkowania = 1
Współczynnik opodatkowania = 0
Współczynnik przyjęcia = 1
Korekta globalna = spłata
Kwota spłaty:
(0 - 1) x (980 Euro / 5) x 2 = - 392 Euro
Przyszłościowy referencyjny współczynnik opodatkowania: 0

3/Środki trwałe nie są używane w celu wykonywania operacji podatkowych.
Do tych aktywów należą:
--> referencyjny współczynnik podporządkowania inny niż 0
--> warunkowy referencyjny współczynnik opodatkowania równy 0
Ta korekta doprowadza do modyfikacji współczynnika podporządkowania, który przyjmuje wartość „null”.
W tym przypadku nie może być brana pod uwagę żadna korekta VAT. Środki trwałe wyłącznie wydawane w cyklu korygowania.

Na koniec procesu informacje odnoszące się do tego procesu są aktualizowane w funkcji „Środki trwałe”

--> W zakładce „VAT”:

- Nowy współczynnik podporządkowania powoduje wczytanie sekcji „Przyszłościowy referencyjny współczynnik podporządkowania”.
- Flaga dla współczynnika podporządkowania jest ustawiana na „Tak” na poziomie współczynnika opodatkowania.
- Zakładka „Historia korekt” jest aktualizowana.

$..\FCT\SEEWARNING$ Referencyjny współczynnik podporządkowania w użyciu jest wczytywany za pomocą nowego współczynnika podporządkowania (który staje się przyszłościowym referencyjnym współczynnikiem podporządkowania) podczas procesu zamknięcia.
W tabeli „Sektory działalności”, nowy współczynnik podporządkowania powoduje wczytanie pola „Współczynnik podporządkowania”.

Przyciski określone

Przycisk ten jest używany w celu:
- zastosowania ustawienia korekty dla aktywów,
- wyświetlania okna kontroli, który wyświetla tabelę z listą wybranych aktywów, na które wpływa proces; wyświetla ono, dla każdego z nich, nowe wartości dla współczynników.

Kliknij przycisk, aby powrócić do ekranu ustawiania. Kliknij przycisk , aby zatwierdzić proces.

Komunikaty ogólne

Komunikaty o błędzie

Podczas wprowadzania mogą wyświetlić się następujące komunikaty ogólne oraz o błędach :

'[636,3203] '

Wybrana ważności obszaru VAT zgodnie z wymaganym procesem. Raport dla pomocy pola nazywanego obszarem VAT.

Użyte tabele

SEEREFERTTO Odniesienie do dokumentacji Implementacja