Modelos contables

• Modelo contable (campo GCM)

Este código identifica las fichas creadas de forma única.

• Descripción (campo DESTRA)

Título clásico de la ficha en curso.

Por defecto, la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna de un dato (en creación/modificación) se registra en el idioma de conexión del usuario.
Puede traducirlas en otro idioma mediante la función Traducción:

• Haga clic en Traducción desde el icono Acciones del campo correspondiente.
• Añada un nuevo código de idioma y la traducción en la ventana Traducción.

Si se ha realizado la traducción, los usuarios que se conecten en este idioma dispondrán de la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna en su idioma de conexión. De lo contrario, estarán disponibles en el idioma del dossier.

El idioma de conexión debe estar definido como idioma por defecto deldossier.

• Descrip. corta (campo SHOTRA)

La descripción corta sustituye a la estándar cuando lo exigen las restricciones de visualización o impresión.

Por defecto, la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna de un dato (en creación/modificación) se registra en el idioma de conexión del usuario.
Puede traducirlas en otro idioma mediante la función Traducción:

• Haga clic en Traducción desde el icono Acciones del campo correspondiente.
• Añada un nuevo código de idioma y la traducción en la ventana Traducción.

Si se ha realizado la traducción, los usuarios que se conecten en este idioma dispondrán de la descripción corta, la descripción larga o la cabecera de columna en su idioma de conexión. De lo contrario, estarán disponibles en el idioma del dossier.

El idioma de conexión debe estar definido como idioma por defecto deldossier.

• Legislación (campo LEG)

En los dossieres multilegislación (código de actividad LEG activado), se muestran los campos Legislación.

• Si se ha parametrizado una legislación con el parámetro de selección de las legislaciones LEGFIL (capítulo SUP, grupo INT), esta se utiliza como valor por defecto, pero se puede modificar si es necesario.
• Si no se ha definido el parámetro LEGFIL, no se introduce ningún valor por defecto. En este caso, hay que completar este campo con el valor correspondiente.

Si se introduce una legislación en la cabecera de la ficha, todos los demás campos introducidos deben cumplir con las normas aplicables a dicha legislación.

Si no se introduce ninguna legislación en la cabecera de la ficha, se puede determinar a partir de otro elemento (por ejemplo, la sociedad, la planta o el empleado). Todos los demás campos introducidos deben cumplir con las normas aplicables a dicha legislación.

Si se selecciona un grupo de sociedades multilegislación, los demás campos introducidos deben cumplir con las normas aplicables a la legislación de al menos una sociedad del grupo.

Ejemplo

Si seleccionas un grupo de sociedades con las legislaciones británica (BRI) y francesa (FRA), no puedes completar un campo que solo sea aplicable a la legislación sudafricana (ZAF).

En los dossieres monolegislación (código de actividad LEG NPS desactivado), no se muestran los campos Legislación.

• Amortizaciones IAS (campo FLGIAS)

Sólo se puede acceder a este campo si la opción de gestión de los IAS (código de actividad IAS) está activada. Si el campo Amortización IAS está marcado, se podrá identificar el referencial IAS principal empleado en la parametrización de los contextos de amortización.

• LM general principal (campo GENLEDTYP)

Este campo está vinculado al menú local 2644. Este campo solo propone los referenciales manuales definidos en el parámetro LEDTYPAUT.

El referencial general principal es el único referencial desde el que proceden y se pueden realizar ciertas operaciones legales o de estructuración:

• La declaración del IVA y la extracción de los datos DAS2
• La actualización de los vencimientos
• La actualización de los importes para la situación del tercero
• El enriquecimiento de los contextos de amortización para un plan de amortización de origen "Valorización p/ctas"
• La propagación del marcaje en los otros referenciales del modelo desde el marcaje manual y automático
• Las cuentas utilizadas en las funciones de contabilidad de terceros (las demás cuentas proceden de la lectura de los asientos automáticos y de la aplicación de las reglas de propagación)
• La validación de un pago (algunos asientos solo se generan teniendo en cuenta los datos del referencial general principal)
• En los módulos de Compras y Ventas, las cuentas siempre se muestran e introducen en el referencial principal y, a continuación, en el referencial analítico principal.
• Todos los asientos automáticos estándar se parametrizan de la siguiente manera: el referencial general principal es el primero de la tabla de referenciales en la función del modelo contable, de modo que la propagación de cuenta se gestiona a partir de este primer referencial.

El referencial general principal elegido puede ser general y analítico.

• LM analítico principal (campo ANALEDTYP)

El referencial analítico principal puede ser social o analítico. Los valores están definidos en el menú local 2644 - Tipos de referenciales. Los referenciales que se proponen son los referenciales manuales definidos en el parámetro LEDTYPAUT - Tipo de referencial automático (capítulo TC, grupo MIS).

El referencial analítico principal elegido puede ser general y analítico.

Un modelo contable puede contener hasta 10 tipos de referenciales diferentes y, por lo tanto, hasta 10 contabilidades generales o analíticas diferentes.

Si el modelo actual no prevé la gestión de una contabilidad analítica, la elección del tipo de referencial analítico es poco relevante.

• LM general IAS principal (campo IASLEDTYP)

Este campo de lista desplegable sólo propone los referenciales manuales definidos en el parámetro LEDTYPAUT.
Este tipo de referencial se utiliza en la parametrización de los contextos de amortización. El contexto de amortización se define a nivel de la sociedad. Para un plan de este contexto, desde que su 'Origen de base de amortización' es 'Valoración IAS', el plan deduce de este dato el código de referencial y se vincula al código de referencial correspondiente.
 El referencial IAS principal no puede seridéntico al referencial general principal oal referencial analítico principal.

• Tipo libro mayor (campo LEDTYP)

Esta lista se carga automáticamente desde el menú local 2644. Puede haber hasta 10 tipos de referenciales, que suelen ser:

• el referencial de contabilidad social
• los referenciales de contabilidad analítica
• los referenciales de tipo reporting (IAS, US GAAP)

Cada movimiento contable, tanto si lo introduce directamente el usuario en la entrada del asiento, se genera mediante los asientos automáticos desde un módulo anterior o se importa desde una aplicación externa, se introduce en un tipo de referencial.
Si en un modelo no se indica ningún código de referencial para un tipo de referencial determinado, este referencial no se alimenta.

• Libro mayor auto. (campo CFMAUT)

Un referencial automático lleva a un tipo de referencial de origen: se va a utilizar el mismo conjunto de entradas con una divisa y un método de valoración potencialmente diferente con respecto al del referencial de origen.
Al crear el modelo, este campo se inicializa por defecto con el valor SÍ si el tipo de referencial de la línea aparece en el parámetro LEDTYPAUT.
Los tipos de referenciales que aparecen en LEDTYPAUT son obligatoriamente automáticos para todos los modelos del dossier. Para no alimentarlos en un modelo determinado, el valor del campo debe ser NO. Los tipos de referenciales que no aparecen en LEDTYPAUT pueden ser manuales o automáticos en un modelo determinado.

• Referencial automático "No"

Los referenciales manuales son los referenciales que se pueden introducir y que tienen sus propias imputaciones (cuentas, secciones). Permiten generar apuntes que se pueden parametrizar libremente.
Las imputaciones contables y analíticas alimentadas se van a deducir de la parametrización de los códigos contables y de los asientos automáticos, pero también de las normas de propagación definidas en los demás referenciales del modelo.
Por lo tanto, las normas de equilibrio, alimentación, etc. son específicas de este referencial.
Un modelo debe contener al menos un tipo de referencial que no sea automático.

• Referencial automático "Sí"

Los referenciales automáticos no se pueden definir como referenciales principales.
En los referenciales automáticos, la contabilización de apuntes no va a requerir ninguna parametrización particular.
El principio es asociarlo a otro tipo de referencial del modelo en curso (Tipo ref. origen), de modo que los apuntes del referencial automático se generen de la misma manera que los de su referencial de origen.
El único dato que puede variar entre estos dos referenciales de origen/destino es la Divisa de gestión del referencial automático y sus reglas asociadas (Tipo cambio asiento, Tipo cambio, Modo entrada cambio y Opción de equilibrado).
La validación automática permite, por ejemplo, llevar una contabilidad idéntica a la contabilidad social, a excepción de la divisa de gestión del referencial con fines de reporting.
Por lo tanto, este mecanismo no permite alimentar una doble contabilidad con varias estructuras contables, a diferencia del mecanismo del referencial manual.

El referencial manual al que está asociado el referencial automático puede tener activada la gestión de compromisos y/o presupuestos.

En ese caso:

Al generar compromisos/precompromisos, cuando un referencial manual se asocia a un referencial automático, solo se actualiza el referencial manual.

Al crear o actualizar presupuestos, cuando un referencial manual se asocia a un referencial automático, solo se actualiza el referencial manual.

La consulta del balance analítico permite consultar los compromisos/presupuestos introducidos en el referencial manual.

• Tipo libro mayor origen (campo ORILEDTYP)

Campo vinculado al menú local 2644.
Sólo se puede acceder a este campo si el tipo de referencial actual es automático. Llegado el caso, el tipo de referencial de origen permite precisar en qué referencial se basa la doble contabilización.

• Referencial (campo LED)

Código del referencial que contiene las características de gestión del tipo de referencial actual. En el caso de un referencial automático, el código del referencial es el del tipo de referencial de origen.

Características contables del referencial:

• el o los tipos de contabilidad gestionados (general o analítico),
• el plan de cuentas utilizado,
• los códigos de los ejes analíticos gestionados: hasta 9 ejes para 1 referencial dado con un máximo de 20 para el modelo,
• las normas de equilibrio, de fin de ejercicio y de marcaje.

 El referencial no es obligatorio en el modelo contable. así que sólo se utiliza un tipo de referencial si está vinculado a un código de referencial.

En el caso de un referencial general y analítico, y para las cuentas seguidas en uno o varios ejes, no se puede disociar la actualización del balance analítico de la del balance general.

• Divisa (campo CUR)

Se trata de la divisa del referencial en el modelo. Cada tipo de referencial gestionado se lleva en una divisa que le es propia, en el límite de cinco divisas diferentes para un modelo dado.
Para un referencial dado, los importes aparecen en divisa de transacción y en su contra-valor, en la divisa del referencial.
Durante la creación de una sociedad jurídica y cuando el modelo contable está asociado a la sociedad, la divisa contable se deduce de la divisa del referencial general principal del modelo.

• Partida doble (campo DOELED)

Campo específico para la legislación rusa.

Todos los referenciales automáticos se pueden declarar por partida doble.
Cuando un referencial se declara por partida doble, los asientos del referencial manual de origen se convierten al formato de partida doble en el nuevo referencial.

 Hay que tener en cuenta varias restricciones cuando se utiliza este referencial:

• El referencial de partida doble y su referencial manual de origen deben tener la misma divisa de gestión contable.
• La opción de equilibrado "Diferencia de redondeos" es prioritaria en el referencial de partida doble.
• El referencial manual de origen asociado al referencial de partida doble debe tener marcada la casilla de almacenamiento de imputaciones vacías.

• Tipo cambio doc (campo FLGVCRRAT)

Permite precisar el método de búsqueda del cambio:

• Si el campo está en 'SÍ', el cambio se deduce del tipo de cambio del documento de origen,
• Si el campo está en 'NO', el cambio se busca según un tipo de cambio único. Esto permite gestionar un referencial en una divisa diferente del referencial de origen. Por ejemplo, se utiliza para un referencial social en divisa EUR el tipo de cambio de origen, y para el referencial US GAAP de reporting en USD el tipo de cambio "Reporting".

• Tipo cambio (campo TYPRAT)

Este campo está vinculado al campo Tipo cambio doc. Permite precisar el tipo de cambio único utilizado para la búsqueda en curso, en caso de que el tipo de referencial no prevea tener en cuenta el tipo de cambio del documento de origen.

• Entrada cambio (campo DACRAT)

Para cada tipo de referencial, se puede indicar modalidades diferentes de introducción de los cambios de divisas.

• Multiplicador: X unidad(es) divisa de transacción = 1 unidad divisa del referencial.
• Divisor: 1 unidad divisa de transacción = X unidad(es) divisa del referencial.
• Los dos: X unidad(es) divisa de transacción = Y unidad(es) divisa del referencial, siendo X y Y accessibles y modificables.

Ejemplo:si para un referencial europeo la divisa se expresa en general bajo la forma 1 € = x divisas, un referencial anglosajón puede expresar una elección diferente: x £ = 1 unidad de divisa.

• Opción de equilibrado (campo RNDOPTBAL)

Sólo se puede acceder a esta columna si un referencial está marcado Equilibrio.
Para un referencial parametrizado con equilibrio y para conservar un equilibrio en la divisa del referencial, el campo Opción de equilibrado permite determinar cómo tratar las desviaciones y puede tomar los siguientes valores:

• una línea de desviación de redondeo se generará automáticamente para equilibrar el apunte en la o las divisas afectadas
• el diferencial se reparte de manera arbitraria en las líneas de apunte.

 Un referencial analítico no se destina a ser definido como equilibrado (campo Equilibrio no marcado en el referencial), con lo cual el campo Opción de equilibrado no está marcado.
Ejemplo: en una factura cliente, sólo las cuentas de producto tendrán un impacto en el referencial analítico.

• Referencial 1 (campo LED1)

Las columnas Referencial 1 y Referencial 2 permiten definir, para una combinación de referenciales, la lista de los controles a realizar. Por ejemplo, un importe en un referencial social se dividará y se repartirá en un referencial analítico. El control permite asegurarse que se encontrará de nuevo el importe de origen.

• Referencial 2 (campo LED2)

• Tipo control (campo CTLTYP)

En el campo Tipo control, indicar por medio del clic derecho los diferentes controles a realizar:

A: control total del asiento

• el total debe/haber de las líneas en divisa de transacción debe ser el mismo para los dos referenciales en un asiento dado,
  
• este tipo de control sólo se aplica si los dos referenciales se definen como obligatorios en el tipo de asiento.
  Ejemplo:
  no se aceptará 1000 en el debe/haber, en el referencial social, y 2000 en el debe/haber, en el referencial IAS.

B : control de los importes por línea

• el importe contabilizado en una línea de apunte del referencial 1 debe encontrar su estricta correspondencia en importe en el referencial 2 en una o n líneas de apuntes,
  
• este tipo de control sólo se aplica si las normas de propagación entre las cuentas implicadas son de naturaleza obligatoria.
  Ejemplo:
  Una línea de apunte de 1000 en el referencial social no puede estar vinculada a una o varias líneas del referencial IAS cuyo importe es diferente de 1000 en un asiento dado.
  
• un control es posible mediante el identificador de línea que sirve para vincular líneas de misma cuenta analítica/origen pero de tipos de referencial diferentes.
  Ejemplo:
  - Un mismo Identificador de línea para la línea en la cuenta 411 social + la línea en la cuenta 411 IAS que le corresponde,
  - Un mismo Identificador de línea para la línea en la cuenta 701000 social + la o las líneas en la cuenta analítica compras analíticas + la línea en la cuenta 701 IAS que le corresponde.

C: control de los importes línea

• el principio es similar al de los importes pero se refiere a las cantidades de unidad de obra,
  
• este control sólo se puede implementar en dos referenciales analíticos, ya que sólo se autoriza la gestión de cantidades en las cuentas analíticas.