Steuerliche Meldungen > Steuerverwaltung > Sonstige > Parameter > USt.-Entitäten 

Ergonomie | Inhalt

Verwenden Sie diese Funktion für die Erstellung und Verwaltung von USt.-Entitäten für ein oder mehrere Unternehmen, einen oder mehrere Standorte. USt.-Entitäten ermöglichen die Definition unterschiedlicher Umsatzsteuererklärungen auf Standortebene.

Diese Funktion kann nur im Rahmen der USt.-Struktur verwendet werden.

Hauptmitglied

Ein Unternehmen oder ein Standort der Entität muss als Hauptmitglied definiert sein. Die Informationen des Hauptmitglieds, wie Adresse und Steuernummer bzw. Steuer-ID, werden für Ausgabe und Übermittlung verwendet. Alle Mitglieder einer Entität müssen die gleiche Rechtsordnung haben.

Wird ein Prüfskript auf das Land des Hauptmitglieds angewendet (z.B. Belgien, Spanien, Frankreich, Italien, Polen und Portugal), werden die entsprechenden Formatprüfungen auf die Steuernummer des Unternehmens und/oder auf die EU-USt.-IdNr. angewendet.

Für Unternehmen in UK: Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer kann aus mehr als 9 Ziffern bestehen und muss eine spezifische Struktur haben. Diese Nummer kann im Feld Zusätzliche Steuernummer erfasst werden. Sie wird nicht überprüft und nicht an HMRC übermittelt. Die EU-Umsatzsteueridentifikationsnummer wird über die Funktion Umsatzsteuererklärung an HMRC übermittelt.

Mitgliedsunternehmen

• Zu einer USt.-Entität können nur juristische Unternehmen oder Buchhaltungsstandorte gehören.
• Für alle Mitglieder der USt.-Entität muss die gleiche Hauptbuchungskreiswährung verwendet werden.
• Eine USt.-Entität kann aus einem einzelnen Unternehmen bestehen. Ist dies in der Steuermeldung erforderlich, muss einer USt.-Entität ein einzelnes Unternehmen angehängt sein.
• Eines der Mitglieder der Entität muss als Hauptmitglied definiert sein, um die Gruppe für alle steuerlichen Angelegenheiten zu vertreten. Die Informationen dieses Hauptmitglieds, wie Adresse oder Steuernummer, werden in der Steuermeldung übernommen.
• Standardmäßig ist eine Entität zum Zeitpunkt der Anlage aktiv und für alle Steuermeldungen verfügbar.
• Sie können die Entität auf Inaktiv setzen, ohne sie zu löschen.
• Verlässt ein Unternehmen die USt.-Entität, müssen Sie diese Entität auf Inaktiv setzen, um die Struktur der Entität beizubehalten. Anschließend können Sie eine neue Entität erstellen und diese Entität auf Aktiv setzen.
• Sie können eine USt.-Entität nicht löschen oder ändern, wenn ein Steuerformular existiert.

Option Buchung USt.

Wenn Sie im Block Buchung USt. die Option Zu buchen auswählen, können Sie das Automatikjournal VAT - Umsatzsteuererklärung für die Generierung der Buchungen zu Ihren Steuererklärungen verwenden. Diese Buchungen verrechnen den berechneten Gesamtbetrag der Umsatzsteuer für jedes Unternehmen in den Konten Abzuführende Steuer oder Steuerguthaben. Dadurch wird für jede Rechnung eine USt.-Zeile mit dem entsprechenden Betrag erstellt.

Für das Hauptmitglied werden die Gesamtbeträge der Steuerkonten gebucht.

Für die Mitgliedsunternehmen wird eine Intercompany-Zeile für die Übertragung auf die Netto-USt. generiert.

Nachdem die Steuererklärung im realen Modus ausgegeben und anschließend in der Funktion Umsatzsteuererklärung freigegeben wurde, können Sie die Buchungen über die Aktion Buchen geneireren.

Umfasst die USt.-Entität mehrere Unternehmen, müssen Sie die Intercompany-Konten angeben, die für die Buchungen zwischen jedem Unternehmen verwendet werden. Verwenden Sie hierzu die Funktion Mapping Intercompany-Konten.

Umfasst eine USt.-Entität mehrere Standorte, müssen Sie das Intersite-Konto angeben, das in der Buchung mit mehreren Standorten auf Zeilenebene in der Funktion Kontenrahmen verwendet wird.