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Sumário

Este parâmetro está utilizado para indicar o método de cálculo e de geração dos descontos acordados em caso de pagamento antecipado, e dos juros apercebidos em caso de atraso de pagamento.

Desconto sobre taxas

Este modo de gestão corresponde aquele dos governos autorizando o cálculo e a contabilização do IVA devido unicamente sobre o montante descontado da fatura (mesmo se a fatura está paga a termo e então, sem desconto). Este método está nomeadamente praticado no Reino Unido até ao fim de Março de 2015.
 
Princípios:

O desconto corresponde a um desconto que diminua o montante fora taxa assim que o montante da primeira taxa (IVA).
O desconto sobre o montante da taxa está tomada em conta sobre a fatura então que o desconto sobre o montante fora taxa está efetiva unicamente no momento do pagamento.
Quando uma fatura leva um código Desconto, aquele se aplica sistematicamente sobre o IVA, desde a geração da fatura. As taxas secundárias (parafiscais e especiais) não são afetadas. 
 
No momento de registo de uma fatura, o princípio de cálulo coloca em obra um código desconto e um elemento de faturação associado (este deve ser parametrizado com o indicador Desconto sobre taxa ativado). Este elemento de faturação não tem incidência que sobre a parte de IVA. A taxa de desconto que lhe está aplicada corresponde aquele, por entre as taxas negativas (taxa de desconto), cujo valor absoluto é a mais elevada.
 
Ao nível das faturas compras e vendas, o cálculo do desconto sobre taxa é efetuado no quadro das taxas e no quadro dos elementos de faturação onde diminui a base submetida de todas as taxas principais.
 
Ao nível das faturas de vendas,o elemento de faturação associada ao código desconto não aparece no quadro dos elementos de faturação nem no quadro de valorização da fatura mas é tomado em conta no momento do cálculo da fatura em diminuindo a base submetida dos códigos taxas (IVA).
 
No momento do pagamento, em função da data de execução, uma linha de desconto pode ser gerada: ela vem de modificar o montante fora taxa sem modificar o IVA (ele já foi tomado em conta). 
 
 Quando o modo Descontos sobre taxas está aplicado : 
 

• O perímetro de cálculo dos montantes de descontos em registo/proposição de pagamento é obrigatoriamente todas as taxas compreendidas, então que o cálculo da base desconto se faz sobre o montante fora taxas poisque o desconto sobre o IVA foi já deduzido no momento da criação da fatura.
• Os elementos de faturação são considerados como submetidos em desconto, mesmo se o indicador Submetido a desconto não está ativado ao nível da parametrização dos elementos de faturação.
   

Ventilação por IVA (nível de fatura).

Este modo de gestão corresponde aquele tradicionalmente seguido pelas sociedades submetidas às legislações impondo uma declaração de IVA (França, Espanha, etc.)
 
 Princípios:

O perímetro de aplicação do desconto está determinado ao nível da fatura a partir :

• do código Desconto/juros (perímetro fora taxas ou todas as taxas compreendidas),
• Elementos de faturação Compras e Elementos de faturação Vendas (indicador Submetidos a desconto) ou das linhas de faturas de contabilidade terceiros (estatuto Submetidos a desconto) nas funções de Faturas terceiros cliente e Faturas terceiros fornecedores. 
   

Nos pagamentos, a geração do desconto calculado respeita a ventilação por IVA da fatura de origem.
 
Exemplo :
 
Venda de material industrial submetido a um IVA de 20%, acompanhado de uma documentação submetida a um IVA de 7%.

Se um código desconto de 10% se aplica a esta fatura em caso de pagamento antecipado, o montante de desconto será de 1307,00.
No momento do pagamento, duas linhas de desconto são geradas :

• uma linha de 1200,00 para a taxa de IVA de 20% que conduzirá, em contabilidade, a uma linha fora de taxa de 1 000,00 e um montante corretivo de IVA de 200,0.
• uma linha de 107,00 para a taxa de IVA de 7 % que conduzirá, em contabilidade, a uma linha fora de taxa de 100,00 e um montante corretivo de IVA de 7,00.
  
  

Cálculo global

Este modo de gestão corresponde aquele tradicionalmente seguido pelas sociedades que não geram IVA (Estados-Unidos).

 Princípios:

O perímetro de aplicação do desconto está determinado da mesma maneira que no modo Ventilação por IVA - nível fatura.
 
Nos pagamentos, a geração do desconto calculado é global e não tem em conta da estrutura da fatura de origem.
 
Exemplo :

No exemplo da fatura apresentada acima, no momento do pagamento, uma única linha de desconto será gerada para um montante de 1 307,00.
Neste contexto, a conta de desconto associado ao destino contabilístico deverá normalmente ser parametrizada com uma gestão de IVA de tipo "Não submetido" ou bem o destino contabilistico deverá estar sem gestão de IVA.
 

Ventilação por IVA (nível de conta).

Este modo de gestão corresponde àquele tradicionalmente seguido pelas sociedades de legislação alemã ou austriaca.
 
Principios :
 
O perímetro de aplicação do desconto está determinada ao nível do plano de conta (estatuto Submetidos a desconto na tabela das Contas). Trata-se de um registo contabilístico associado ao vencimento contabilístico associado ao vencimento pago que servirá a determinar este perímetro.
 
Nos pagamentos, a geração de desconto calculado respeita a ventilação por IVA da fatura de origem.
 
Exemplo :

Ver acima, o exemplo dado no modo Ventilação por IVA (nível fatura).

 
 Quando o modo Ventilação por IVA (nível conta) está aplicada : 

• O montante da base descontável não está jamais afixado sobre as faturas de venda, de compra e de contabilidade terceiros.
• Os elementos de faturação são considerados como submetido a desconto, mesmo se o indicador Submetido a desconto não está ativado ao nível da parametrização dos elementos de faturação.
   

Desconto sobre taxa (exonerado)/Global (a partir da atualizaçao 8.0.0)

Este modo de gestão corresponde aquele tradicionalmente seguido pelas sociedades submetidas à legislação belga.

Se o código desconto anexado à fatura está ligada a um elemento de faturação, o modo de gestão está Colocado sobre taxa (exonerada).
Se o código desconto não está ligada a nenhum elemento de faturação, o modo de gestão é Global.

1/ O modo Desconto sobre taxa (exonerada)

Está aplicado quando o código desconto, preenchido sobre a fatura, está ligado a um elemento de faturação.

Principios :

O cálculo de desconto está em parte similar aquele do modo Desconto sobre taxa.
O desconto corresponde a um desconto que diminui o montante fora taxa assim que o montante da primeira taxa (IVA).
O desconto sobre o montante da taxa está tomada em conta sobre a fatura então que o desconto sobre o montante fora taxa é efetivo unicamente no momento do pagamento.
Quando uma fatura leva um código Desconto, este se aplica sistematicamente sobre o IVA, desde a geração da fatura. As taxas secundárias (parafiscais e especiais) não são afetadas.

Ao nível das faturas compras e vendas, o cálculo do desconto sobre taxa está efetuado no quadro das taxas e no quadro dos elementos de faturação onde diminui a base submetida de todas as taxas principais.

Ao nível das faturas de vendas, o elemento de farturação associada ao código desconto não aparece em quadro dos elementos de faturação nem no quadro de valorização da fatura mas é tido em conta no momento do cálculo da fatura em diminuindo a base submetiza os códigos taxas (IVA).

Ao nível das faturas terceiras, os elementos de faturação são registados sobre as linhas de fatura. Para cada linha de fatura, o desconto sobre o IVA está aplicado unicamente quando a check box Desconto está assinalada.

 Quando o modo Desconto sobre taxa (exonerado) está aplicada : 

• O perímetro de cálculo dos montantes de descontos em registo/proposição de pagamento é obrigatoriamente todas as taxas compreendidas, então que o cálculo da base desconto se faz sobre o montante fora taxas poisque o desconto sobre o IVA foi já deduzido no momento da criação da fatura.
• Independentemente do elemento de faturação associado ao código desconto, outros elementos de faturação podem ser registados sobre a fatura compra ou venda.
  Quando se trata de elementos de tipo Minoração, são sistematicamente tidos em conta.
  Quando se trata de elementos de faturação de tipo Majoração, são tidos em conta unicamente se o indicador Submetido a desconto está ativado ao nível de parametrização dos elementos de faturação.

No momento do registo de uma fatura, o principio de cálculo coloca em obra um código desconto cujo perímetro de cálculo é TTC, e um elemento de faturação que lhe estava associado (este deve ser parametrizados com o indicador Desconto sobre taxa ativada). Este elemento de faturação não tem incidência que sobre a parte de IVA. A taxa de desconto que lhe está aplicada corresponde aquele, por entre as taxas negativas (taxa de desconto), cujo valor absoluto é a mais elevada.

Contabilização da fatura :

No momento da contabilização da fatura, a parte de desconto está registado sobre a conta normal de carga ou o produto, sobre uma linha de registo separado depois o montante de desconto deve ser anexado a um código IVA exonerado. Este código taxa exonerado está definido no parâmetro DEPEXETAX - Código taxa desconto (capítulo TC, grupo INV).
 
Exemplo para a contabilidade Terceiros cliente :

Fatura terceiros cliente com duas linhas de fatura e com uma taxa de desconto de 2%
Linha 1 : Conta 701001, Montante Líquido : 1000, check box Desconto assinalado, IVA : 21%
Linha 2 : Conta 701001, Montante Líquido : 1000, check box Desconto nãop assinalado, IVA : 21%
 
A base descontada sobre a qual está calculado o IVA é igual a :
- Linha 1 : 1000*(1-2%) = 980
Linha 2 : 1000

O registo contabilístico gerado é o seguinte :

Conta	Débito	Crédito	Código taxa
4* Cliente	2 415,80
7* Produto (submetido IVA)		1 980,00 (1)	001
7* Produto (submetido IVA)		20,00 (2)	Código taxa exonerado definido por o parâmetro DEPEXETAX - Código taxa desconto
IVA		415,80 (3)	001

(1) 1 980,00 = 980,00 para a linha 1 + 1 000,00 para a linha 2
(2) 20 = 1 000,00 * 2 % (2 % de desconto sobre a linha 1)
(3) 415,80 = 980,00 * 21 % (linha 1) + 1 000,00 * 21 % (linha 2)

2/ O modo Global

É aplicado quando um código desconto não está registado sobre a fatura ou quando o código desconto preenchido sobre a fatura não está ligado a um elemento de faturação.

Principios :

Este modo de gestão é similar ao modo Cálculo global.
A base descontável está calculada e afixada desde o registo da fatura. A base descontável é calculada :

• a partir do montante líquido ou do montante bruto, em função do perímetro de cálculo (líquido ou bruto) definido sobre o desconto anexado à fatura.
• em função dos elementos de faturação definidos como estando submetidos a desconto nas faturas de venda ou compra; nas faturas terceiros, a check box Desconto está assinalada ou desassinalada para as linhas representando os elementos de faturação.
  

Contrariamente ao modo Desconto sobre a taxa (exonerada), o modoGlobal não tem nenhum impacto sobre o cálculo do montante de IVA nem sobre a contabilização da fatura.

Particularidade para os elementos de faturação cuja base de cálculo é o valor bruto, para as faturas compras e vendas :qualquer que seja o perímetro de cálculo do desconto (líquido ou bruto), é sempre o montante bruto do elemento de faturação que está tomado em conta. A base líquida não está em efeito determinável para este tipo de elemento

Nos pagamentos, a geração do desconto calculado é global e não tem em conta da estrutura da fatura de origem. A linha de desconto eventualmente gerada leva sobre o código taxa da conta de desconto, se este está submetido a IVA.