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In diesem Fenster können eine oder mehrere aktivierbare Ausgaben ausgewählt werden, um einen neuen Inventarartikel anzulegen oder einen existierenden Inventarartikel hinzuzufügen. Die Ergänzung eines Inventarartikels ist nur möglich, wenn der Inventarartikel entweder

- bereits aus einer oder mehreren Ausgabe(n) besteht oder
- mit keiner Ausgabe verknüpft und nicht bewertet ist.

Dieses Fenster kann über den Button [Aktivieren] der Verwaltungsfunktion Inventarartikel aufgerufen werden. Auf diesen Button kann über folgende Modi zugegriffen werden:
- Anlage,
- Anzeige eines bereits mit einer oder mehreren Ausgabe(n) verknüpften Inventarartikels,
- Anzeige eines mit keiner Ausgabe verknüpften Inventarartikels, sofern nicht bewertet.

Hinweise:

1/ Das Hinzufügen einer subventionierten Ausgabe ist nur zulässig, wenn der Parameter GRTPRVUPD - Rücknahme vorheriger Spesen auf Ja steht (damit die Abschreibungsbasis im Subventionsplan des Inventarartikels weiterhin mit der Summe der Subventionsbeträge in den angeschlossenen Ausgaben übereinstimmt).

2/ Zur Gruppierung auf einem Inventarartikel müssen die Ausgaben den gleichen Finanzstandort betreffen und identische USt.-Koeffizienten aufweisen.
 
3/ Bei der französischen Rechtsordnung unterworfenen Unternehmen ist die Ergänzung eines Inventarartikels mit zugeordnetem Miet- bzw. Finanzierungsvertrag untersagt, wenn durch Hinzufügen der Ausgabe die Summe der IAS- / IFRS-Basen der dem Vertrag zugeordneten Inventarartikel die Summe der Vertragsgebühren übersteigt.

SEEREFERTTO Im Batch können Inventarartikel per Ausgabenaktivierung über mit der Verarbeitung Ausgabenaktivierung hinzugefügt werden.

    Vorbedingungen

    SEEREFERTTO Siehe Dokumentation Umsetzung

    Maskenverwaltung

    Diese Maske besteht aus:

    • Aus zwei Tabellen:
       
      - Die erste Tabelle zeigt standardmäßig sämtliche aktivierbaren Ausgaben an; per Rechtsklick auf die Option Kriterien können Ausgaben ausgewählt und angezeigt werden.
      Bei der Anlage eines Inventarartikels wird empfohlen, die als Hauptausgabe definierte Ausgabe auszuwählen. Die Ausgabenliste wird in Abhängigkeit der Gruppierungsregel für Ausgaben aktualisiert und gefiltert. Somit werden lediglich die mit der Hauptausgabe kompatiblen Ausgaben angezeigt. Es können dann weitere Ausgaben ausgewählt werden.
      Wird ein vorhandener Inventarartikel ergänzt, werden die Ausgabengruppierungskriterien auf die Bewertung des Inventarartikels angewendet (nicht auf die Hauptausgabe): Die Ausgabenliste wird dann gefiltert und umfasst lediglich aktivierbare Ausgaben, die mit dem betreffenden Inventarartikel kompatibel sind.

      Hinweis: Es können lediglich Ausgaben gruppiert werden, die demselben Aktivitätsbereich zugeordnet sind und die identische USt.-Koeffizienten aufweisen.
       
      - Die zweite Tabelle wird mit den ausgewählten Ausgaben gefüllt. Beim Hinzufügen eines existierenden Inventarartikels zeigt diese Tabelle ebenfalls die bereits mit dem Inventarartikel verknüpften Ausgaben an.
       
    • Aus einem Block Summe, der die Bewertung des Inventarartikels vor der Zuordnung der Ausgaben (wenn ein Inventarartikel hinzugefügt wird) und nach der Zuordnung der ausgewählten Ausgaben anzeigt.
       
    • Aus einem Block für die Buchhaltungsbelastung des Inventarartikels.

    Nach Auswahl der Ausgaben und ggf. Erfassung oder Änderung der Buchhaltungsbelastung kann über den Button [Anwenden] das Fenster geschlossen werden und auf die Maske Inventarartikel im Modus Anlage oder Änderung zurückgekehrt werden. Es können dann vor dem Speichern des Inventarartikels bestimmte Rubriken erfasst oder geändert werden.

    Erfassungsmaske

    Übersicht

    Die Anlage oder das Hinzufügen eines Inventarartikels ist nur von aktivierbaren Ausgaben aus möglich. Bei der Gruppierung mehrerer Ausgaben muss eine Ausgabe als Hauptausgabe definiert werden.

    Bei der Vorgehensweise zur Auswahl von aktivierbaren Ausgaben müssen die Konzepte Aktivierbare Ausgabe und Hauptausgabe beachtet werden.

    Nach Abschluss der Gruppierung:

    - wird der Inventarartikel nach folgenden Regeln angelegt oder hinzugefügt: Bewertung, Buchhaltungsbelastung und Vorbelegung bestimmter Daten, die nachfolgend erläutert werden

    - werden die aktivierbaren Ausgaben aktualisiert, insbesondere was ihre Belastungen betrifft Die Auskunft Rückwirkungen auf die Ausgaben ist nachfolgend beschrieben.

    Schließen

     

    Felder

    In diesem Register befinden sich die folgenden Felder :

    Blocknummer 1

    Dieses Feld kann nicht erfasst werden.Bei der Erstellung des Artikels kann dieses Feld nicht angegeben werden.Als Zusatz zu den Ausgaben für einen Artikel gibt dieses Feld die Referenz der Anlage an.

    • Bezeichnung (Feld AASDES1B)

    Dieses Feld kann nicht erfasst werden.Bei der Erstellung des Artikels kann dieses Feld nicht angegeben werden.Als Zusatz zu den Ausgaben für einen Artikel gibt dieses Feld die Bezeichnung der Anlage an.

    • Modernisierung (Feld MDRFLG)

    Dieser Indikator der polnischen Rechtsordnung unterliegt dem Aktivitätscode KPL.
    Er ist bei der Erweiterung einer Anlage zugänglich, wobei mindestens einer der Pläne "modernisierbar" nachverfolgt wird, mit dem Wert Hauptbuchhaltungsbilanz für die Ursprungsabschreibungsgrundlage.

    • Die Aktivierung ermöglicht die Erweiterung der Anlage, dem Modernisierungsmechanismus folgend: nur der Hauptbuchbilanzwert hat Einfluss auf den Nettobetrag der zurückgehaltenen Ausgaben. Der IAS-Bilanzwert wird nicht aktualisiert.
       
    • Ist dieser Indikator nicht aktiviert, folgt die Erweiterung der Anlage dem Standardmechanismus.
       
      SEEINFO Der Anlage können mit Hilfe zweier Mechanismen (Standard und Modernisierung) Ausgaben zugewiesen werden, jedoch nicht während des gleichen Aktivierungsvorgangs: Wurde die erste Ausgabe einmal ausgewählt, kann die Auswahl des Modernisierungsmechanismus nicht mehr geändert werden.

    Erweiterung einer Anlage durch Modernisierung

    Nach Auswahl der Ausgaben auf den Button [Anwenden] klicken.
    Das Modernisierungsfenster wird angezeigt und stellt eine Tabelle mit allen Unternehmensplänen dar, auf die sich die Modernisierung erstrecken kann. Standardmäßig sind alle ausgewählt, man kann aber diejenigen abwählen, die nicht modernisiert werden sollen.

    • Das Modernisierungsdatum muss erfasst werden.
    • Wird der Modus "ML - Linear Polen" verwendet, ermöglicht das Modernisierungsdatum die Festlegung des Ausführungsdatums der Modernisierung, das nie erfasst werden kann.
    • Wird der Modus "MD - Degressiv Polen" verwendet, kann das berücksichtigte Ausführungsdatum der Modernisierung erfasst werden und kann am ersten Tag der aktuellen Periode, am ersten Tag der folgenden Periode oder am ersten Tag der ersten Periode des folgenden Geschäftsjahres liegen.
      Die Möglichkeit, eines dieser Daten auszuwählen, hängt von einer bestimmten Anzahl an Bedingungen ab (diese hängen wiederum vom betroffenen Abschreibungsplan ab: buchhalterisch oder fiskalisch, der Wert wird vom Parameter MDRCURPER - Aktualisierung aktuelle Periode (Kapitel AAS, Gruppe CLC) übernommen, und vom Geschäftsjahr, in dem die Aktualisierungsaktion stattfindet).

    SEEREFERTTO Die Regeln, die sich auf die Auswahl des Ausführungsdatums beziehen, sind in der Beschreibung der mit der polnischen Rechtsordnung verknüpften Abschreibungsart detailliert beschrieben.

    SEEINFOFür die aktuelle Periode ist ein einziger Modernsierungsvorgang zulässig. Wird die Zuweisung einer Ausgabe vergessen, muss mit dem Zuweisungsvorgang von vorne begonnen werden, nachdem die bereits zugewiesenen abgetrennt wurden.

    • Nach dem Speichern wird der Nettoeingabewert Hauptbuch der Anlage sowie der Bilanzwert für jeden der betroffenen Pläne aktualisiert.
    • Das Ausführungsdatum sowie der Wert der an der Anlage ausgeführten Währung werden auf Ebene des periodischen Abschreibungsplans angezeigt.
    • Liegt das Ausführungsdatum der Modernisierung:
      - in der aktuellen Periode, hat die Modernisierung direkten Einfluss auf die Berechnung der Rückstellungen,
      - in der folgenden Periode oder in der ersten Periode des folgenden Geschäftsjahres, hat die Modernisierung nur nach dem Abschluss der aktuellen Periode Einfluss auf die Berechnung der periodischen Rückstellungen,
      - in einer geschlossenen Periode des aktuellen Geschäftsjahres, hat die Modernisierung Einfluss auf die aktuelle Periode unter Berücksichtigung der vergangenen (Berechnung einer Wiederaufnahme).

    Tabelle Auswahl

    • Feld SELFLG

     

    • Referenz (Feld CODLOFS)

    Beim Öffnen des Fensters wird diese Tabelle standardmäßig mit allen aktivierbaren Ausgaben ausgefüllt.
    Per Rechtsklick auf die Option Kriterien können die anzuzeigenden Ausgaben ausgewählt werden.
    Nach der Auswahl der ersten Ausgabe Hauptausgabe, bleiben nur die Ausgaben weiterhin angezeigt und können ausgewählt werden, die den evtl. parametrisierten Gruppierungskriterien entsprechen.
    Die Auswahl in der Liste wird einmalig über einen Rechtsklick auf die Option Hinzufügen und mehrfach über die Option Alles hinzufügen ausgeführt.

    • Zeilennr. (Feld LINLOFS)

    Dieses Feld gibt die Positionsnummer der Ausgabe an.

    • Bezeichnung (Feld DESS)

    Bezeichnung der Ausgabe.

    Dieses Feld gibt das Hauptbuchhaltungskonto der Ausgabe an.

    • Hauptbuch netto (Feld AMTNOTCPYS)

    Dieses Feld gibt den Betrag der Ausgabe in der Verwaltungswährung des Unternehmens an.

    Dieses Feld gibt die Verwaltungswährung des Unternehmens an.

    Dieses Feld gibt das IFRS-Konto der Ausgabe an.

    • IAS netto (Feld AMTNOTIASS)

    Dieses Feld zeigt den Betrag der Ausgabe in der IAS/IFRS-Bewertungswährung an.

    Wenn sich die Währung von der Transaktionswährung unterscheidet:

    • wird die Ausgabe durch direkte Erfassung erstellt, erhält man diesen Betrag durch Umrechnung ab dem Rechnungsdatum und dem Kurstyp der Ausgabe,
    • wird die Ausgabe von der Belegerfassung ausgegeben, wird dieser Betrag vom IAS-Betrag dieses Belegs ausgegeben, falls vorhanden,
    • wird die Ausgabe von einer Einkaufs- oder Lieferantenrechnung ausgegeben, wird dieser Betrag durch den verfügbaren IAS-Betrag im Buchungsbeleg dieser Rechnung ausgefüllt.

    Dieses Feld gibt die Verwaltungswährung des IAS/IFRS-Abschreibungskontextes an.

    • Ausgabe netto (Feld AMTNOTCURS)

    Dieses Feld enthält den Nettobetrag der Ausgabe in der Transaktionswährung.

    Dieses Feld gibt die Transaktionswährung an.

    Dieses nicht änderbare Feld gibt die Gruppe der Ausgabe an.

    Tabelle Zu aktivieren

    • Haupt (Feld MAIVCR)

    Dieser Indikator ist aktiviert, um anzugeben, ob es sich um die Hauptausgabe handelt.

    • Referenz (Feld CODLOF)

    Diese Tabelle zeigt die Liste der für die Aktivierung verwendeten Ausgaben: die aus den aktivierbaren Ausgaben ausgewählten Ausgaben.
    Die über Rechtsklick zugänglichen OptionenEntfernen oder Alle entfernen ermöglichen, falls erforderlich, das Löschen einzelner oder mehrerer nicht gewünschter Ausgaben.

    • Zeilennr. (Feld LINLOF)

    Dieses Feld gibt die Positionsnummer der Ausgabe an.

    • Bezeichnung (Feld DES)

    Bezeichnung der Ausgabe.

    Dieses Feld gibt das Hauptbuchhaltungskonto der Ausgabe an.

    • Hauptbuch netto (Feld AMTNOTCPY)

    Dieses Feld gibt den Betrag der Ausgabe in der Verwaltungswährung des Unternehmens an.

    Dieses nicht änderbare Feld zeigt die Unternehmenswährung an.

    Dieses Feld gibt das IFRS-Konto der Ausgabe an.

    • IAS netto (Feld AMTNOTIAS)

    Dieses Feld gibt den Betrag aller einbehaltenen Ausgaben in der IAS/IFRS-Bewertungswährung an.

    Dieser Betrag bleibt änderbar (außer für die bereits zur Anlage gehörigen Ausgaben). Diese Änderung ermöglicht z.B. die Lösung möglicher Probleme bei der Umrechnungsrundung oder der Wechselkurse auf Ebene des Originalbelegs der Ausgabe.

    SEEINFODieser Betrag wird in der Ausgabe gespeichert, erscheint aber nicht in der Ausgabenverwaltungsmaske.

    Dieses Feld gibt die Verwaltungswährung des IAS/IFRS-Abschreibungskontextes an.

    • Ausgabe netto (Feld AMTNOTCUR)

    Dieses Feld enthält den Nettobetrag der Ausgabe in der Transaktionswährung.

    Dieses Feld gibt die Transaktionswährung an.

    Dieses nicht änderbare Feld gibt die Gruppe der Ausgabe an.

    Summen Hauptbuchhaltung

    Dieses Feld zeigt die Verwaltungswährung des Unternehmens an.

    • Aktueller Wert (Feld CUMIMMVCR)

    PCG-Betrag (in den sozialen Konten zurückbehaltener Betrag) der dem Artikel bereits angehängten Ausgaben.

    • Zusätzliche Ausgaben (Feld CUMAMTVCR)

    Summe der Nettobeträge der einbehaltenen Ausgaben, deren PCG-Kostenart sich von der Charge unterscheidet.

    • Aktivierungswert aktualisiert (Feld CUMPREVCR)

    PCG-Summe des aktuellen Wertes und der zusätzlichen Ausgaben.

    Summen IAS/IFRS

    Dieses Feld zeigt die IFRS-Währung im IAS-Abschreibungsplan des betroffenen Unternehmens an.

    • Aktueller Wert (Feld CUMIMMIAS)

    IAS/IFRS-Betrag (in den konsolidierten Konten zurückbehaltener Betrag) der dem Artikel bereits angehängten Ausgaben.

    • Zusätzliche Ausgaben (Feld CUMAMTIAS)

    Summe der Nettobeträge der einbehaltenen Ausgaben, deren IAS/IFRS-Kostenart sich von der Charge unterscheidet.

    • Aktivierungswert aktualisiert (Feld CUMPREIAS)

    IAS/IFRS-Summe des aktuellen Wertes und der zusätzlichen Ausgaben.

    Buchhaltungsbelastung Anlage

    Dieses Feld enthält die Gruppe der Anlage. Bei der Erstellung des Artikels nach Ausgabenaktivierung wird es standardmäßig mit der Gruppe der Hauptausgabe ausgefüllt und kann geändert werden. Als Zusatz zu den Ausgaben für einen vorhandenen Artikel gibt es die Gruppe des Artikels an.

    Kontencode des Artikels. Diese Information ist erforderlich.
    Bei der Erstellung eines Artikels wird der Kontencode über das Hauptbuchhaltungskonto der Hauptausgabe bestimmt. Er kann ebenfalls über die Gruppe definiert werden, wenn die Rubriken für das Objekt Anlage miteinander verbunden sind. In diesem Fall kann er in Abhängigkeit des Zuweisungsparameters geändert werden (Indikator Änderbar aktiv).
    Wenn jedoch der auf Ebene der Zuordnung parametrisierte Erzwingungscode ebenfalls aktiviert ist, wird der erfasste Wert nicht berücksichtigt, sondern wird beim Auslösen der Zuordnung beim Zurückkehren auf die Maske Anlagen gelöscht. Die Änderung des Kontencodes muss somit in diesem Fall direkt in der Maske Anlagen durchgeführt werden.
    Bei der Ergänzung eines Artikels gibt dieses Feld den Kontencode des Artikels an und kann nicht geändert werden.

    • Kostenart Hauptbuch (Feld GACACNV)

    Dieses Feld gibt die Kostenart des Hauptbuchhaltungskontos an.

    Dieses Feld enthält das Hauptbuchhaltungskonto, d.h. die Buchungsklassifizierung des Artikels in Bezug auf die nationalen Standards. Es wird mit dem Hauptbuchhaltungsanlagenkonto ausgefüllt, das auf Ebene des Kontencodes definiert wird und nicht geändert werden kann.

    • Kostenart IFRS (Feld IASACNV)

    Dieses nicht änderbare Feld zeigt die Kostenart des IAS/IFRS-Kontos des Inventarartikels an.

    Dieses Feld enthält das IAS/IFRS-Konto, d.h. die Buchungsklassifizierung des Artikels in Bezug auf die internationalen Standards.
    Es wird mit dem IAS/IFRS-Konto der Hauptausgabe oder mit dem auf Ebene des Buchungscodes angegebenen Konto ausgefüllt, wenn dieses geändert wurde,
    Hinweis: ist das IAS/IFRS-Konto der Hauptausgabe ein Belastungskonto, muss der Artikel in jedem Fall auch auf einem IAS/IFRS-Belastungskonto belastet werden.

    Schließen

     

    Symbol Aktionen

    Alle aktivierbaren Ausgaben

    Auf diese Funktion kann in der Tabelle Aktivierbare Ausgaben zugegriffen werden. Sie ermöglicht die Anzeige sämtlicher aktivierbarer Ausgaben, die dem Finanzstandort des Unternehmens zugeordnet sind. Damit eine Ausgabe aktiviert werden kann, muss sie die nachstehend auf Ebene Definition aktivierbare Ausgabe erfassten Bedingungen erfüllen.

    Auswahl

    Mit dieser Funktion kann das Standardauswahlfenster der Objekte geöffnet werden. Es werden die Auswahlkriterien der aktivierbaren Ausgaben erfasst.

    Hinzufügen

    Auf diese Funktion kann über die Liste der Aktivierbaren Ausgaben zugegriffen werden. Sie ermöglicht das Hinzufügen der ausgewählten Ausgabe in die Tabelle Ausgewählte Ausgaben. Die erste so ausgewählte Ausgabe wird als Hauptausgabe definiert.

    Alles hinzufügen

    Diese Funktion kann über die Liste der Aktivierbaren Ausgaben aufgerufen werden und ist nur verfügbar, wenn bereits eine Hauptausgabe definiert wurde. Mit dieser Funktion können sämtliche aktivierbaren Ausgaben in die Liste Ausgewählte Ausgaben übernommen werden.

    Herausnehmen

    Auf diese Funktion kann über die Liste der Ausgewählten Ausgaben zugegriffen werden. Mit dieser Funktion kann die ausgewählte Ausgabe aus der Tabelle entfernt werden. Handelt es sich bei dieser Ausgabe um die Hauptausgabe, wird die Ausgabe in der ersten Tabellenzeile automatisch als neue Hauptausgabe definiert. Beim Hinzufügen eines Inventarartikels kann eine bereits dem Inventarartikel zugeordnete Ausgabe nicht mehr entfernt werden.

    Alles herausnehmen

    Auf diese Funktion kann über die Liste der Ausgewählten Ausgaben zugegriffen werden. Mit dieser Funktion können alle ausgewählten Ausgaben aus der Liste entfernt werden. Beim Hinzufügen eines Inventarartikels können die bereits dem Inventarartikel zugeordneten Ausgaben nicht mehr entfernt werden.

     

    Schließen

     

    Aktivierbare Ausgabe / Hauptausgabe

    • Definition aktivierbare Ausgabe

      Damit eine Ausgabe aktiviert werden kann, muss sie folgende Bedingungen erfüllen:
       
      - Sie darf noch keinem Inventarartikel zugeordnet sein.
       
      - Wenn IAS- / IFRS-Normen nicht verwaltet werden: Das Hauptbuchkonto der Ausgabe muss vom Typ im Bau oder in Betrieb sein (es darf also keine Ausgabe sein, mit der ein Aufwandskonto belastet wird).
       
      - Wenn IAS- / IFRS-Normen verwaltet werden: Das Hauptbuchkonto der Ausgabe muss mindestens für eine der zwei Hauptbuch- und IAS- / IFRS-Normen vom Typ im Bau oder in Betrieb sein (es kann sich also nicht um eine Ausgabe handeln, die gleichzeitig in den nationalen Hauptbuchhaltungsvorschriften und den internationalen IAS- / IFRS-Normen vom Typ Aufwand ist).
       
      - Stammt die Ausgabe aus einer Rechnungsfreigabe und ist das Unternehmen der französischen Rechtsordnung unterworfen, gilt für den Fall, dass nicht die gesamte Umsatzsteuer rückerstattet wird und der Parameter VATAUTVAL - Automatische USt.-Freigabe den Wert Nein hat, dass die der Ausgabe zugeordneten USt.-Koeffizienten freigegeben worden sein müssen.  
       
      Ist das Unternehmen der deutschen oder österreichischen Rechtsordnung unterworfen, ist die Ausgabenauswahl zwecks Anlage von Inventarartikeln mit Status LVA oder Pool einer Reihe von für diesen Verwaltungsmodus spezifischen Prüfungen unterworfen.
      SEEREFERTTOVerwaltungsregeln bei geringwertigen Inventarartikeln (Status LVA oder Pool).
    • Regeln zur Auswahl der Hauptausgabe
       
      Basierend auf den Werten der Hauptausgabe wird die Gruppierungsregel der Ausgaben angewendet und werden die aktivierbaren Ausgaben gefiltert. Es dürfen nämlich nur die Ausgaben ausgewählt werden, die mit der Hauptausgabe kompatibel sind.
      Die Hauptausgabe ist außerdem ausschlaggebend für die Buchungsbelastungen, die für den Inventarartikel übernommen werden (siehe nachfolgend die Belastungsregeln Inventarartikel).
       
      Werden unterschiedliche Ausgabearten ausgewählt, erfolgt die Auswahl der Hauptausgabe automatisch nach folgenden Prioritäten:
       
      - Ausgabe, die ein Hauptbuchkonto und ein IAS- / IFRS-Konto vom Typ Anlage in Betrieb belastet. sonst
      - Ausgabe, die ein Hauptbuchkonto vom Typ Anlage in Betrieb belastet sonst
      - Ausgabe, die ein IAS- / IFRS-Konto vom Typ Anlage in Betrieb belastet sonst
      - Ausgabe, die ein Hauptbuchkonto und / oder ein IAS- / IFRS-Konto vom Typ Anlage im Bau belastet, wenn keine Ausgabe ein Konto vom Typ Anlage in Betrieb belastet.
       
      Folgende Ausgaben dürfen nicht als Hauptausgabe definiert werden:
       
      - einem Hauptbuchkonto vom Typ Aufwand belastete Ausgabe, außer sie ist die einzige aktivierbare Ausgabe oder falls die anderen aktivierbaren Ausgaben ebenfalls ein Hauptbuchkonto vom Typ Aufwand belasten. In diesem Fall wird automatisch eine Ausgabe ausgewählt, die ein IAS- / IFRS-Konto vom Typ Anlage in Betrieb belastet, sofern eine Ausgabe dieser Art ausgewählt wurde.
       
      - einem IAS- / IFRS-Konto vom Typ Aufwand belastete Ausgabe, außer sie ist die einzige aktivierbare Ausgabe oder falls die anderen aktivierbaren Ausgaben ebenfalls ein IAS- / IFRS-Konto vom Typ Aufwand belasten. In diesem Fall wird automatisch eine Ausgabe ausgewählt, die ein Hauptbuchkonto vom Typ Anlage in Betrieb belastet, sofern eine Ausgabe dieser Art ausgewählt wurde.

    Durchführung der Ausgabengruppierung

    • Liste der aktivierbaren Ausgaben
       
      Bei Anlage eines Inventarartikels zeigt die Tabelle standardmäßig alle aktivierbaren Ausgaben an. Per Rechtsklick auf die Option Kriterien können die aktivierbaren Ausgaben ausgewählt werden.
       
      Es wird empfohlen, in dieser Liste die erste Ausgabe auszuwählen. Sie wird als Hauptausgabe betrachtet. Die Auswahl erfolgt entweder über Ankreuzen der Ausgabeposition oder per Rechtsklick auf die Option Hinzufügen. Diese Ausgabe wird in der erste Zeile der Tabelle Ausgewählte Ausgaben angezeigt. Bei der Auswahl der Hauptausgabe müssen die zuvor beschriebenen Regeln beachtet werden.
       
      Die Liste mit den aktivierbaren Ausgaben wird dann automatisch unter Anwendung folgender Regeln gefiltert:
      - Gruppierungsregel für Ausgaben (siehe Dokumentation Link Ausgaben - Inventarartikel), die in Bezug auf die Bewertung der Hauptausgabe angewendet wird,
      - Verwaltungsregel, die die Gruppierung von Ausgaben aus unterschiedlichen Aktivitätsbereichen und mit unterschiedlichen USt.-Koeffizienten (Steuerpflicht, Besteuerung und Zulassung) untersagt.
       
      Es werden in der Liste nur Ausgaben gespeichert, die mit der Hauptausgabe kompatibel sind. Sie können dann ausgewählt und in die Liste der ausgewählten Ausgaben aufgenommen werden. Das Hinzufügen in die Liste erfolgt entweder einzeln durch Aktivierung des entsprechenden Kontrollkästchens (oder per Rechtsklick auf die Option Hinzufügen) oder gesamt per Rechtsklick auf die Option Alles hinzufügen.
       
      Wird einem Inventarartikel eine oder mehrere Ausgabe(n) hinzugefügt, wird die Liste mit den aktivierbaren Ausgaben automatisch unter Anwendung der Gruppierungsregel für Ausgaben gefiltert, die in Bezug auf die Bewertung des Inventarartikels angewendet wird (oder falls die in der Regel definierten Felder nicht existieren, in Bezug auf die Bewertung der Hauptausgabe).
       
      Es wird empfohlen, die zu gruppierende(n) Ausgabe(n) in der angezeigten Liste entweder einzeln per Aktivierung des entsprechenden Kontrollkästchens (oder per Rechtsklick auf die Option Hinzufügen) oder per Rechtsklick auf die Option Alle hinzufügen auszuwählen. Die ausgewählten Ausgaben werden in der Tabelle Ausgewählte Ausgaben angezeigt.
       
    • Liste der ausgewählten Ausgaben
             Diese Tabelle wird mit den aus der Tabelle der aktivierbaren Ausgaben ausgewählten Ausgaben gefüllt.
       
      Bei Anlage eines Inventarartikels wird die erste ausgewählte Ausgabe als Hauptausgabe definiert. Über Aktivierung des entsprechenden Indikators kann eine andere Hauptausgabe ausgewählt werden. Dabei müssen die Regeln zur Auswahl der Hauptausgabe beachtet werden.
       
      Beim Hinzufügen von Ausgaben auf den Inventarartikel zeigt diese Tabelle die bereits dem Inventarartikel zugeordneten Ausgaben an und markiert sie blau. Die Auswahl der Hauptausgabe, die in der ersten Zeile angezeigt wird, kann nicht geändert werden.
       
      Per Rechtsklick auf die Optionen Entfernen und Alle entfernen kann bzw. können die Ausgabe(n) aus der Liste Ausgewählte Ausgaben gelöscht werden. Beim Hinzufügen von Ausgaben zu einem Inventarartikel können die bereits zugeordneten Ausgaben nicht abgekoppelt werden.

    Anlage / Hinzufügen des Inventarartikels

    Bewertung des Inventarartikels

    Die Beträge der Hauptbuchhaltung werden in der Verwaltungswährung des Unternehmens bewertet.
    Die Beträge nach IAS / IFRS werden in der für den IAS- / IFRS-Abschreibungskontext definierten Währung bewertet.

    Aktueller Wert
    Da bei der Anlage eines Inventarartikels der Inventarartikel noch nicht existiert, ist kein aktueller Wert erfasst. Beim Hinzufügen entspricht dieser Wert dem Wert der bereits aktivierten Ausgaben.

    Zusätzliche Ausgaben in der Hauptbuchhaltung
    Dieser Betrag entspricht der Summe der Nettobeträge der ausgewählten Ausgaben, die in der Hauptbuchhaltung nicht vom Typ Aufwand sind.

    Zusätzliche Ausgaben nach IAS / IFRS
    Dieser Betrag entspricht der Summe der Nettobeträge der ausgewählten Ausgaben, die nach IAS / IFRS nicht vom Typ Aufwand sind.

    Anlagenwert aktualisiert
    Dieser Betrag gibt die Summe des aktuellen Wertes und der zusätzlichen Ausgaben an.

    Buchhaltungsbelastung Inventarartikel

    1/ Bei Anlage des Inventarartikels:
     
    - Die Gruppe wird standardmäßig mit der Gruppe der Hauptausgabe vorbelegt und kann geändert werden. Sind für das Objekt Inventarartikel Rubriken miteinander verbunden, so sind die Werte der einzelnen Rubriken, darunter der Buchungscode, durch die Gruppe festgelegt

    - Der Buchungscode muss zwingend erfasst werden. Er wird über das Hauptbuchkonto der Hauptausgabe bestimmt. Dieser Code kann geändert werden. In diesem Fall wird eine neue Kostenart Hauptbuch und IAS / IFRS sowie ein neues Konto Hauptbuch und IAS / IFRS definiert.
    Er kann ebenfalls über die Gruppe definiert werden, wenn die Rubriken für das Objekt Anlage miteinander verbunden sind. Wird der Code über Rubrikzuordnungen gefüllt, kann der Code je nach Parametrierung der Zuordnung geändert werden (Indikator Änderbar aktiviert). Wenn jedoch der auf Ebene der Zuordnung parametrierte Erzwingungscode ebenfalls aktiviert ist, wird der erfasste Wert nicht berücksichtigt, sondern wird beim Auslösen der Zuordnung beim Zurückkehren auf die Maske Inventarartikel gelöscht. Der Buchungscode muss somit direkt in der Maske Inventarartikel geändert werden.

    Hinweis: Ein Inventarartikel, der auf Basis einer oder mehrerer ein Hauptkonto vom Typ Aufwand belastende(r) Ausgabe(n) angelegt wurde, muss zwingend ein Hauptkonto vom gleichen Typ belasten. (Die gleiche Regel gilt für einen Inventarartikel, der auf Basis einer oder mehrerer ein IAS- / IFRS-Konto vom Typ Aufwand belastende(r) Ausgabe(n) angelegt wird). Die Anlage des Inventarartikels ist daher nicht zulässig, wenn die auf Ebene des erfassten oder per Zuordnung bestimmten Buchungscodes definierten Konten nicht dieser Regel entsprechen.

    2/ Beim Hinzufügen von Ausgaben auf den Inventarartikel können der Buchungscode, die Buchungsbelastungen, Kostenrechnungsbelastungen und geografischen Belastungen nicht geändert werden.

    Vorbelegung des Inventarartikels

    1/ Bei Anlage des Inventarartikels

    A - Bestimmte Felder des Inventarartikels werden über die Hauptausgabe vorbelegt. Es handelt sich um folgende, änderbare Felder:
    - Bezeichnung
    -Kaufdatum und Datum Inbetriebnahme, erfasst mit dem Rechnungsdatum der Ausgabe,
    -Buchungsdatum erfasst mit dem Belastungsdatumder Ausgabe,
    -Einheit,
    -Menge,
    -Verwaltungseinheit,
    -IFRS Aktivitätsbereich undGeografischer Bereich,
    -    Geografischer Standort und Lokalisierung,
    - Sektoren.

    B- Aus den Ausgaben werden andere, nicht änderbare Felder belegt, sofern der Wert für sämtliche gruppierten Ausgaben identisch ist:
    - Referenzen Lieferantund Auftrag,
    - Referenzen Projekt, Budget, Investitionsanfrage,
    -    Geschäftsjahr Budget,
    -    Marktnr.,
    -Aktivitätsbereich.
     
    Hinweis    : Wenn der Aktivitätsbereich nicht in den Ausgaben erfasst ist, kann dieses Feld bei Anlage des Inventarartikels geändert werden. Wenn für den Inventarartikel kein Bereich erfasst ist, entspricht der erstattete USt.-Satz zwingend 100 % und der erstattete USt.-Betrag entspricht dem fakturierten USt.-Betrag. Wenn ein Aktivitätsbereich erfasst ist, wird dieser auf die mit dem Inventarartikel verknüpften Ausgaben übernommen; Der Aktivitätsbereich wird ebenfalls übernommen, wenn der entsprechende Besteuerungskoeffizient ungleich 100 % ist:
    - Dieser Koeffizient wird in den Ausgaben aktualisiert
    - Wenn der Parameter REGVATIASUSt.-Ausgleich auf IAS- / IFRS-Bewertungen anzuwenden) auf Ja steht, wird im Buchhaltungsplan und im IAS- / IFRS-Plan für jede Ausgabe ein Ereignis USt.-Ausgleich (Ereignis ELOFVATREG) generiert

    C- Die Felder Nettozugangswert, Steuersatz, Steuerbeträge und Bilanzwert werden folgendermaßen ausgefüllt:
    -Zugangswert netto Hauptbuch: Der Betrag entspricht der Summe der Nettobeträge aller mit dem Inventarartikel verknüpften Ausgaben, deren Kontenart in der Hauptbuchhaltung nichtAufwand lautet (diese Summe wird, falls erforderlich, in die Verwaltungswährung des Unternehmens umgerechnet).
    - Zugangswert netto IAS / IFRS: Der Betrag entspricht der Summe der Nettobeträge aller mit dem Inventarartikel verknüpften Ausgaben, deren Kontenart nach IAS / IFRS nichtAufwand lautet (diese Summe wird in die Referenzwährung IAS/IFRS umgerechnet, wenn die Währung der Ausgaben nicht die Referenzwährung IAS/IFRS ist).
    -- in Rechnung gestellter und erstatteter USt.-Satz: Die angezeigten Sätze stammen aus der Hauptausgabe. Sie haben jedoch keine Bedeutung.
    - In Rechnung gestellter USt.-Betrag und erstattete USt.: Der jeweilige Wert wird nicht aus den angezeigten Sätzen berechnet, sondern gesetzt. Er entspricht jeweils den in Rechnung gestellten Umsatzsteuerbeträgen und der Summe der erstatteten Umsatzsteuerbeträge sämtlicher dem Inventarartikel zugeordneter Ausgaben, deren Kostenart sich vonAufwand unterscheidet (Hauptbuchhaltung und IAS / IFRS). Bei Änderungen am Inventarartikel, einem der USt.-Koeffizienten oder am Aktivitätsbereich, die Änderungen am Satz der erstatteten USt. nach sich ziehen, wird der erstattete USt.-Betrag erneut kalkuliert.
    - Bilanzwert für jeden Plan. Entspricht der Summe der Nettobeträge der Ausgaben und kann bei der Erstellung geändert werden. Wird dieser Wert geändert, können die bei der Erstellung aktivierten Ausgaben nicht mehr losgelöst werden.

    2/ Beim Hinzufügen von Ausgaben zu dem Inventarartikel

    - Der Zugangswert netto in der Hauptbuchhaltung des Inventarartikels wird um die Summe der ausgewählten Ausgabenbeträge erhöht, die in der Hauptbuchhaltung nicht der Kostenart Aufwand entsprechen. Die in der Hauptbuchhaltung in Rechnung gestellten USt.-Beträge werden um die in der Hauptbuchhaltung in Rechnung gestellten USt.-Beträge der zugehörigen Ausgaben inkrementiert. Für die Belegung des in der Hauptbuchhaltung erstatteten USt.-Betrags zum Inventarartikel gelten die folgenden Regeln:

    • Wenn der Betrag der erstatteten USt. in der Hauptbuchhaltung nach dem Anschluss gesetzt wurde, wird er um die Summe der in der Hauptbuchhaltung erstatteten USt.-Beträge auf die zugehörigen Ausgaben inkrementiert, wobei der USt.-Satz der in der Hauptbuchhaltung erstatteten USt. auf den Inventarartikel unberücksichtigt bleibt.
    • Wenn der Betrag der erstatteten USt. in der Hauptbuchhaltung vor dem Anschluss berechnet wurde, wird der berechnete Betrag auf Basis des Erstattungssatzes des Inventarartikels in der Hauptbuchhaltung erneut berechnet.

    - Vom Zugangswert netto nach IAS / IFRS des Inventarartikels wird die Summe der ausgewählten Ausgabenbeträge abgezogen, die auf dem IAS- / IFRS-Plan nicht der Kostenart Aufwand entsprechen. Die nach IAS / IFRS in Rechnung gestellten USt.-Beträge werden um die nach IAS / IFRS in Rechnung gestellten USt.-Beträge der zugehörigen Ausgaben inkrementiert. Für die Belegung des nach IAS / IFRS erstatteten USt.-Betrags zum Inventarartikel gelten die folgenden Regeln:

    • Wenn der Betrag der erstatteten USt. nach IAS / IFRS nach dem Anschluss gesetzt wurde, wird er um die Summe der nach IAS / IFRS erstatteten USt.-Beträge auf die zugehörigen Ausgaben inkrementiert, wobei der USt.-Satz der nach IAS / IFRS erstatteten USt. auf den Inventarartikel unberücksichtigt bleibt.
    • Wenn der Betrag der erstatteten USt. nach IAS / IFRS vor dem Anschluss berechnet wurde, wird der berechnete Betrag auf Basis des Erstattungssatzes des Inventarartikels nach IAS / IFRS erneut berechnet.

    - Der Aktivitätsbereich kann nicht geändert werden, selbst wenn der Inventarartikel keinem Aktivitätsbereich zugeordnet ist. In diesem Fall kann der Aktivitätsbereich nur über eine Übertragung geogr. / KR geändert werden. Dieser Bereich wird nicht auf die zugeordneten Ausgaben übertragen. Um dem dem neuen Aktivitätsbereich zugeordneten Inventarartikel eine zusätzliche Ausgabe zuzuweisen, muss der Aktivitätsbereich der Ausgabe mit dem Aktivitätsbereich des Inventarartikels gefüllt werden.

    - Da die Abschreibungsbasen geändert wurden, werden die unterschiedlichen Abschreibungspläne neu bewertet und berechnet. Die Aktualisierung der Abschreibungsbasis wird ab dem Beginndatum des laufenden Geschäftsjahres berücksichtigt (oder ab dem Beginndatum der Abschreibung, wenn die Aktualisierung später erfolgt). Die AfA des laufenden Geschäftsjahres und der folgenden Geschäftsjahre wird ab der neuen Abschreibungsbasis berechnet. Bei abgeschlossenen Perioden für das aktuelle Geschäftsjahr ist in der AfA der Ausgleich aufgrund der Aktualisierung der AfA des Geschäftsjahres enthalten. Die Aktualisierung der Abschreibungsbasis führt zu keiner Änderung der Abschreibungsmethode.

    SEEINFO Im Spezialfall der Ausgabenaktivierung eines Inventarartikels ohne Bewertung werden die Inventarartikeldaten nicht mit den Ausgabendaten belegt.

    Rückwirkungen auf die Ausgaben

    Nach Abschluss der Aktion Aktivieren werden beim Speichern des Inventarartikels auf jeder aktivierten Ausgabe eine Reihe von Arbeitsgängen durchgeführt:

    - Die Ausgabe wird als aktiviert markiert. Auf der Maske Ausgaben wird der Block Inventarartikel automatisch erfasst: Der Indikator Verbindung Inventarartikel wird aktiviert, um anzugeben, dass die Ausgabe einem Inventarartikel, dessen Referenz angezeigt ist, zugeordnet ist. Wenn es sich bei der Ausgabe um die Hauptausgabe handelt, ist der entsprechende Indikator ebenfalls aktiviert.

    - Die Konten und Kostenarten der Ausgaben in der Hauptbuchhaltung übernehmen automatisch den Wert des Inventarartikels, außer wenn die Kostenart der Ausgabe in der Hauptbuchhaltung Aufwand lautet. In diesem Fall behält die Ausgabe seine Kostenart und sein Aufwandskonto in der Hauptbuchhaltung.
    Die ursprünglichen Konten werden gespeichert und in folgenden Feldern angezeigt: Ursprungs-Hauptbuchkonto.

    - Die Konten und Kostenarten der Ausgaben nach IAS / IFRS übernehmen automatisch den Wert des Inventarartikels, außer wenn die Kostenart der Ausgabe nach IAS /IFRS Aufwand lautet. In diesem Fall behält die Ausgabe seine Kostenart und sein Aufwandskonto nach IAS / IFRS.
    Die ursprünglichen Konten werden gespeichert und in folgenden Feldern angezeigt: Ursprungs-IAS/IFRS-Konto.

    - Die Ereignisse Kontoänderung (ELOFCIM) werden generiert.
    (Die Ereignisse können im Fenster Journal Ereignisse angezeigt werden; der Zugriff darauf erfolgt aus dem Register Sonstige Informationen der Verwaltungsfunktion Inventarartikel).

    Batchaufgabe

    Diese Funktion kann im Batch gestartet werden,, aber mit dem Start ist keine Standardaufgabe verbunden.

    Spezielle Buttons

    Mit diesem Button kann das Fenster zur Aktivierung von Ausgaben geschlossen und der Inventarartikel auf Basis der ausgewählten Ausgaben gefüllt oder vervollständigt werden. Die Maske Inventarartikel bleibt im Modus Anlage (oder Änderung wenn einem Inventarartikel Ausgaben hinzugefügt werden), damit der Benutzer bestimmte Rubriken vor dem Speichern per Button [Erstellen] oder [Speichern] vervollständigen oder ändern kann.

    Hinweis: Dieser Button kann während der Anlage oder des Hinzufügens eines Inventarartikels nur ein Mal verwendet werden.

    Mit dem Button [Ende] kann das Fenster geschlossen und auf die Maske Inventarartikel zurückgekehrt werden ohne dabei die bereits erfassten Daten zu verlieren. Das Fenster Ausgaben aktivieren kann per Klick auf den Button [Aktivieren] erneut im Ansichtsmodus angezeigt werden.

    Fehlermeldungen

    Während der Erfassung können außer den generischen Meldungen folgende Fehlermeldungen auftreten: :

    Die Kostenart zum IFRS-Konto (oder Hauptbuchkonto) dieses Kontos ist zur Kostenart zum IFRS-Konto (oder Hauptbuchkonto) der Hauptausgabe inkompatibel.

    Diese Meldung wird ausgegeben, wenn der erfasste Buchungscode - oder im Fall von Rubrikzuordnungen für das Objekt Inventarartikelvon der Gruppe bestimmte Code - eine Inkohärenz zwischen der dem Buchungscode zugeordneten Kontenart und der Kontenart der Hauptausgabe. (Es kann sich z. B. um eine Hauptausgabe handeln, die ein Aufwandskonto nach IFRS belastet, während das auf Ebene des erfassten Codes definierte IFRS-Konto vom Typ in Betrieb ist). In diesem Fall wird empfohlen, die Kohärenz zwischen der Parametrierung der Rubrikzuordnungen und den Belastungen der Hauptausgabe in der Hauptbuchhaltung und nach IAS / IFRS zu prüfen.

    Geänderter Bilanzwert: die bei Erstellung dieser Anlage aktivierten Ausgaben können nicht mehr entfernt werden.

    Der Bilanzwert der Anlage entspricht der Summe der aktivierbaren Ausgaben. Bei der Erstellung kann dieser Wert geändert werden, die Ausgaben können jedoch nicht mehr losgelöst werden, da die Abschreibungsbasis der Anlage dadurch angepasst werden könnte.

    Verwendete Tabellen

    SEEREFERTTO Siehe Dokumentation Umsetzung