Wycofanie środka trwałego

Zarządzanie ekranem

Funkcja ta składa się z:

• nagłówka, służącego do określenia opcji procesu, wyboru firmy i lokalizacji finansowych, do których przynależą środki trwałe, które mają być przetwarzane,
  
• zakładki Parametry służącej do wprowadzenia konfiguracji wycofania lub do żądania anulowania wycofania,
  
• zakładki Wybór rozszerzony służącej do wyboru środków trwałych, które mają zostać przetworzone.

Metoda zarządzania dla okna

Zarządzanie jest takie samo dla tego okna, jak dla wszystkich funkcji przetwarzania masowego, które można zastosować do środków trwałych.

Konfiguracja procesu

Na początku należy przeprowadzić konfigurację procesu lub przywołać, wykorzystującprzycisk, istniejące ustawienia uprzednio zapisane pod kodem Notatka .

Konfiguracja procesu obejmuje następujące etapy:

- Wprowadzenie opcji przetwarzania. Domyślnie proces ten odbywa się w trybie Symulacja i tworzy Szczegółowyplik log. Ten plik log przedstawia wartość różnych konfiguracji zastosowanych podczas przetwarzania, szczegóły poprzednich i nowych wartości dla każdego aktualizowanego elementu fizycznego, a także listę środków trwałych z błędami i przyczyną błędu.

- Wybór firmy i czasami również lokalizacji finansowych odpowiadających środkom trwałym.

- Wprowadzenie konfiguracji wycofania lub żądania anulowania wycofania.

- Możliwie wybór środków trwałych uwzględnionych podczas przetwarzania (zakładkaWybór rozszerzony ).

Uwaga: Po zakończeniu procesu konfiguracji, użytkownik może zapisać dane konfiguracji pod kodem identyfikacyjnym używając przycisku. Można ją dzięki temu później przywołać i wykorzystać w procesie przeszacowania.

Uruchomienie procesu

Po zakończeniu konfiguracji procesu, użytkownik może:

• Albo bezpośrednio zastosować konfigurację wycofania lub anulowania wycofania dla każdego z wybranych elementów fizycznych, klikając. Sprawdzenie spójności modyfikacji jest przeprowadzane na środku trwałym i każdy składowy środek trwały oraz ich kwota wycofania są obliczane: w przypadku błędu na środku trwałym, zachowane są jego poprzednie wartości, a komunikat o błędzie zostaje umieszczony w pliku log.
  
  Uwaga: modyfikacja kwoty wycofania naliczonej w każdym środku trwałym jest autoryzowana. Modyfikacja ta jest dokonywana w opcji Kontrola.
  
• - Lub przejście przez pośrednią kontrolę i etap korekty wprowadzonych ustawień poprzez kliknięcie. Wyświetla się okno zawierające dwie tabele.
  
  1/ Pierwsza wyświetla listę wybranych środków trwałych.
  
  Służy ona do:
  
  - podglądu wyników zastosowania parametrów wycofania na środkach trwałych i wszelkich składowych środkach trwałych,
  - korekty zakładki kwota wycofania dla każdego środka trwałego, o ile zostaną spełnione pewne warunki.
  
  2/ Druga tabela zawieraWartość netto oraz kwoty P&L sprzedaży każdego planu środka trwałego, na którym umieszczony jest kursor w pierwszej tabeli.

Wszelkie modyfikacje przeprowadzone na kwotach wycofania dla jednego lub więcej środków trwałych muszą być potwierdzone przy użyciu. Aby anulować przeprowadzone modyfikacje, należy kliknąć.
Po zakończeniu ręcznych korekt, należy kliknąć , aby zamknąć okno kontroli ; ponownie wyświetlone zostaje okno wprowadzenia konfiguracji, umożliwiając albo potwierdzenie masowej aktualizacji - przez kliknięcie, albo przerwanie aktualizacji - przez kliknięcie.

Nagłówek

Opcje

• Symulacja:
  Pole to jest zaznaczone domyślnie i służy do wykonania symulacji wycofania dla wybranych środków trwałych. Modyfikacja środków trwałych nie jest zapisywana w bazie danych.
  Wpływ tego procesu na środki trwałe można zobaczyć w pliku log wyświetlonym po zakończeniu procesu.
  
• Szczegółowy plik log:
  Plik log jest automatycznie wyświetlany po ukończeniu procesu. Przywołuje on opcje przetwarzania, kryteria wyboru, wartości konfiguracji wycofania, a także liczbę wybranych środków trwałych i liczbę aktualizowanych środków trwałych. Gdy pole to jest zaznaczone, plik log jest wyświetlany w formie szczegółowego raportu przedstawiającego informacje wymienione powyżej, jak i listę wycofanych środków trwałych. Dla każdego środka trwałego wyświetlane są następujące wartości: Mianowicie Kwota bez podatku , kwota VAT zafakturowanego na rzecz nabywcy, księgowa wartość nettooraz kwota P&L.

Uwagi: w dowolnym momencie możliwy jest podgląd i drukowanie plików log za pomocą polecenia Drukuj plik log kodu raportu ATRACE, uzyskanego z funkcji Administrator w menu Drukuj/Drukuj grupowo .

Wybór firmy – Wybór lokalizacji

Tabele te wyświetlają zarówno listę zarządzanych firm, do których upoważniony jest użytkownik, jak i listę lokalizacji finansowych powiązanych z tym firmami, do których użytkownik jest upoważniony.

Używa się ich do wyboru firmy i lokalizacji, w których zarejestrowane są środki trwałe uwzględniane w przetwarzaniu. Domyślnie, po wyborze firmy wybrane są wszystkie jej lokalizacje. Można zrezygnować z wyboru tych lokalizacji, których nie dotyczy proces.
O ile należą one do tej samej firmy, to lokalizację (lokalizacje), którą obejmuje ten proces, można wybrać bezpośrednio; w takim przypadku firma, do której ona należy, jest wybierana automatycznie.

Uwaga: środki trwałe MUSZĄ być zarejestrowane w lokalizacjach dołączonych do tej samej firmy. Wybór drugiej firmy, lub lokalizacji powiązanych z inną firmą, prowadzi do rezygnacji z wyboru pierwszej wybranej firmy, do czego konieczne jest jeszcze zatwierdzenie komunikatu potwierdzenia.

Po wybraniu firmy lub lokalizacji (jednej lub kilku), można doprecyzować wybór wprowadzając inne kryteria wyboru w zakładce Wybór rozszerzony .

Karta Parametry czynności

Reguły wycofania mające zastosowanie do metod standardowych

Karta Wybór rozszerzony

Opis procesu

Proces wycofania

• W procesie rzeczywistego wycofania przeprowadzane są następujące operacje:
  
  Wycofanie głównego środka trwałego :
  
  - Jeśli wycofanie jego składników nie jest żądane, składniki są oddzielane od głównego środka trwałego i otrzymują status Niezależny. Główny środek trwały zachowuje swój status Główny .
  - Jeśli wycofanie jego składników jest żądane, składniki są wycofywane, w tym te, które zostały już tymczasowo wycofane.
  
  Wycofanie składowego środka trwałego :
  
  Po wycofaniu, ten środek trwały zostaje oddzielony od głównego środka trwałego i otrzymuje status Niezależny środek trwały.
  
  Wycofanie środka trwałego podlegającego amortyzacji w danym okresie :
  
  - Jeśli anulowanie amortyzacji jest żądane, środki trwałe amortyzowane w danym okresie będą dostępne do wycofania, a ich amortyzacja zostanie anulowana.
  - Jeśli anulowanie amortyzacji nie jest żądane, środki trwałe amortyzowane w danym okresie nie zostaną wybrane.
  
  Wycofanie środka trwałego, do którego elementy fizycznesą dołączone:
  
  - jeśli zażądano zastąpienia oczekujących przeniesień, wszystkie elementy fizyczne połączone z wybranymi środkami trwałymi są automatycznie wycofane. Jeśli na elementach fizycznych istnieją oczekujące przeniesienia, przeniesienia te zostaną automatycznie anulowane.
  jeśli nie zażądano zastąpienia oczekujących przeniesień, środki trwałe połączone z elementami fizycznymi z oczekującymi przeniesieniami nie są przetwarzane.
  Wycofane elementy fizyczne przyjmują datę wycofania oraz przyczynę środka trwałego.
  
  Wycofanie środka trwałego połączonego z przyznanym nakładem:
  
  Proces wycofania automatycznie aktywuje wymuszającą flagę kwoty dotacji przypisanej do każdego przyznanego nakładu połączonego z wycofanym środkiem trwałym. Kwota ta, a także podstawa amortyzacji, nie będzie już dłużej aktualizowana przy użyciu procesu obliczania dotacji na planie dotacji wycofanego środka trwałego.
  Wartość netto planu dotacji (czyli saldo ponownego połączenia dotacji) w dniu wycofania jest powtarzana jako wyjątkowy odpis amortyzacyjny w okresie wycofania lub w okresie, gdy wycofanie jest zatwierdzone dla wycofań retroaktywnych.
  
  Wycofanie środka trwałego powiązanego z kontraktem leasingowym:
  
  Ten środek trwały zostaje odłączony od kontraktu.
  
  Wyznaczenie wartości netto środka trwałego po ukończeniu wycofania:
  
  Ta wartość netto jest obliczana zgodnie z następującą chronologią:
  
  - Odpis amortyzacyjny (zgodnie z regułą wycofania oraz/lub metodą amortyzacji)
  - Storno amortyzacji, do przeniesienia jako wyjątkowa amortyzacja (w planie dotyczącym standardu CRC2002-10)
  - Storno amortyzacji, jeśli parametr IMLRVEISS (Wycofanie: Storno amortyzacji) rozdziału AAS jest ustawiony na Tak
  - Wyjątkowa amortyzacja, jeśli Reguła wycofania ma wartość: Wyjątkowa amortyzacja = Wartość netto
  - korekta VAT, jeśli parametr PCOTVAPMV -kwota P&L podatku VAT sprzedaży) rozdziału AAS jest ustawiony na Tak: wartość netto jest albo zredukowana o Dodatkowe potrącenie, lub zwiększona o spłatę VAT.
  
  
  Wycofanie środka trwałego zawierającego saldo prowizji przyspieszonej amortyzacji w dniu wycofania :
  
  Całkowicie ujęte jest saldo przyspieszenia. W roku obrotowym wycofania, środek trwały może zostać zatem poddany prowizji lub Storno amortyzacji Księga vs. Podatek oraz Storno prowizji Księga vs. Podatek z powodu wycofania.
  
  Wycofanie środka trwałego zawierającego saldo amortyzacji w dniu wycofania:
  
  Jeśli parametr firmy IMLRVEISS - (Wycofanie: Amortyzacja ma wartość Tak, saldo amortyzacji w dniu wycofania jest automatycznie wykorzystywane. To Storno amortyzacji jest dodawane do wartości netto określonej po obliczeniu amortyzacji.
  Komentarze:
  - jest to saldo amortyzacji po Storno amortyzacji przenoszonym jako wyjątkowa amortyzacja.
  - Kiedy następująca Reguła wycofania jest stosowana:Wyjątkowa amortyzacja = Wartość netto, ta nowa wartość netto jest zachowana jako Wyjątkowa amortyzacja.
  
  Korekta VAT
  :
  Rzeczywiste wycofanie środka trwałego może prowadzić do przetworzenia korekty VAT na planie kont, a jeśli parametr REGVATIAS (korekta VAT stosowana do wartości wg MSR/MSSR jest ustawiony na Tak , to również na planie MSR/MSSR.
  Odpowiada globalnej regulacji, która ma zastosowanie tylko do firm podlegających francuskiemu systemowi podatkowemu. Polega na przeprowadzaniu globalnie i jednocześnie wszystkich rocznych korekt, które firma musiałaby przeprowadzić do końca okresu korekty, jeśli jej sytuacja jako wynikająca z uwzględnionego zdarzenia do tego czasu pozostanie niezmieniona.
  
  Przetwarzanie korekty jest przeprowadzane po spełnieniu następujących warunków:
  - Jego typ wstrzymania jest ustawiony na Własność lub Koncesja,
  - jego rodzaj prawny lub księgowanie MSR/MSSR jest ustawione na Środek trwały w użyciu; może się również składać ze środka trwałego w rodzaju Amortyzacja w toku , jeśli parametr REGENCOURS -Amortyzacja w toku: Tak.
  
  Uwagi:
  
  1/ Okres, podczas którego korekta VAT może być zapisana, jest automatycznie określany według typu podatku i daty referencji korekty VAT (zazwyczaj data nabycia środka trwałego):- Dla tych środków trwałych, których typ podatku jest ustawiony naPodstawowy i nabyte zostały od dnia 1996/01/01, okres korekty wynosi 20 lat (reguła 1/20).
  - Dla pozostałych środków trwałych, okres korekty wynosi 5 lat (reguła 1/5).
  
  2/ Okres, a także pozostały czas trwania korekty, są wyświetlane w zakładce VAT funkcji zarządzania Środki trwałe . Okresy te składają się z pełnych lat: rok nabycia i rok wycofania liczą się jako odrębne pełne lata.
  
  Kalkulacja korekty
  
  Kiedy środek trwały jest sprzedany, reguły kalkulacji korekty są różne w zależności od tego, czy transfer może być opodatkowany czy nie.
  
  1/ Transfer niepodlegający opodatkowaniu (stawka VAT (ISSVATRAT) od sprzedaży jest równa zero.) Dotyczy głównie sprzedaży budynków.
  Dla każdego z pozostałych lat okresu korekty, środek trwały będzie uważany za wykorzystany w zwolnionej firmie, która nie uprawnia do potrącenia. Jego współczynnik opodatkowania automatycznie przyjmie wartość: 0. Współczynnik potrącenia z powodu zdarzenia również przyjmie wartość: 0.
  Korekta polega zatem na spłacie dodatkowej VAT.
  Jest obliczana następująco:
  (0 - Obowiązujący współczynnik odliczeń) x zafakturowany VAT x (pozostały czas trwania korekty / długość okresu korekty)
  
  Uwagi:
  
  - Rok transferu nie jest wliczany w pozostały czas trwania.
  - W przypadku transferu niepodlegającego opodatkowaniu firma może przenieść część początkowego zafakturowanego VAT, proporcjonalnie do pozostałego okresu korekty. Kwota możliwa do przeniesienia jest automatycznie obliczana w następujący sposób:
  Możliwy do przeniesienia zafakturowany VAT = początkowy VAT x pozostały czas trwania korekty / czas trwania korekty
  
  Na przykład:
  Rok N: nabycie budynku: 1 000 000 € bez podatku - zafakturowany VAT = 196 000 €
  - Współczynnik zobowiązań = 0,8
  - Współczynnik opodatkowania = 0,5
  - Współczynnik przyjęcia = 1
  --> Współczynnik odliczeń = (0,8 x 0,5 x 1) = 0,4
  - Odliczenie VAT = 196 000 x 0,4 = 78 400 €
  Te współczynniki nie zmieniają się przez pierwszych siedem lat
  Rok N+7: transfer budynku do firmy E
  --> Korekta globalna przeprowadzona przez cedującego na 12 pozostałych lat:
  (0 - ) x (196 000 € / 20) x 12 = - 47 040 € do spłaty
  
  Możliwy transfer VAT na kupującego:
  (196 000 € / 20) x 12 = 117 600 €
  
  2/ Transfer podlegający opodatkowaniu (stawka VAT (ISSVATRAT) od sprzedaży jest większa od zera).
  Dla każdego z pozostałych lat okresu korekty, środek trwały będzie uważany za wykorzystany w opodatkowanych operacjach, a jego współczynnik odliczeń będzie automatycznie ustawiony na 1.
  Korekta polega zatem na dodatkowym potrąceniu.
  Jest obliczana następująco:
  (1 - Obowiązujący współczynnik odliczeń) x zafakturowany VAT x (pozostały czas trwania korekty / długość okresu korekty)

  Uwagi:
  - Rok transferu nie jest wliczany w pozostały czas trwania.
  - W przypadku transferu przeprowadzonego przed dniem 2005/09/19, kwota dodatkowego potrącenia nie może przekroczyć kwoty VAT z transferu zafakturowanego wobec kupującego.
  
  Na przykład:
  Rok N: nabycie budynku: 1 000 000 € bez podatku - zafakturowany VAT = 196 000 €
  - Współczynnik zobowiązań = 01
  - Współczynnik opodatkowania = 0,5
  - Współczynnik przyjęcia = 1
  --> Współczynnik odliczeń = (1 x 0,5 x 1) = 0,5
  - Odliczenie VAT = 196 000 x 0,5 = 98 000 €
  Te współczynniki nie zmieniają się przez pierwsze trzy lata
  Rok N+3: transfer budynku do firmy E
  --> Korekta globalna przeprowadzona przez cedującego na 16 pozostałych lat:
  (1 - 0,5) x (196 000 / 20) x 16 = - 78 400 € dodatkowego potrącenia
  
  Kwoty korekty VAT po transferze (Spłata dodatkowa oraz Kwota możliwa do przeniesienia na kupującego / Dodatkowe potrącenie) są wyświetlane w zakładce Wpis/Wycofanie funkcji zarządzania Środki trwałe .
  
  Wyznaczenie kwot P&L transferu:
  
  Kwoty P&L są obliczane w następujący sposób:
  Cena sprzedaży - Wartość netto podczas wykonania wycofania
  --> jeśli wynik jest ujemny, jest to Kwota straty
  --> jeśli wynik jest dodatni, jest to Kwota zysku
  
  
  Uwzględniona wartość netto wykonania wycofania do wyznaczenia kwot P&L transferu jest obliczana w krokach wskazanych w powyższym paragrafie: Wyznaczenie wartości netto środka trwałego podczas wykonania wycofania
  
  Uwaga: Nie naliczono żadnych kwot P&L:
  - w harmonogramie amortyzacji Dotacji , ponieważ harmonogram ten nie zawiera wartości środka trwałego, a tylko część dotacji służącą do finansowania całego środka trwałego lub jego części,
  - w harmonogramie z podstawą amortyzacji równą 0, z powodu zatwierdzenia księgowania środka trwałego na koncie Wydatków .
  
  Francuska reguła podatkowa:
  Szczegółowość dotycząca przeszacowania z roku 1976: dla środka trwałego przeszacowanego w 1976 r., kwota P&L sprzedaży wynosi: Cena sprzedaży - Fiskalna wartość netto nie przeszacowana.
  Ta kwota P&L obliczona w planie amortyzacji fiskalnej jest podzielona pomiędzy krótki czas realizacji (CT) oraz/lub długi czas realizacji (LT) co następuje i zgodnie z:
  * rodzajem środka trwałego (możliwego do amortyzacji lub nie)
  * oraz z czasem trwania wstrzymania środka trwałego w firmie, liczonego w dniach począwszy od daty referencji. Kiedy wycofanie dotyczy głównego środka trwałego i jego składników, to data referencji jest wyświetlana na głównym środku trwałym, który jest brany pod uwagę przy określaniu, czy kwota P&L dla każdego składnika ma Krótki czas realizacji lub Długi czas realizacji. Kiedy wycofanie dotyczy składowego środka trwałego (oddzielonego przy wydaniu jego głównego środka trwałego), brana pod uwagę jest jego własna data referencji.
  
  

  	Kwoty zysku		Kwoty straty
  Rodzaj elementu	Życie < 2 lata	Życie = 2 lata	Życie < 2 lata	Życie = 2 lata
  Możliwy do amortyzacji	Krótki czas realizacji	CT w granicy wykorzystanej amortyzacji fiskalnej, LT poza	Krótki czas realizacji	Krótki czas realizacji
  Niepodlegający amortyzacji	Krótki czas realizacji	Długi czas realizacji	Krótki czas realizacji	Długi czas realizacji

  
  
  

  W szczególnym przypadku transferu przeprowadzonego jako część operacji wewnątrzgrupowej (z wyjątkiem sprzedaży wewnątrzgrupowej, dla której dystrybucja CT/LT została przeprowadzona w planie fiskalnym firmy francuskiej), kwoty P&L zebrane w planie fiskalnym nie podlegają dystrybucji CT/LT.
  

  Aktualizacja środka trwałego :
  
  Podczas zapisywania, następujące informacje związane z wycofaniem środka trwałego są aktualizowane dla środka trwałego i jego składników, jeśli również zostały wycofane:
  - Data wycofania
  - Przyczyna wycofania
  - Kwota sprzedaży
  - VAT przy regule wycofania
  - VAT przy stawce sprzedaży
  - VAT należny przy sprzedaży
  - Dodatkowe ogólne potrącenia Kopii
  - Dodatkowe potrącenie MSR/MSSR
  - Nabywca
  - Referencja faktury
  - Data referencji kwoty P&L przy sprzedaży składników aktualizowanych z datą głównego środka trwałego
  - Referencja i opis wycofanych środków trwałych wyświetla się w postaci czerwonych liter
  
  Komentarze:
  1/ Po wycofaniu środka trwałego, nie można go już modyfikować. Informacje dotyczące wycofania są wyświetlane w zakładce Wpis/Wycofanie funkcji zarządzania Środki trwałe .
  2/ Środki trwałe wycofane w czasie roku obrotowego przynajmniej jednego z kontekstów lub podczas następnego roku obrotowego mogą być wybrane w funkcji zarządzania Środki trwałeprzy użyciu ich referencji i opisów, wyświetlanych w postaci czerwonych liter. Pozostają obecne w lewej liście Środek trwały .
  Środki trwałe wycofane we wcześniejszym roku obrotowym dla wszystkich kontekstów nie są już widoczne w lewej liście Środek trwały , ale wyświetlają się na lewej liście Wycofane środki trwałe .

  Zdarzenia
  - - Generowanie zdarzenia wydanieśrodka trwałego (FASISS) oraz dla zarządzanych środków trwałych koncesji opartych na trybie Odnowienie , zdarzenia FASCCNISS - Wycofanie środków trwałych/Prowizje.
  * Operacyjna data efektywna jest zapisana w polu EVTDAT. Wykorzystuje datę wydania.
  * Księgowa data efektywna jest zapisana w polu CPTDATINT. Stanowi najnowszą z dwóch następujących dat: Data zakończenia bieżącego okresu, Data wycofania.
  
  - Generowanie zdarzenia wycofania (PHYISS) dla każdego z elementów fizycznych wycofanych i dołączonych do wycofanych środków trwałych.
  Istnieje możliwość wyświetlenia zdarzeń w oknie Log zdarzenia , do którego można uzyskać dostęp z zakładki Inne informacje funkcji zarządzania obiektem (Środki trwałe, Elementy fizyczne).

• Warunkowe wycofanie obejmuje następujące operacje:
  
  Wycofanie Głównego środka trwałego :
  
  - Jeśli wycofanie jego składników nie jest żądane, składniki nie są oddzielane i pozostają połączone z głównym środkiem trwałym.
  
  Wycofanie składowego środka trwałego :
  
  Ten środek trwały pozostaje połączony ze swoim głównym środkiem trwałym.
  
  Wycofanie środka trwałego powiązanego z kontraktem leasingu finansowego :
  
  Ten środek trwały pozostaje połączony z kontraktem.
  
  Wycofanie środka trwałego połączonego z jednym lub wieloma elementami fizycznymi:
  
  Elementy fizyczne nie są wycofywane i pozostają połączone ze środkiem trwałym.
  
  Uwagi:
  
  Środek trwały podlegający wycofaniu warunkowemu:
  - wciąż może być modyfikowany,
  - kalkulacje jego okresowej amortyzacji i bieżącego roku obrotowego są przeprowadzane bez uwzględnienia jego warunkowego wycofania (harmonogram amortyzacji nie zatrzymuje się podczas wycofania).
  Warunkowe wycofania są automatycznie anulowane podczas przetwarzania zamknięcia , w przypadku daty wycofania wcześniejszej lub identycznej z datą zakończenia zamkniętego okresu lub datą zakończenia zamkniętego roku obrotowego.