Spesa

• Società (campo CPY)

La società non è modificabile; viene alimentata automaticamente con la società alla quale è collegato il sito finanziario.

• Sede finanziaria (campo FCY)

Questo campo, obbligatorio, permette di indicare il sito finanziario al quale appartiene la spesa.

La scelta del sito finanziario segue le regole di gestione e le abilitazioni concesse all'utente.
Il sito può anche venire alimentato automaticamente, di default, con il riferimento del sito finanziario visualizzato in precedenza. E' possibile attivare / disattivare questa alimentazione di default, utilizzando il parametro REMAFCY - Rimanenza del sito, definito a livello del capitolo AAS - Cespiti.

 Se l’utente è mono sito, il sito finanziario viene alimentato automaticamente e non è modificabile.

• Eventi (campo EVTLIST)

• Riferimento (campo CODLOF)

Una spesa è identificata in maniera univoca da un riferimento composto al massimo di 20 caratteri alfanumerici e da un numero di riga.
La gestione di questo riferimento è in funzione del valore del parametro LOFAUTNUM - Numerazionespesa:

• Questo riferimento deve obbligatoriamente essere inserito se la numerazione automatica non è gestita (il parametro ha come valore Nessuna).
• Non è inseribile se il parametro ha come valore: Obbligatorio. Questo riferimento sarà attribuito in modo automatico alla validazione della creazione.
• Può essere inserito se la numerazione automatica è Facoltativa. In assenza, sarà attribuito automaticamente.

Il riferimento assegnato automaticamente alla spesa è funzione della parametrizzazione del contatore assegnato al campo Riferimento spesa del modulo Cespiti. (Funzioni Strutture dei contatori e Assegnazione dei contatori).

• N. riga (campo LINLOF)

Per ogni riferimento il primo numero di riga assume il valore 1. Ogni numero viene poi incrementato di 1, sia durante l'azione "+1", si nell'azione di frazionamento della spesa.

• Descrizione 1 (campo DES)

Descrizione della spesa.

• Descrizione 2 (campo DES2)

Descrizione supplementare della spesa.

• Fornitore (campo BPR)

Questo campo permette di precisare il fornitore.

• Ordine (campo ORDBUY)

Questo campo permette di specificare il riferimento dell'ordine.

• Articolo (campo ITMREF)

Questo campo permette di precisare il riferimento dell'articolo acquistato.
L'elenco disponibile per la selezione presenta solamente gli articoli classificati come immobilizzabili. Se è stato precisato un codice Famiglia a livello della parametrizzazione dell'articolo indicato, il campo Famiglia verrà automaticamente alimentato con questo codice.

• Unità (campo UOM)

Unità di gestione dell'articolo. La quantità viene espressa in questa unità.

• Quantità (campo QTY)

Quantità dell'articolo.

• Tipo fattura (campo TYPVCR)

Questo campo permette di precisare il tipo di fattura fornitore all'origine della spesa. Il valore di default è 1 - Fattura. Se il tipo è 2 - Nota credito, gli importi inseriti positivi saranno trasformati in negativi, vicersa per gli altri tipi di fatture (ad eccezione del tipo Fattura il cui importo può essere negativo).
Gli importi inseriti nei campi liberi saranno conservati con il segno precisato dall'utente.

• Fattura (campo BPRVCR)

Questo campo permette di precisare il riferimento della fattura fornitore all'origine della spesa.

• Data fattura (campo DATVCR)

Questo campo permette di precisare la data della fattura fornitore all'origine della spesa. Questa data alimenta automaticamente la Data di imputazione contabile se questa non viene indicata.

• Valuta transazione (campo CUR)

Questo campo permette di precisare la valuta della spesa.

• Tipo cambio (campo CURTYP)

Questo campo permette di indicare il tipo di cambio da utilizzare quando la spesa è espressa in una valuta diversa da quella della società. Quando la transazione è espressa in valuta società, questo campo non è accessibile.
Questo tipo di cambio viene anche usato per valorizzare l'importo della spesa in valuta IAS. Questa conversione viene effettuata solo in caso di immobilizzazione della spesa quando questa è stata creata attraverso inserimento diretto.

• Tasso valuta (campo RATCUR)

Questo campo permette di indicare il tipo di cambio utilizzato quando la spesa è espressa in una valuta diversa da quella della società. Questo campo non è accessibile quando le valute transazione e società sono identiche.

• Famiglia (campo ACGGRP)

Questo campo permette di indicare la Famiglia contabile.
Nel caso in cui sia indicato il riferimento di un Articolo, la famiglia può essere alimentata automaticamente con il codice famiglia specificato a livello della parametrizzazione dell'articolo. Rimane modificabile nella misura in cui la spesa non sia immobilizzata o non provenga dalla validazione di una fattura di acquisto. 
Nel caso in cui siano parametrizzate le associazioni di campi per l'oggetto Spesa, la famiglia contabile può determinare il valore di differenti campi, tra cui le imputazioni contabili.

• Settore IVA (campo ACT)

Il settore IVA deve essere già stato definito, per la società, a livello della funzione di parametrizzazione dei Settori di attività. Permette di determinare i coefficienti di tassazione ed assoggettamento che partecipano alla determinazione del coefficiente di deducibilità della spesa.
Questa informazione non è obbligatoria. Se non viene indicata, questi coefficienti assumeranno di default il valore 1.

• Descrizione settore IVA (campo SACDES)

Descrizione del settore di attività.

• Validato (campo FLGVAL)

Questa casella da contrassegnare è visibile solo quando sono soddisfatte le seguenti condizioni:
- la società segue la legislazione francese
- il tasso di IVA deducibile è diverso dal 100 %
- il parametro VATAUTVAL - Validazione automatica IVA vale No.

Viene utilizzata al termine della creazione di une spesa tramite validazione di una fattura o di un movimento. Permette all'utente di validare i coefficienti IVA attribuiti di default alla spesa così creata, dopo averli aggiornati se necessario. Tale validazione è obbligatoria affinché la spesa possa diventare immobilizzabile.
Dopo validazione, questa casella non è più visibile.

• Coeff. assogg. (campo ASJCOE)

Il coefficiente di assoggettamento è visibile unicamente quando la società segue la legislazione francese.
Esprime la proporzione di utilizzo della spesa a delle operazioni imponibili.
Il suo valore, compreso tra 0 e 1 (limiti inclusi), partecipa alla determinazione del coefficiente di deducibilità IVA e del tasso di IVA deducibile.
Il suo valore può essere alimentato con quello associato al Settore IVA indicato. In assenza, viene inizializzato a 1 e può essere modificato.
Se il settore di attività non è indicato e gli viene assegnato il valore 0, allora il coefficiente di tassazione viene forzato a 0 e diventa non modificabile. Viceversa, se gli viene attribuito qualsiasi altro valore, allora il coefficiente di tassazione assume automaticamente il valore 1 e resta modificabile.

• Coeff. Tassazione (campo TAXCOE)

Il coefficiente di tassazione traduce il principio secondo il quale, all'interno di operazioni imponibili, può essere dedotta la sola tassa gravante sulle spese utilizzate per operazioni che hanno diritto a deducibilità..
Il suo valore, compreso tra 0 e 1 (limiti inclusi), partecipa alla determinazione del coefficiente di deducibilità IVA e del tasso di IVA deducibile.
Il suo valore viene alimentato automaticamente con quello del coefficiente di tassazione provvisorio associato al Settore IVA indicato, e può essere modificato.
Se non viene indicato il settore IVA, questo viene iniztializzato di default nella seguente maniera :
- con il valore 1, in creazione diretta di una spesa,
- con il valore corrispondente al tasso di IVA deducibile della fattura, in creazione di una spesa mediante validazione di una fattura.
Quando viene modificato, viene considerato come forzato. L'opzione clic destro Da ricalcolare diventa allora disponibile; la sua attivazione ha l'effetto di togliere la forzatura al coefficiente annullandone l'inserimento, di recuperare il coefficiente provvisorio associato al settore di attività o il valore iniziale se non è indicato il settore IVA, e di ricalcolare il coefficiente di deducibilità e il tasso e gli importi di IVA deducibile.

• Coeff. Ammissione (campo ADMCOE)

Il coefficiente di ammissione è visibile unicamente quando la società segue la legislazione francese.
 Dipende dalla regolamentazione in vigore ed esprime la proporzione massima di tassa che la regolamentazione autorizza una parte da dedurre su una spesa.
Il suo valore, compreso tra 0 e 1 (inclusi) partecipa alla determinazione del coefficiente di deducibilità IVA e del tasso di IVA deducibile.
Il suo valore può essere determinato dalle associazioni. Di default, è alimentato con 1.

• Coeff. Deduc. (campo DEDCOE)

Coefficiente di deducibilità annuale. Non è digitabile. Il suo valore, calcolato automaticamente, corrisponde al prodotto dei coefficienti di assoggettamento, di tassazione e di ammissione, arrotondato su 2 decimali per eccesso.
Permette, in fase di creazione del bene poi al termine dell'elaborazione di regolarizzazione annuale IVA collegata alla scelta dei coefficienti definitivi, di determinare il tasso IVA deducibile.

• Valuta transazione (campo DEVTRA)

Valuta di transazione.

• Imponibile (campo AMTNOTCUR)

Questo campo contiene l'importo imponibile della spesa in valuta transazione. Se la fattura è di tipo Nota credito, ogni importo positivo verrà cambiato automaticamente in importo negativo.

• Tasso IVA fatturata (campo RATVAT)

Questo campo contiene l'aliquota IVA applicata.

• IVA fatturata (campo AMTVATCUR)

Questo campo contiene l'importo IVA espresso in valuta transazione. Viene calcolato automaticamente a partire dall'importo imponibile e dall'aliquota IVA. L'importo così calcolato può essere modificato dall'utente (salvo la spesa provenga dall'inserimento di un movimento di tipo OD). L'inserimento di un importo IVA a zero è autorizzato. In questo caso, il tasso viene anch'esso forzato automaticamente a zero.

• Tasso IVA recuperata (campo RATVATREC)

L'aliquota dell'IVA deducibile non è inseribile. Viene alimentata a partire dal coefficiente di deducibilità.

• IVA recuperata (campo AMTVATRCUR)

Questo campo contiene l'importo IVA deducibile in valuta transazione. Viene calcolato automaticamente a partire dall'importo IVA e dalla percentuale di deducibilità. L'importo così calcolato può essere modificato dall'utente solo se la percentuale di deducibilità è diversa da 0% e minore di 100 %.
L'inserimento di un importo IVA deducibile a zero è autorizzato. In questo caso, il tasso viene anch'esso forzato automaticamente a zero.

• Valuta società (campo DEVSOC)

Valuta società.

• Imponibile (campo AMTNOTCPY)

Importo imponibile della spesa espresso in valuta società. Questo importo viene calcolato automaticamente a partire dall'importo imponibile della spesa in valuta transazione e dal relativo cambio.

• IVA fatturata (campo AMTVATCPY)

Importo IVA espresso in valuta società. Questo importo, non inseribile, viene calcolato automaticamente a partire dall'importo IVA in valuta transazione e dal relativo cambio.

• IVA recuperata (campo AMTVATRCPY)

Importo IVA deducibile espresso in valuta società. Questo importo, non inseribile, viene calcolato automaticamente a partire dall'importo IVA deducibile in valuta transazione e dal relativo cambio.

• Riferimento (campo AASREF)

Questo campo contiene il riferimento del bene contabile al quale è collegata la spesa una volta immobilizzata. L'azione Immobilizzazione di una spesa si effettua dalla videata Bene Contabile.

• Legame Bene (campo FLGLIKAAS)

Casella da contrassegnare non accessibile, attivata automaticamente se la spesa è collegata ad un bene contabile.

• Spesa principale (campo FLGLOFMAI)

Casella da contrassegnare non inseribile, attivata automaticamente durante l'operazione di immobilizzazione della spesa se questa è stata designata come Spesa Principale.

• Modernizzazione (campo KMDRFLG)

Questo flag, non inseribile, è legato alla legislazione polacca e sottomesso al codice attività KPL.
Indica, quando è attivato, che la spesa ha partecipato all'ammodernamento del bene al quale è collegato.

• Data (campo DATIMP)

Questo campo contiene la data di imputazione della spesa. L'inserimento di una data antecedente alla data fattura non è autorizzato. Quando non si indica questo campo, esso viene alimentato automaticamente con la data fattura.

• Natura COGE (campo GACACN)

Questo campo contiene la natura conptabile: cespite in corso, cespite in servizio, costo, altro.

• Conto COGE (campo GAC)

Questo campo contiene il conto COGE, cioè la classificazione contabile della spesa a fronte delle norme nazionali.

• COGE origine (campo GACORI)

Il conto COGE origine è sistematicamente uguale al conto COGE fino a quando la spesa non è immobilizzata. In fase di collegamento ad un bene, il conto COGE della spesa assume il valore del conto COGE del bene. Il conto COGE origine resta invariato e permette di memorizzare una traccia di imputazione iniziale.

• Giornale (campo JOU)

Questo campo contiene il giornale nel quale viene registrata la spesa. Viene alimentato di default con il codice giornale indicato a livello del parametro DEFJOU.

• Natura IAS (campo IASACN)

Questo campo contiene la natura del conto IAS.

• Conto IFRS (campo IASACC)

Questo campo contiene il conto IAS, cioè la classificazione contabile della spesa a fronte delle norme internazionali IAS.

• IFRS origine (campo IASACCORI)

Il conto IAS di origine è sistematicamente uguale al conto IAS fino a quando la spesa non viene immobilizzata. In fase di collegamento ad un bene, il conto IAS della spesa assume come valore il conto IAS del bene. Il conto IAS di origine resta invariato e permette di memorizzare una traccia di imputazione iniziale.

• Ripartizione (campo DSP)

Questo campo permette, in creazione, di inserire una chiave di ripartizione analitica definita in precedenza a livello della funzione di definizione delle Chiavi di ripartizione analitica, funzione accessibile anche dall'opzione clic destro Ripart.
L'inserimento di una chiave di ripartizione vieta l'inserimento di sezioni analitiche.

• Codice asse (campo DIE)

• Sezione analitica (campo CCE)

Una Sezione analitica è un elemento del piano contabile analitico. Questo è diviso in Assi analitici, dove ogni asse costituisce una suddivisione particolare dell'azienda in un insieme di destinazioni analitiche.
La parametrizzazione del dossier permette di definire da 1 a 9 assi.
Una sezione analitica è quindi una destinazione analitica all'interno di un asse. L'insieme delle sezioni di un asse rappresenta il Piano analitico dell'asse.
Questo campo permette di indicare la sezione analitica sulla quale viene imputata la registrazione in corso.

L'inserimento di sezioni analitiche può essere reso obbligatorio grazie alla parametrizzazione effettuata a livello della Società (folder Contabilità).
In creazione, queste imputazioni possono essere inizializzate conformemente alla parametrizzazione delle Sezioni di default (codice FXDASSETS per beni contabili e spese, FXDGRANTS per sovvenzioni e FXDLEASE per contratti di leasing).

• Destinatario (campo USRDEN)

Questo campo permette di specificare il destinatario dell'acquisto.

• UGT (campo IASCGU)

Questo campo permette di indicare l'unità generatrice di flussi finanziari sulla quale la spesa è imputata.

• Complemento (campo CPMCREORI)

Questo campo, non modificabile, viene alimentato solo quando la spesa viene creata tramite validazione di una fattura, inserimento o validazione di un movimento. Riporta il tipo di documento all'origine della spesa:.
Il bottone  diventa allora attivo e permette di accedere via tunnel alla funzione di gestione della fattura o del movimento.

• Riga dettaglio (campo LIGORI)

Questo campo, non modificabile, viene alimentato solo quando la spesa viene creata tramite validazione di una fattura, inserimento o validazione di un movimento contabile. Riporta il numero di riga della fattura o del movimento.

• Analitica (campo ANALIGORI)

Questo campo, non modificabile, viene alimentato solo quando la spesa viene creata tramite validazione di una fattura. Visualizza il numero di riga della facture analitica.

• Tipo movimento (campo TYPORI)

Questo campo, non modificabile, viene alimentato solo quando la spesa viene creata tramite inserimento o validazione di un movimento contabile. Visualizza il tipo di movimentoutilizzato.

• Finanziata (campo FLGGRA)

Questo flag permette di precisare se la spesa è sovvenzionata, caso in cui bisogna obbligatoriamente indicare il riferimento di un progetto di investimento al quale è collegata almeno un sovvenzione con natura In corso.

• Forza Fin. (campo FLGAMTGRA)

Questo flag di forzatura poò essere attivato:
1/ Manualmente, quando l'utente desidera inserire l'importo della sovvenzione attribuita alla spesa.
2/ Automaticamente dall'elaborazione di chiusura esercizio del contesto Civilistico e fiscale, quando il parametro GRTPRVUPD - Modifica sovvenzione anteriore vale No e quando la spesa è collegata ad un bene contabile il cui piano di sovvenzione ha subito una chiusura.
3/ Automaticamente, in caso di disinvestimento del bene contabile al quale è collegata la spesa.
L'importo così inserito o calcolato non viene più modificato dall'elaborazione di Calcolo delle sovvenzioni.

• Importo finanziamento (campo AMTGRA)

L'importo della sovvenzione corrispondente alla spesa viene calcolato automaticamente dall'elaborazione di Calcolo delle sovvenzioni.
Può comunque essere inserito previa spunta del flag di forzatura.
Il clic destro Da ricalcolare permette l'annullamento dell'inserimento ed il reset del campo.

• Esercizio (campo FIYBUD)

Questo campo permette di precisare l'esercizio di budget nel quale era pianificata la spesa.

• Progetto (campo PLNINV)

Questo campo permette di indicare il riferimento del progetto d'investimento nel quale la spesa è stata pianificata.
Tale progetto non deve essere collegato a nessuna società oppure essere collegato alla stessa società della spesa.
Il riferimento di un progetto di investimento al quale è collegata almeno un sovvenzione con stato In corso, deve per forza essere indicato se la spesa è finanziata.

• Budget (campo BUDINV)

Questo campo permette di precisare il riferimento del budget di investimento nel quale era pianificata la spesa.

• Richiesta (campo DEMINV)

Questo campo permette di indicare il riferimento della richiesta di investimento al quale apparteneva la spesa.

• Mercato (campo CONNUM)

Questo campo permette di precisare il numero di mercato al quale apparteneva la spesa.

• campo USRFLDA1

Questo campo permette di precisare il valore di un campo libero di tipo alfanumerico al quale può essere associata una tabella diversa. Sono disponibili 10 campi liberi di questo tipo.

• campo USRFLDM1

Questo campo permette di precisare il valore di un campo libero di tipo importo, espresso in una valuta parametrizzabile. Sono disponibili 6 campi liberi di questo tipo.

• campo USRFLDC1

Questo campo permette di precisare il valore di un campo libero di tipo coefficiente. Sono disponibili 2 campi liberi di questo tipo.

• campo USRFLDD1

Questo campo permette di precisare il valore di un campo libero di tipo data. Sono disponibili 4 campi liberi di questo tipo.

• Origine inserita (campo CREORI)

Questo campo indica l'origine di creazione dell'oggetto.

• Creazione (campo CREUSR)

Questo campo indica l'autore della creazione (inserimento) dell'oggetto.

• Data (campo CREDAT)

Questo campo indica la data di creazione (inserimento) dell'oggetto.

• Modifica (campo UPDUSR)

Questo campo indica l'autore dell'ultima modifica sull'oggetto.

• Data (campo UPDDAT)

Questo campo indica la data dell'ultima modifica sull'oggetto.

• Eventi (campo EVTLIST)

Questo bottone apre una finestra che presenta il log degli eventi generati per l'oggetto.
La visualizzazione dell'elenco può essere limitata ai soli eventi rispondenti ai criteri di selezione scelti; tali criteri corrispondono alle informazioni presentate: il piano di ammortamento (all'occorrenza), l'utente all'origine dell'evento, la data e ora di creazione, le date di validità e di contabilizzazione, così come un flag che precisa se l'evento è già stato contabilizzato.
 
Particolarità:

• Eventi di Cambio di imputazione contabile (FASCHGIMP) e di Trasferimento analitico/geografico (FASAFFAGE) :
  L'icona , situata in testata di riga, indica che si tratta di un evento Principale al quale sono collegati degli eventi Secondari il cui elenco può essere visualizzato in una struttura con un doppio clic su tale icona. (Riferirsi alla descrizione delle elaborazioni di Cambio di imputazione contabile e di Trasferimento analitico/geografico).
• Eventi di Rivalutazione (FASREEVAL) di Cambio di metodo (FASMTC) e di Cambio piano di produzione (FASCHGPPL), generati su una società assoggettata alla legislazione francese (FRA):
  L'icona , situata a fine riga, indica che il piano di ammortamento prima dell'azione è stato archiviato in una tabella preposta. Può essere visualizzato a partire dalla consultazione dettagliata dell'evento (vedere qui in basso Piano archiviato).

Il clic destro Dettaglio su una riga permette di visualizzare una videata che presenta il contenuto dettagliato dell'evento, ripartito su più folder.

- Il folder Generale riporta le informazioni collegate alla creazione, alla modifica e alla contabilizzazione dell'evento, con in particolare la possibilità di collegarsi, tramite clic destro Dettaglio al numero di movimento, sulla videata di consultazione del Movimento contabile creato per contabilizzare l'evento.

- In funzione della loro natura, le altre informazioni registrate sull'evento sono presentate sui folder Alfanumerici, Numerici, Menù locale o Date.
 
- Il folder Piano archiviato viene alimentato solo per gli eventi di Rivalutazione (FASREEVAL) di Cambio di metodo (FASMTC) e di Cambio piano di produzione (FASCHGPPL), a condizione che il bene appartenga ad una società assoggettata alla legislazione francese. In questo caso, appare l'icona  a fianco del piano di ammortamento per indicare che il piano è stato archiviato.
Il folder visualizza il piano di ammortamento (o il piano di produzione) del bene nella situazione in cui si trovava prima dell'azione all'origine dell'evento (rivalutazione, cambio di metodo o cambio di piano di produzione). Queste informazioni sono contenute in una tabella di archiviazione (DEPRECARC) la cui chiave primaria è costituita dalle informazioni di identificazione dell'evento: Tipo di evento (FASMTC. FASREEVAL o FASCHGPPL) e Timestamp dell'evento.